融資擔(dān)保企業(yè)在緩解中小企業(yè)融資難題上作用突出，既可以助力優(yōu)化金融環(huán)境，也能為社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展提供支持。融資擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)管理水平直接關(guān)系自身的戰(zhàn)略目標能否實現(xiàn)，更影響著今后能否健康持續(xù)發(fā)展。從現(xiàn)實情況看，國內(nèi)融資擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)管理仍存在一些短板，這些問題制約了其拓展業(yè)務(wù)、服務(wù)社會經(jīng)濟的能力。基于此，我們研究結(jié)合實踐經(jīng)驗，深入分析當(dāng)前面臨的困境，從系統(tǒng)構(gòu)建、人才培養(yǎng)、風(fēng)險評估及現(xiàn)代化手段應(yīng)用等方面提出可行建議，希望能為相關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理工作提供參考。

融資擔(dān)保企業(yè)財務(wù)管理潛藏的問題

融資擔(dān)保企業(yè)是遵照我國法律法規(guī)要求設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司，核心業(yè)務(wù)是開展與融資相關(guān)的擔(dān)保服務(wù)，目的是維護融資市場中各經(jīng)濟主體的資金流通安全，保障金融交易市場的穩(wěn)定。在我國，經(jīng)監(jiān)管部門批準后，這類機構(gòu)可開展票據(jù)承諾、貿(mào)易融資、信用證、貸款及項目融資等方面的擔(dān)保業(yè)務(wù)，覆蓋短期與長期投資、國內(nèi)外貿(mào)易等領(lǐng)域。同時，監(jiān)管部門還會對這類機構(gòu)其他業(yè)務(wù)實施監(jiān)管，包括工程項目履約、貸款未付款等。值得注意的是，融資擔(dān)保企業(yè)財務(wù)管理可能會潛藏問題，具體內(nèi)容如下：

財務(wù)管理制度與方法不完善。融資擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)管理并非易事，這項工作要處理大量數(shù)據(jù)和資金流動信息，涉及公司的資產(chǎn)、負債、收支等。任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏漏，都可能造成資金損失，給公司發(fā)展帶來沖擊。目前，國內(nèi)多數(shù)擔(dān)保公司仍依賴手工管理，這種方式效率低且容易出錯。想要在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，就得提升數(shù)據(jù)整理分析能力，這樣企業(yè)才能更好地應(yīng)對市場變化，進一步提高財務(wù)風(fēng)險管控

水平。

缺乏復(fù)合型財務(wù)管理人才。融資擔(dān)保企業(yè)在助力經(jīng)濟發(fā)展、緩解中小企業(yè)融資難題方面作用顯著，但在快速發(fā)展的同時也面臨一些問題。這類公司雖配備專業(yè)法律顧問和金融專家，可規(guī)模擴大后，卻缺乏相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險意識和金融財務(wù)管理人才，因此會影響正常運營。以新疆為例，當(dāng)?shù)負?dān)保機構(gòu)起步較晚，從業(yè)人員多是從銀行、保險等行業(yè)轉(zhuǎn)入，大多經(jīng)驗不足，對擔(dān)保行業(yè)的特性與風(fēng)險缺乏足夠了解，因此尚不能充分履行自身的職能。

經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對能力不強。隨著經(jīng)營環(huán)境越發(fā)復(fù)雜，中小微企業(yè)可能出現(xiàn)經(jīng)營承壓、還款意愿下降等情況，直接導(dǎo)致?lián)９敬鷥敿ぴ?，財?wù)風(fēng)險也會隨之顯現(xiàn)。與此同時，由于部分企業(yè)會提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，加之擔(dān)保公司治理與制衡機制存在缺陷，評審環(huán)節(jié)易走過場，對受保企業(yè)的審查常常不夠全面嚴格，就會進一步埋下財務(wù)風(fēng)險隱患。此外，法院裁定的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)困難，抵押物評估價往往高于市場價，且處置成本高、買家難尋，容易陷入處置僵局，這將直接影響擔(dān)保公司資金的流動性。

財務(wù)管理數(shù)字化程度不高。融資擔(dān)保行業(yè)的生存離不開風(fēng)險控制，但業(yè)務(wù)規(guī)模擴大、監(jiān)管趨嚴的背景下，行業(yè)信息系統(tǒng)滯后以及大數(shù)據(jù)風(fēng)控與預(yù)警能力不足，容易導(dǎo)致經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險累積。數(shù)字化時代，金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)型推動擔(dān)保服務(wù)變革，催生出了線上需求，這對擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)與運營模式提出創(chuàng)新改進要求。線上及批量化業(yè)務(wù)快速發(fā)展產(chǎn)生海量數(shù)據(jù)，而機構(gòu)人員和資本有限，如何高效處理數(shù)據(jù)以提升運營效率，成為各擔(dān)保機構(gòu)面臨的重要課題。

