中國(guó)銀行黑龍江省分行河松街支行的儲(chǔ)蓄資金失竊10億元的驚天大案塵埃未定，銀行隨后發(fā)表的聲明稱(chēng)，由于此案屬于銀行與企業(yè)互相勾接，銀行不一定負(fù)全責(zé)金額賠償?shù)耐瑫r(shí)，山西太原市又傳出詐騙金額超過(guò)11億元的“7·28”大案。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，我國(guó)金融業(yè)有很大發(fā)展，金融市場(chǎng)空前活躍，同時(shí)也亂象叢生……

各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)已由原來(lái)的“錢(qián)庫(kù)”職能，逐步轉(zhuǎn)化為調(diào)節(jié)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“杠桿”。在金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任加重，日漸成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)節(jié)器和穩(wěn)定器的同時(shí)，在金融領(lǐng)域內(nèi)的犯罪活動(dòng)也急劇增加，尤其是金融詐騙犯罪比較突出。金融詐騙犯罪案件明顯增多，成連鎖反應(yīng)，詐騙金額越來(lái)越大、涉案面越來(lái)越廣泛。

本文力圖通過(guò)對(duì)案發(fā)于2001年4月27日，并于近日剛剛做出部分宣判的“4·27”吉林省長(zhǎng)春市特大金融詐騙案件的分析，結(jié)合我國(guó)《刑法》和民事法律的相關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)、當(dāng)事人的責(zé)任，特別是其中的民事責(zé)任的劃分和承擔(dān)加以確認(rèn)，以期為企業(yè)在防范金融詐騙，以及在處理此類(lèi)糾紛時(shí)的思辨，提供具有一定積極意義的參考。

一，案件回放

1．基本案情。2001年4月27日，吉林省電力公司的財(cái)務(wù)人員到建行朝陽(yáng)支行取款，但銀行工作人員告訴他，他手里存單上的2000萬(wàn)元資金已于存入的當(dāng)天被省電力公司轉(zhuǎn)走。電力公司隨即報(bào)案。此消息在長(zhǎng)春傳開(kāi)后，引起多家單位的注意，它們紛紛對(duì)本單位在建行的存款進(jìn)行核查，結(jié)果讓人震驚，30多家單位在隨后的一個(gè)月內(nèi)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，它們?cè)诮ㄐ械拇婵钜捕寄涿畹厥й櫍偨痤~為3億多元，集中在建行朝陽(yáng)支行和鐵路支行。在銀行的存款蒸發(fā)了，但據(jù)以向銀行提款的存單卻依然保存在各受害單位手里，也就是說(shuō)，受害單位沒(méi)有取款。那么，這些單位的存款又會(huì)被誰(shuí)取走呢？銀行又是依據(jù)什么向提款人付款的呢?

公安機(jī)關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各受害單位手里的存單，是銀行出具的真實(shí)存單，而向銀行要求提款的各單位存單卻是假存單!一個(gè)特大的金融詐騙案浮出水面。隨著案件偵查的不斷深入和主要犯罪嫌疑人的落網(wǎng)，整個(gè)金融詐騙案件的操作和資金流動(dòng)圖呈現(xiàn)在世人面前：

據(jù)張雨杰交待，他把銀行當(dāng)成要釣的魚(yú)，首先就要找到魚(yú)愛(ài)吃的餌，這個(gè)餌就是存款。他找到一些有門(mén)路的人，許諾可以給拉到存款的人高額回扣。在高額回扣的誘惑下，這些單位的巨額存款被一筆筆拉到了指定的銀行。張雨生又打通建行鐵路支行的營(yíng)業(yè)員潘麗娜，取得省稅務(wù)局和市稅務(wù)局的企業(yè)印鑒卡制造出假印章和假存款單。經(jīng)過(guò)精心的策劃后，張雨生買(mǎi)通中國(guó)建設(shè)銀行吉林省分行鐵路支行副行長(zhǎng)郭強(qiáng)，再通過(guò)假存單把通過(guò)自己的途徑從企業(yè)拉來(lái)的錢(qián)，從銀行轉(zhuǎn)到自己的名下。

