特倫斯Ｐ．斯圖爾特

（上續(xù)本刊2005年6期）

非農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入

WTO及其前身GATT在非農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入談判領(lǐng)域有著最為豐富的經(jīng)驗(yàn)。因此，人們或許認(rèn)為在此領(lǐng)域就談判模式達(dá)成一致將是輕而易舉的。然而，在過(guò)去，就市場(chǎng)準(zhǔn)入談判存在許多不同的方法，這些不同方法因各種不同原因而有著各自的擁護(hù)者。并且，在過(guò)去，許多成員（締約方）沒(méi)有象主要成員（美國(guó)、歐盟、日本等）那樣積極地參與這個(gè)進(jìn)程，把大量的精力用于獲取彼此間的關(guān)稅減讓。非農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅當(dāng)前整體情況的基本特征是，在發(fā)達(dá)國(guó)家以及自WTO創(chuàng)立以來(lái)加入國(guó)家平均來(lái)看通常很低，在發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家平均關(guān)稅水平通常相對(duì)很高，這有時(shí)被稱作是搭便車行為［有些國(guó)家從貿(mào)易伙伴的自由化中獲益（最惠國(guó)義務(wù)），它們自己卻沒(méi)有做出重大的自由化承諾］。事實(shí)上，對(duì)某些國(guó)家而言，根本只是比較小的一部分非農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)稅約束。

發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)認(rèn)識(shí)到對(duì)這個(gè)談判回合而言，來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的重大關(guān)稅自由化是至關(guān)重要的。許多發(fā)展中國(guó)家談?wù)撘杀壤ǜ哧P(guān)稅的大幅度削減較對(duì)低關(guān)稅的大幅度削減而言，是更大的減讓）的減讓關(guān)稅。同時(shí)，許多較為發(fā)達(dá)的發(fā)展中國(guó)家已經(jīng)在許多產(chǎn)品上適用遠(yuǎn)低于它們約束稅率的關(guān)稅稅率。一些國(guó)家希望談判是以適用稅率而不是約束稅率為基礎(chǔ)。已適用較低稅率的發(fā)展中國(guó)家尋求談判是以約束稅率為基礎(chǔ)。許多國(guó)家有敏感部門，這典型地表現(xiàn)為關(guān)稅高峰。擁有關(guān)稅高峰的產(chǎn)品通常對(duì)許多國(guó)家、包括許多發(fā)展中國(guó)家而言是具有重要利益的（紡織品和服裝就是明顯的例子）。一些國(guó)家的稅率結(jié)構(gòu)是產(chǎn)品加工越粗糙，關(guān)稅就越低（原材料最低，半成品較高，制成品最高）。削減或者消除這些“關(guān)稅升級(jí)”對(duì)許多國(guó)家而言具有重要意義。一些國(guó)家曾想在特定部門尋求自由化，在烏拉圭回合就是這樣做的，尋求而不是強(qiáng)制要求參與提議。一些發(fā)展中國(guó)家享受到普惠制或者其它項(xiàng)目下的關(guān)稅優(yōu)惠，它們擔(dān)心一旦現(xiàn)在的關(guān)稅優(yōu)惠因在約束水平上的關(guān)稅減讓而受到減損，它們會(huì)失去競(jìng)爭(zhēng)力。并且，由于談判的所有方面通常被視為一個(gè)整體，尋求大的農(nóng)業(yè)市場(chǎng)自由化的國(guó)家在農(nóng)業(yè)情況明朗之前，不愿意致力于在非農(nóng)產(chǎn)品上尋求重大的自由化，反之亦然。發(fā)展中國(guó)家一直在尋求特殊和差別待遇承諾，這使得發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在談判中取得平衡更加困難。最后，許多WTO成員有非關(guān)稅壁壘（NTBs），這妨礙著非農(nóng)產(chǎn)品的貿(mào)易流動(dòng)。解決這些非關(guān)稅措施對(duì)許多國(guó)家十分重要。這一系列復(fù)雜的需求使得框架協(xié)議在非農(nóng)產(chǎn)品上進(jìn)展困難。

與農(nóng)業(yè)問(wèn)題相似，需求沖突的結(jié)果是達(dá)成協(xié)議來(lái)建立模式，以期取得進(jìn)展?？蚣芨郊﨎的第一段指出，“需要進(jìn)行進(jìn)一步談判以就這些要素中部分要素的細(xì)節(jié)達(dá)成一致。這些要素涉及公式、有關(guān)未約束關(guān)稅的待遇問(wèn)題、發(fā)展中國(guó)家參加方的靈活性、對(duì)部門關(guān)稅組成部分的參與問(wèn)題以及優(yōu)惠”。（WT/L/579號(hào)文件附件B，第一段）然而需要做更多的工作，“制定非農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入模式的框架”的確為大量議題提供了有用的參考。