融資擔(dān)保企業(yè)財務(wù)管理優(yōu)化路徑

健全財務(wù)管理制度

融資性擔(dān)保企業(yè)要實現(xiàn)健康良性發(fā)展，財務(wù)管理制度是關(guān)鍵支撐。對公司而言，這一制度是內(nèi)部各項工作開展的根基，它需要融合普通企業(yè)的管理制度，同時參照融資性擔(dān)保企業(yè)所屬金融機構(gòu)的政策，這樣才能既符合行業(yè)規(guī)范，又滿足實際運營需求。而且，要充分關(guān)注與其他內(nèi)部相關(guān)管理制度的銜接，讓其形成完善的體制機制。

在日常經(jīng)營里，現(xiàn)金支付管理、客戶的保證金管理、委托貸款管理等工作，都要留意資金的流動性和安全性，必須嚴格制定相關(guān)的制度規(guī)定。為了有效預(yù)防和控制風(fēng)險，在資產(chǎn)分類管理上，要嚴格遵循Ⅰ級資產(chǎn)、Ⅱ級資產(chǎn)、Ⅲ級資產(chǎn)的相關(guān)比例要求，同時結(jié)合國家對留存比例的規(guī)定；另外，考慮到類金融擔(dān)保行業(yè)的特性，需要深入了解未到期責(zé)任準備金、擔(dān)保賠償準備金、一般風(fēng)險準備金的計提基準和計提比率等，再結(jié)合公司自身具體情況，進行合理、標準化的測算。只有這樣，融資擔(dān)保企業(yè)在面對風(fēng)險時，才能有足夠的準備金來有效防范和減少損失。

聚焦戰(zhàn)略發(fā)展，成立專業(yè)團隊

為進一步強化融資擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)管理，專業(yè)人才隊伍的建設(shè)與引進是重要抓手。企業(yè)要制定詳細的培訓(xùn)計劃，全面提升財務(wù)人員的專業(yè)技能與水平，內(nèi)容不僅包括財務(wù)管理的實務(wù)知識，還有相關(guān)會計法律法規(guī)和風(fēng)險控制知識等。同時，還要促使財務(wù)人員通過參加行業(yè)學(xué)術(shù)研討會、論壇或在職研究生學(xué)習(xí)等方式，持續(xù)提升自身綜合能力。

團隊建設(shè)同樣關(guān)鍵，融資擔(dān)保企業(yè)需積極引導(dǎo)員工樹立終身學(xué)習(xí)理念，充分借助互聯(lián)網(wǎng)資源提升專業(yè)技能與理論水平。具體而言，可定期開辦內(nèi)部培訓(xùn)班，邀請行業(yè)相關(guān)人員舉辦知識講座，也可以通過鼓勵員工借助互聯(lián)網(wǎng)平臺進行自主學(xué)習(xí)，以實現(xiàn)自我提升；推行企業(yè)內(nèi)部輪崗培訓(xùn)計劃，幫助員工熟悉企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，進而提升綜合能力。

在數(shù)字化財務(wù)管理領(lǐng)域，信息化管理部門應(yīng)與財務(wù)管理深度結(jié)合，科學(xué)構(gòu)建財務(wù)系統(tǒng)模塊，優(yōu)化內(nèi)部信息系統(tǒng)，以便充分發(fā)揮其價值導(dǎo)向作用。

融資擔(dān)保企業(yè)還需將財務(wù)管理模式與財務(wù)管理戰(zhàn)略緊密融合，強化財務(wù)管理系統(tǒng)的戰(zhàn)略地位，通過完善的財務(wù)管理推動戰(zhàn)略目標落地。讓財務(wù)管理更好地服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的長遠規(guī)劃，同時不斷調(diào)整和完善財務(wù)管理程序，便能精準地滿足企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需求。

加強風(fēng)險防控，狠抓制度的落實

金融行業(yè)以風(fēng)險控制為核心，保前盡職調(diào)查需全面掌握客戶資產(chǎn)、負債等狀況。可借助大數(shù)據(jù)決策引擎，通過線上數(shù)字化手段挖掘聚合小微企業(yè)的分散數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)化為結(jié)構(gòu)化、動態(tài)多維度數(shù)據(jù)，以此控制融資風(fēng)險。例如，某融資單位就在風(fēng)險防控上采取了不少創(chuàng)新舉措。

把握好準入關(guān)，實行一票否決。開展盡職調(diào)查時，融資擔(dān)保企業(yè)要對被保證人、股東及實際控制人做全面深入的了解，據(jù)此確定準入標準。通過“天眼查”“企查查”“啟信寶”“中國裁判文書網(wǎng)”“中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)”等數(shù)據(jù)平臺查詢信息，確認被保證人是否有涉案或被執(zhí)行等情況。隨后，結(jié)合其信譽是否符合擔(dān)保要求，融資擔(dān)保企業(yè)可以制定合理的保證準入條件進行業(yè)務(wù)準入，以此筑牢擔(dān)保準入關(guān)。