在這樣的資金鏈條中，張雨杰的作用非常重要，因?yàn)橹饕伤c銀行打交道。第一，張雨杰利用銀行在存款任務(wù)上的需求，利用高額回扣引誘中間人從各家單位拉來(lái)大量的資金，存入建行鐵路支行和朝陽(yáng)支行；第二，利用自己能拉來(lái)存款的特殊身份，并采用金錢(qián)利誘等方式，迅速與銀行主要負(fù)責(zé)人建立特殊的同盟關(guān)系；第三，通過(guò)銀行內(nèi)部工作人員，獲得各單位在銀行的預(yù)留印章圖樣，私刻圖章制作虛假存單，并利用虛假存款單從銀行轉(zhuǎn)走各單位在銀行的巨額存款，轉(zhuǎn)存在由張雨杰本人控制的多家小公司賬上；第四，通過(guò)各小公司在銀行的賬戶(hù)提現(xiàn)，以供揮霍。

2，法院判決。2005年3月，吉林省長(zhǎng)春市中級(jí)人民法院對(duì)張雨杰特大金融詐騙案中部分涉案人員進(jìn)行宣判，判處中國(guó)建設(shè)銀行吉林省分行鐵路支行副行長(zhǎng)郭強(qiáng)、建行鐵路支行營(yíng)業(yè)員潘麗娜兩人無(wú)期徒刑。其他涉案人員以及主犯張雨杰等人的犯罪事實(shí)正在審理之中，不日就將宣判。

二、民事責(zé)任認(rèn)定

在2005年3月的法院審判中，并沒(méi)有涉及民事責(zé)任部分。確定民事責(zé)任，要首先確定民事法律關(guān)系。根據(jù)法律關(guān)系，具體確定各當(dāng)事人應(yīng)該承擔(dān)什么樣的民事責(zé)任。在本案中，主要存在有以下幾種民事法律關(guān)系：

1．銀行與各存款單位的存款合同關(guān)系。這是整個(gè)案件中最重要和最基本的民事法律關(guān)系?；诟鞔婵顔挝坏拇婵钚袨椋ㄐ需F路支行和朝陽(yáng)支行與之形成合同關(guān)系。雙方根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。存款單位的基本義務(wù)是：按照約定的時(shí)間和數(shù)額以及幣種，向銀行提交資金。銀行的基本義務(wù)是：提供存款證據(jù)并交付給存款人；按照約定滿足存款人提款請(qǐng)求；支付法律規(guī)定的利息；保守存款人個(gè)人信息和秘密：保證資金安全以及法律法規(guī)規(guī)定的其他義務(wù)。

2，各存款單位與中間人之間事實(shí)上的代理關(guān)系。由于存在著不法意圖，各存款單位雖然并沒(méi)有與中間人簽訂明確的書(shū)面代理協(xié)議，但是，各存款單位財(cái)務(wù)人員以及中間人事實(shí)上的行為，以及行為所產(chǎn)生的后果，都表明在各單位與中間人之間存在著事實(shí)上的委托代理法律關(guān)系。代理人以被代理人的名義去銀行存款并與銀行成立合同關(guān)系，產(chǎn)生的法律后果則由各存款單位即被代理人承擔(dān)。但代理人在實(shí)施代理行為時(shí)，應(yīng)該努力保護(hù)被代理人的利益，保守在實(shí)施代理行為過(guò)程中了解到的被代理人的個(gè)人信息和商業(yè)秘密。

3．張雨杰與銀行事實(shí)上的居間合同關(guān)系。張雨杰在各存款單位與銀行之間提供中間服務(wù)，使兩者之間成立存款合同關(guān)系。根據(jù)居間合同的基本要義，應(yīng)該由銀行向張雨杰支付酬金，但由于張雨杰本身懷有不可告人的企圖，其行為是無(wú)報(bào)酬的。但這種情況不影響存款單位與銀行間合同的有效性。

4．張雨杰與各中間人事實(shí)上的雇傭合同關(guān)系。具體表現(xiàn)是，各中間人按照張雨杰的要求拉來(lái)資金，并將資金存入張雨杰指定的銀行，而由張雨杰支付約定的報(bào)酬。