此框架接受在關(guān)稅問(wèn)題上使用公式方法

公式是在逐稅目基礎(chǔ)上適用的非線性公式，并必須反映發(fā)展中和最不發(fā)達(dá)國(guó)家的特殊需要，“包括通過(guò)在削減承諾中的非完全互惠”。（WT/L/579號(hào)文件附件B，第4段）該公式應(yīng)含有下列要素：

（a）應(yīng)是全面的，沒(méi)有預(yù)先排除；

（b）以約束稅率為基礎(chǔ)（如果有現(xiàn)行減讓，應(yīng)在現(xiàn)行減讓全部實(shí)施后）；

（c）對(duì)于未約束關(guān)稅稅目，進(jìn)行削減的基礎(chǔ)應(yīng)為基礎(chǔ)年份最惠國(guó)實(shí)施稅率的數(shù)倍（曾被建議是2倍，但只是備選）；

（d）上述（3）中的基期年份應(yīng)為2001年（11月14日的適用稅率）；

（e）如果發(fā)展中國(guó)家實(shí)施了自主自由化，其所涉及的關(guān)稅稅目自烏拉圭回合結(jié)束后在WTO中在最惠國(guó)基礎(chǔ)上予以約束，那么發(fā)展中國(guó)家應(yīng)在這些談判中，因?yàn)槠渥灾髯杂苫艿姜?jiǎng)勵(lì)；

（f）所有從量稅和混合關(guān)稅將根據(jù)有待確定的方法被轉(zhuǎn)化為等值的從價(jià)稅，并以從價(jià)稅的形式約束；

（g）以1996年或2002年協(xié)調(diào)制度稅則而展開的談判，應(yīng)以2002年協(xié)調(diào)制度稅則來(lái)結(jié)束談判；

（8）進(jìn)口數(shù)據(jù)將是1999年到2001年之間的。

附件3包括針對(duì)特定國(guó)家非農(nóng)產(chǎn)品的平均約束關(guān)稅。

某些最不發(fā)達(dá)國(guó)家在非農(nóng)產(chǎn)品上只有相對(duì)來(lái)講很少的關(guān)稅約束

各成員已在解決這些問(wèn)題上達(dá)成共識(shí)，最不發(fā)達(dá)國(guó)家免于通過(guò)公式進(jìn)行關(guān)稅削減。它們期待著把關(guān)稅約束“在不超過(guò)現(xiàn)行減讓全部實(shí)施后所有發(fā)展中國(guó)家約束關(guān)稅平均值的總體平均水平”。（WT/L/579號(hào)文件附件B，第6段）有待確定的是滿足該例外情況的關(guān)稅約束水平（目前的關(guān)稅稅目是35％，在文本中是加有括號(hào)的），這些國(guó)家在本輪談判中應(yīng)被約束的非農(nóng)產(chǎn)品的百分比也有待確定（目前是100％，在文本中加有括號(hào)）。

就給予發(fā)展中國(guó)家的特殊和差別待遇達(dá)成一致協(xié)議

（a）更長(zhǎng)的實(shí)施期（盡管多長(zhǎng)時(shí)間并沒(méi)被定義）；

（b）一定百分比的關(guān)稅稅目適用低于公式削減水平的削減（括號(hào)中的文本建議是10％），只要這些削減不低于公式削減的一半，且這些選出的關(guān)稅稅目不超過(guò)一成員進(jìn)口總額的一定百分比（括號(hào)中文本建議是10％）；

（c）使一定百分比的關(guān)稅稅目（括號(hào)中文本建議是5％）不受約束或者不適用公式減讓（看起來(lái)意味著根本不作減讓），同樣的附加條件是這些關(guān)稅稅目不超過(guò)一成員進(jìn)口總額的一定百分比（括號(hào)中文本建議是5％）。

在運(yùn)用此靈活性上，發(fā)展中國(guó)家不能排除協(xié)調(diào)制度稅則的整個(gè)章節(jié)。

對(duì)其他貿(mào)易國(guó)家而言，文本中提供的這種靈活性可能會(huì)是非常成問(wèn)題的。在進(jìn)口稅率是最高的地方，進(jìn)口量將通常是相對(duì)少的。因而，對(duì)貿(mào)易伙伴（發(fā)達(dá)及發(fā)展中國(guó)家）可能具有最大利益的產(chǎn)品類別的自由化程度沒(méi)有增加、甚至降低。這樣的結(jié)果可能因各國(guó)尋求整體一攬子協(xié)議的平衡，而導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品自由化程度降低。