捕捉不同細節(jié)，揭示存在風(fēng)險。某投資擔(dān)保公司履行風(fēng)險管控職能時，財務(wù)人員善于從細節(jié)著手，通過提升判斷能力保障企業(yè)資金安全。某服裝制造公司建設(shè)初期，為支付承建單位工程款，向銀行借款2000萬元，同時請求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。該項目的盡職調(diào)查聚焦股東投資狀況，包括股本投入與已繳工程款。隨著調(diào)查逐漸深入，疑點逐漸顯現(xiàn)。廠房建筑合同總價8000萬元（41650m^2 ），折合1921元/平方米，遠超當(dāng)?shù)?200元—1300元的市場價；公司2021年12月8日報送的過期財務(wù)報表顯示當(dāng)日支付3000萬元工程款，這筆錢源于股東2021年12月6日轉(zhuǎn)入的3000萬元，兩天后轉(zhuǎn)至某勞務(wù)公司，聲稱是支付給股東的工程款，但施工方通過該公司出具的收款證明未注明事由。此外，股東僅提供截至2021年12月8日的銀行流水，稱后續(xù)無交易，且不愿簽訂信用保證合同。這些異常讓調(diào)查組懷疑該公司及股東的真實目的，最終評估其存在較大風(fēng)險。

加大不良資產(chǎn)處置力度，拓展企業(yè)資金來源。隨著我國普惠金融政策深入推進，市場競爭加劇，融資擔(dān)保企業(yè)的費率持續(xù)下行。要實現(xiàn)穩(wěn)健運營，融資擔(dān)保企業(yè)需在調(diào)低費率的同時，有效控制風(fēng)險并擴大資金來源。首先，融資擔(dān)保企業(yè)加強抵債資產(chǎn)處置可提高代償資產(chǎn)回收率。代償后要依法追償，加快抵質(zhì)押物變現(xiàn)，通過債務(wù)重組等提升不良資產(chǎn)處置效果。融資擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險緩釋需因地制宜，高風(fēng)險項目主動重組，難變現(xiàn)或處置久的抵債資產(chǎn)更是要妥善管理。與此同時，還要開發(fā)經(jīng)營渠道以實現(xiàn)效益最大、成本最小。其次，拓展收入來源可從新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品入手。除常規(guī)借款擔(dān)保，融資擔(dān)保企業(yè)還可以開展票據(jù)擔(dān)保、履約擔(dān)保等增加收入。在合規(guī)前提下，用自有資金向優(yōu)質(zhì)客戶開展投資和委貸業(yè)務(wù)，既能保證資金的流動性，又能提高收益率。

依靠信息技術(shù)等現(xiàn)代化手段提高財務(wù)管理水平

擔(dān)保行業(yè)是金融市場的一部分，客戶來源廣泛且小額、分散，這讓傳統(tǒng)管理模式效率不高，風(fēng)控能力也有限。融資擔(dān)保企業(yè)要提高工作效率與風(fēng)險控制能力，需借助大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)，推行大數(shù)據(jù)管理。大數(shù)據(jù)技術(shù)能精確判斷小微企業(yè)財務(wù)及信用風(fēng)險，結(jié)合項目經(jīng)理的盡職調(diào)查，可精準考察擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險狀況。通過分析挖掘、收集聚合小微企業(yè)的零散靜態(tài)數(shù)據(jù)，能實現(xiàn)各行業(yè)項目評審標準模式的標準化、數(shù)字化風(fēng)險控制。信息化技術(shù)可打通業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)并實現(xiàn)共享，提高管理效率，及時呈現(xiàn)項目在保狀態(tài)并動態(tài)監(jiān)控，預(yù)警信號出現(xiàn)時及時介入，減少損失。

無論在傳統(tǒng)還是當(dāng)今經(jīng)濟環(huán)境下，融資擔(dān)保企業(yè)面臨的財務(wù)管理問題與挑戰(zhàn)都在增多。精細化財務(wù)管理并在各項業(yè)務(wù)中做好風(fēng)險防范，已成為這類公司發(fā)展中亟待解決的問題。提升財務(wù)管理水平是關(guān)鍵，需建立合理的財務(wù)管理體系，為科學(xué)決策提供支撐。同時，要高度重視風(fēng)險防范，通過員工培訓(xùn)、審計審查增強其風(fēng)險意識，始終保持警惕以發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險。信息技術(shù)手段的運用也不可或缺，借助它強化風(fēng)險控制能力，能進一步提升財務(wù)管理水平，精準評估客戶信用，從而降低壞賬概率，增強追賬能力。