但在中間人與銀行，以及各存款單位與張雨杰之間，不存在直接的法律關(guān)系。

結(jié)合上述各種民事法律關(guān)系，可以很清楚地確認(rèn)各方當(dāng)事人的民事責(zé)任：

1．銀行應(yīng)該對(duì)存款單位的損失承擔(dān)主要的賠償責(zé)任。在上述幾種法律關(guān)系中，銀行與存款單位之間的存款法律關(guān)系是主要的法律關(guān)系，其他各種法律關(guān)系是從關(guān)系。由于銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)、監(jiān)管不力、人員選任失察、違反國(guó)家法律法規(guī)等，致使存款單位在銀行賬戶(hù)上的資金丟失，違反了保護(hù)存款人資金安全的最根本的義務(wù)；并且，存款人對(duì)銀行內(nèi)部規(guī)定和其他關(guān)系無(wú)法了解或者沒(méi)有義務(wù)了解，無(wú)法采取更積極有效的措施，避免損失的發(fā)生或者防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，因此，銀行應(yīng)該在案件中承擔(dān)主要的法律責(zé)任，負(fù)責(zé)賠償存款單位的大部分損失。

2.各存款單位在整個(gè)事件中也有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)該對(duì)自己的過(guò)錯(cuò)承擔(dān)責(zé)任。按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的要求，各單位應(yīng)該由自己專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)工作人員或者委托國(guó)家批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司處理自己的財(cái)務(wù)問(wèn)題，當(dāng)然包括到銀行辦理存取款事宜，并嚴(yán)格保守公司秘密。本案中，各單位財(cái)務(wù)人員故意或者過(guò)失(應(yīng)該更多的是故意，并存在利益的驅(qū)動(dòng))地沒(méi)有按照財(cái)務(wù)制度自己辦理存取款事宜，而是委托中間人代為辦理，并且沒(méi)有盡到自己應(yīng)有的責(zé)任，主觀上存在過(guò)錯(cuò)，各存款單位應(yīng)該對(duì)自己的過(guò)錯(cuò)承擔(dān)責(zé)任。但應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，如果銀行方面不存在問(wèn)題，各存款單位的損失不會(huì)發(fā)生，因此，各存款單位的過(guò)錯(cuò)在整個(gè)事件中處于次要地位，各存款單位也只承擔(dān)次要責(zé)任。

3．中間人是作為各存款單位的代理人的身份、以各被代理人的名義從事的，同時(shí)在整個(gè)事件中還是張雨杰的受雇人員，對(duì)張雨杰的不法目的應(yīng)該知曉，至少應(yīng)該有所了解。在這種情況下，中間人沒(méi)有能積極地維護(hù)被代理人的合法利益，反而致使被代理人因?yàn)槠洳划?dāng)?shù)拇硇袨樵馐軗p失，因此應(yīng)該對(duì)被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、反思及防范

近年，我國(guó)金融票證領(lǐng)域的違法犯罪案件頻發(fā)，已影響到國(guó)家正常的金融秩序、社會(huì)信用環(huán)境和我國(guó)金融業(yè)的正常發(fā)展。當(dāng)前的金融票證犯罪呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

第一，涉案金額巨大、大要案頻發(fā)。自2000年以來(lái)，金融票證犯罪案件的涉案金額平均每年高達(dá)數(shù)十億元人民幣。大要案頻發(fā)，嚴(yán)重危害正常的金融秩序，給地區(qū)經(jīng)濟(jì)乃至國(guó)家經(jīng)濟(jì)造成巨大威脅。

第二，犯罪手法隱蔽，欺騙性很強(qiáng)。2004年5月，上海市公安機(jī)關(guān)破獲沈某等人實(shí)施的信用卡詐騙犯罪案件中，犯罪分子以招工的名義，在報(bào)刊上刊登招聘廣告，騙取他人身份證信息及其他個(gè)人資料后制作虛假身份證，再用假身份證到建設(shè)銀行、招商銀行等6家銀行申辦信用卡進(jìn)行消費(fèi)及取現(xiàn)，實(shí)施信用卡詐騙犯罪。這種作案手法具有很強(qiáng)的隱蔽性，往往在犯罪實(shí)施完畢造成危害結(jié)果的情況下案件才被發(fā)現(xiàn)，造成的損失很難彌補(bǔ)。