“新加入成員”（該術(shù)語(yǔ)尚未被定義）“應(yīng)可援引關(guān)稅削減的特殊規(guī)定。”

那些特殊條款有待確定。如果“新加入成員”的定義是以日期為基礎(chǔ)，該日期很可能至少要回溯到2001年才能包括中國(guó)（迄今為止，這一直是中國(guó)在談判中的一項(xiàng)重要要求）。以下的12個(gè)國(guó)家和地區(qū)是自2000年1月以來(lái)已加入的新成員。

——阿爾巴尼亞，2000年9月8日

——亞美尼亞，2003年2月5日

——中國(guó)，2001年12月11日

——克羅地亞，2000年11月30日

——前南斯拉夫馬其頓共和國(guó)，2003年4月4日

—— 格魯吉亞，2000年6月14日

——約旦，2000年4月11日

——立陶宛，2001年5月31日

——摩爾多瓦，2001年7月26日

——尼泊爾，2004年4月23日

—— 阿曼，2000年11月9日

—— 中國(guó)臺(tái)北，2002年1月1日

非關(guān)稅壁壘上的進(jìn)展甚微

框架要求各成員“在2004年10月31日前通報(bào)非關(guān)稅壁壘，并開始進(jìn)行非關(guān)稅壁壘的確定、審查和分類工作，并最終進(jìn)行談判”（WT/L/579號(hào)文件，附件B，第14段）。有大量模式被指明，以供選擇，來(lái)確定優(yōu)先考慮的模式。與多哈談判的其它部分一樣，需要考慮特殊和差別待遇?？蚣苤械钠渌鼦l款簡(jiǎn)要認(rèn)可對(duì)某些特定成員來(lái)講具有重要性的議題（例如，關(guān)稅優(yōu)先受益者、依靠關(guān)稅收入的國(guó)家）以及與參與多哈談判的其它組織的相互關(guān)系（例如，貿(mào)易與環(huán)境委員會(huì)和多哈部長(zhǎng)宣言的第31段（iii）部分要求“酌情削減或取消環(huán)境產(chǎn)品和服務(wù)的關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘”。）

服務(wù)業(yè)

對(duì)許多世界貿(mào)易組織成員來(lái)說(shuō)，服務(wù)業(yè)的談判至關(guān)重要。由于服務(wù)業(yè)通常占成員們GDP的最大部分，服務(wù)業(yè)談判結(jié)果不僅對(duì)服務(wù)業(yè)，而且對(duì)貨物的貿(mào)易也具有重要影響。其他市場(chǎng)準(zhǔn)入的談判著重于關(guān)稅自由化的計(jì)算公式方法，而服務(wù)貿(mào)易談判則不同，著重于要求和出價(jià)的方法。在2004年6月28日和7月2日舉行的服務(wù)貿(mào)易理事會(huì)特別會(huì)議之后，該理事會(huì)主席向貿(mào)易談判委員會(huì)提交了一項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告指出，成員們已經(jīng)對(duì)服務(wù)談判框架達(dá)成了協(xié)議（服務(wù)談判的大綱及程序，對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家特殊待遇的種種模式）。到目前為止，談判的主要問(wèn)題是一些成員雖然提出了出價(jià)，但是出價(jià)的質(zhì)量比較差，同時(shí)，許多成員沒(méi)有提出建議。談判問(wèn)題還表現(xiàn)為正在進(jìn)行中的服務(wù)規(guī)則談判（保護(hù)措施，補(bǔ)貼，政府采購(gòu)等等）拖延了數(shù)年尚未完成，而且許多成員不愿在其他核心領(lǐng)域（農(nóng)業(yè)和非農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入）取得進(jìn)展之前推進(jìn)服務(wù)業(yè)的談判。在2004年8月1日的決議中，改進(jìn)過(guò)的建議將于2005年5月之前列入議事日程，并采納附錄C中的“服務(wù)貿(mào)易理事會(huì)特別會(huì)議的建議”。除了主張對(duì)改善的建議制定期限之外（在決議中指定），附錄C還包括了其他6項(xiàng)內(nèi)容：

（a）未提交最初出價(jià)的成員必須盡快提交出價(jià)。

（b）針對(duì)出價(jià)質(zhì)量差的問(wèn)題，成員國(guó)“必須竭盡全力，尤其在發(fā)展中國(guó)家具有出口利益的部門和提供模式，應(yīng)對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家給予特別關(guān)注?！?/p>