第三，新型犯罪手段呈上升趨勢(shì)。近年，銀行等金融機(jī)構(gòu)不斷推出新的金融業(yè)務(wù)，針對(duì)這些業(yè)務(wù)衍生出的新型犯罪手段呈明顯上升趨勢(shì)，如針對(duì)銀行推出的電話銀行業(yè)務(wù)后，利用手機(jī)轉(zhuǎn)賬實(shí)施詐騙的新型犯罪手段開(kāi)始出現(xiàn)。此種犯罪手段表現(xiàn)為，犯罪嫌疑人通過(guò)其他途徑竊取受害人銀行卡號(hào)和密碼后，利用手機(jī)撥打電話銀行號(hào)碼轉(zhuǎn)賬，將卡內(nèi)資金轉(zhuǎn)走。

第四，偽造變?cè)旖鹑谄弊C多發(fā)。如山西省太原市2004年“7·28”特大銀行詐騙案，犯罪分子多次采用偽造的單證、存款憑證，偽造的企業(yè)印鑒、特種轉(zhuǎn)賬支票等，從銀行詐騙資金11億元；2001年發(fā)生在吉林省長(zhǎng)春市的銀行詐騙案件中，犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，通過(guò)偽造假存款通知單的形式，從銀行騙取資金5．5億元，被揮霍近4億元；2005年1月浮出水面的中國(guó)銀行黑龍江省哈爾濱市松街支行詐騙案，也是犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，采取各種虛假措施，最終從銀行騙走資金10多億元。

針對(duì)不斷翻新的金融詐騙手段和方法，企業(yè)以及銀行應(yīng)該采取何種行之有效的方法予以防范呢?筆者認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：

7．加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)控，增強(qiáng)銀行自身防范金融詐騙的能力。第一，應(yīng)制定明確成文的決策程序，所有經(jīng)營(yíng)管理決策要按照規(guī)定的程序并保留可核實(shí)的記錄，防止個(gè)人獨(dú)斷專(zhuān)行：第二，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)內(nèi)部違規(guī)違章行為的處罰機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有效防止內(nèi)部的侵吞、挪用和外部的盜竊、詐騙；第三，建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營(yíng)成果核算要完全獨(dú)立，會(huì)計(jì)部門(mén)只接受其主管的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管不得參與具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦；第四，在具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上要實(shí)行適當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度，建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施，加強(qiáng)對(duì)具體金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，確保銀行資金的安全。

2．銀行應(yīng)該嚴(yán)格依法經(jīng)營(yíng)。為了我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，我國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)制定了一系列的法律法規(guī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定。?992年《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定：“儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循‘存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密’的原則”；并在第三十四條規(guī)定如果“擅自變更存款利率”或者”泄露儲(chǔ)戶(hù)情況”的，應(yīng)該依法追究法律責(zé)任。1996年4月的《貸款證管理辦法》和同年6月的《貸款通則》，對(duì)銀行向外發(fā)放貸款的條件，以及對(duì)貸款的使用等問(wèn)題做了詳細(xì)明確的規(guī)定。如果銀行業(yè)能夠按照我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，依法經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格各項(xiàng)規(guī)章制度，將能有效地防范針對(duì)銀行的金融詐騙活動(dòng)的發(fā)生。

3．嚴(yán)格實(shí)行金融詐騙案件責(zé)任追究制度。針對(duì)近年金融詐騙案連連發(fā)生的實(shí)際，各金融單位應(yīng)將防詐騙工作責(zé)任落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)、各個(gè)業(yè)務(wù)崗位和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)金融詐騙重大案件要堅(jiān)決追究直接領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)單位主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

4．企業(yè)要完善自己的財(cái)務(wù)制度。企業(yè)本身也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)自己財(cái)務(wù)人員以及其他相關(guān)人員的規(guī)范管理，指定嚴(yán)格明晰的規(guī)章制度，落實(shí)崗位責(zé)任制。同時(shí)，能夠依法辦事，不追求不當(dāng)利益；謹(jǐn)慎從事，保守自己的商業(yè)秘密，特別是在銀行的預(yù)留印鑒；加強(qiáng)對(duì)票據(jù)、財(cái)務(wù)公章、空白合同書(shū)的保管，避免流失。