（c）成員們應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)更高水平的自由化，不預(yù)先排出任何服務(wù)部門或提供模式，并應(yīng)對(duì)發(fā)展中成員具有出口利益的部門和提供模式給予特別關(guān)注。成員們注意到發(fā)展中國(guó)家以及其他成員在模式4（自然人流動(dòng)）方面的利益。

（d）就規(guī)則進(jìn)行全面徹底的談判（服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定第4條第4款，緊急保障措施，政府采購(gòu)和補(bǔ)貼）。

（e）向發(fā)展中國(guó)家提供技術(shù)支持，使其更加有效地參加談判。

（f）在第6屆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上總結(jié)進(jìn)展。

發(fā)展問(wèn)題

正如“多哈發(fā)展議程”這一標(biāo)題所顯示的，發(fā)展問(wèn)題在整個(gè)談判過(guò)程中是發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家最感興趣的話題。談判一開始發(fā)展中國(guó)家就提出了一系列問(wèn)題，并將它們包括在多哈宣言之中，但其中許多問(wèn)題直到2004年夏天依然懸而未決。一些問(wèn)題涉及到重新審議現(xiàn)有的烏拉圭回合制定的特殊和差別待遇條款，使其變得更加有效。其他問(wèn)題則歸類到“實(shí)施”標(biāo)題之下。但實(shí)際上許多要求的目的是尋求重新平衡烏拉圭回合的各項(xiàng)決議。2004年8月1日總理事會(huì)決定將發(fā)展議題分為6個(gè)主題：原則，特殊和差別待遇，技術(shù)援助，實(shí)施，其他發(fā)展問(wèn)題，最不發(fā)達(dá)國(guó)家。其中的特殊和差別待遇和最不發(fā)達(dá)國(guó)家等問(wèn)題已經(jīng)在8月1日決定各自的章節(jié)中作了探討。以下是決定中發(fā)展問(wèn)題的摘要：

（a）原則：理事會(huì)重新強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步的市場(chǎng)準(zhǔn)入，平衡的規(guī)則，明確的目標(biāo)，有持續(xù)性財(cái)政支持的技術(shù)協(xié)助和能力發(fā)展計(jì)劃在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中所起的重要作用。

（b）特殊和差別待遇：“對(duì)所有特殊和差別待遇條款加以復(fù)審，以便使它們變得更加準(zhǔn)確，有效和切實(shí)可行?！彼写祟悊?wèn)題的復(fù)審以及相關(guān)提議必須在2005年7月之前完成。

（c）技術(shù)援助：自多哈宣言之后，技術(shù)援助已經(jīng)有所改善，將鼓勵(lì)進(jìn)一步的改善。

（d）實(shí)施：在多哈宣言中標(biāo)明了許多有關(guān)“實(shí)施”的問(wèn)題，它們當(dāng)中有許多迄今還沒(méi)有得到最后的處理，其中包括將地理標(biāo)志保護(hù)（TRIPS協(xié)議第23條）擴(kuò)大到酒類以外的產(chǎn)品。總干事必須在今年5月之前提交一份報(bào)告，同時(shí)“理事會(huì)必須對(duì)進(jìn)展進(jìn)行審核”，并于2005年7月之前采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。

（e）其它發(fā)展問(wèn)題：這部分主要討論發(fā)展中國(guó)家以及最不發(fā)達(dá)國(guó)家在食品安全、農(nóng)村發(fā)展、國(guó)民生計(jì)等事宜上的需求。這些問(wèn)題在此只是一般性地提及，在前面的市場(chǎng)準(zhǔn)入章節(jié)里有更詳盡的討論。

（f）最不發(fā)達(dá)國(guó)家：多哈宣言第42和43段討論了最不發(fā)達(dá)國(guó)家特別關(guān)心的問(wèn)題，包括有實(shí)際意義的市場(chǎng)準(zhǔn)入，對(duì)產(chǎn)品多樣化和出口基礎(chǔ)的支持，和與貿(mào)易有關(guān)的技術(shù)援助和能力建設(shè)。至少對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，無(wú)關(guān)稅、無(wú)配額的市場(chǎng)準(zhǔn)入一直是一個(gè)公開的目標(biāo)。正如在以前章節(jié)中討論過(guò)的，最不發(fā)達(dá)國(guó)家的利益在每個(gè)主要的市場(chǎng)準(zhǔn)入章節(jié)和其他章節(jié)中都被提及到。

（未完待續(xù)）