操作風(fēng)險作為銀行面臨的一個關(guān)鍵問題，隨著信息技術(shù)的進步與金融服務(wù)的多樣化，其管理難度逐漸加大。特別是在銀行的日常運營中，流程失誤、系統(tǒng)故障、欺詐行為等潛在風(fēng)險層出不窮。有效的操作風(fēng)險管理能夠保障銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定，同時還能增強銀行應(yīng)對突發(fā)事件的能力。許多銀行在操作風(fēng)險管理方面已有一定的進展，但依然存在風(fēng)險識別不及時、監(jiān)控手段滯后等問題。本文旨在深入分析當前銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，探討其面臨的主要挑戰(zhàn)并提出構(gòu)建高效操作風(fēng)險控制體系的具體策略。

一、操作風(fēng)險的理論框架

1.操作風(fēng)險的定義關(guān)于操作風(fēng)險的定義，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界和金融領(lǐng)域的理解存在差異。巴塞爾委員會將商業(yè)銀行的操作風(fēng)險定義為由內(nèi)部程序、員工、系統(tǒng)不完善或失效以及其他外部事件導(dǎo)致的損失可能性，該定義被國際廣泛認可。我國家銀保監(jiān)會也基本采納了這一定義，并在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中指出，操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)不完善或外部事件所造成的損失風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。從廣義上講，操作風(fēng)險包括除市場風(fēng)險和信用風(fēng)險外的所有其他風(fēng)險。然而由于其涵蓋范圍廣，操作風(fēng)險的精確定義和計量相對困難。狹義上，操作風(fēng)險僅指與業(yè)務(wù)運營相關(guān)的風(fēng)險，如內(nèi)部控制、系統(tǒng)故障或業(yè)務(wù)操作中的錯誤所帶來的風(fēng)險損失，不包括聲譽、法律或人員等因素的影響。本文研究中關(guān)注的是狹義的操作風(fēng)險。

2.運營操作風(fēng)險的定義與分類運營操作風(fēng)險是指，由于對商業(yè)銀行的會計運營工作及由管理層的疏忽或錯誤認識造成的業(yè)務(wù)制度制定和執(zhí)行上的偏差與缺陷，會計信息管理系統(tǒng)未及時進行更新的系統(tǒng)缺陷等一系列因素給商業(yè)銀行造成風(fēng)險的可能性。

會計運營操作風(fēng)險可以根據(jù)不同的表現(xiàn)進行分類，崗位輪換風(fēng)險主要表現(xiàn)為會計運營部門內(nèi)崗位虛假輪換、未定期跨部門輪崗、崗位輪換未嚴格落實交接手續(xù)以及重要崗位人員未強制執(zhí)行休假等問題；支付結(jié)算賬戶風(fēng)險主要表現(xiàn)為盡職調(diào)查流于形式、開戶資料缺失，以及違規(guī)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等問題，可能導(dǎo)致結(jié)算過程中的風(fēng)險；票據(jù)風(fēng)險包括票據(jù)的管理、簽發(fā)、流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)中的潛在問題，可能導(dǎo)致操作不規(guī)范或不當操作；貼現(xiàn)風(fēng)險主要包括不符合條件的票據(jù)貼現(xiàn)、貼現(xiàn)流程中的合規(guī)性問題等；業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險指授權(quán)人未對所授權(quán)業(yè)務(wù)進行認真審核，授權(quán)流于形式，可能導(dǎo)致未經(jīng)充分審批的業(yè)務(wù)操作及其后續(xù)風(fēng)險；系統(tǒng)風(fēng)險包括通信故障、系統(tǒng)漏洞等技術(shù)性風(fēng)險，可能影響系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或操作失誤。

當前銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1.主要風(fēng)險管理工具與技術(shù)銀行在操作風(fēng)險管理中已引入多種工具與技術(shù)，主要包括風(fēng)險識別工具、風(fēng)險評估模型以及風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)等。風(fēng)險識別工具通常依賴于銀行日常運營中的客戶投訴、交易異常以及員工行為等數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)挖掘與人工智能技術(shù)對異常模式進行檢測，從而及時發(fā)現(xiàn)潛在的操作風(fēng)險。風(fēng)險評估模型采用如風(fēng)險矩陣、蒙特卡洛模擬等量化分析方法，評估各類風(fēng)險事件發(fā)生的概率以及可能造成的財務(wù)損失，幫助銀行在眾多風(fēng)險中優(yōu)先處理最為重要的部分。銀行在風(fēng)險監(jiān)控方面普遍建立了實時監(jiān)控系統(tǒng)，通過集中數(shù)據(jù)平臺對所有交易進行跟蹤，確保任何潛在的操作錯誤或異常行為能夠及時

被發(fā)現(xiàn)并采取干預(yù)措施。盡管目前許多銀行已經(jīng)采用了現(xiàn)代化的風(fēng)險管理工具，但這些工具仍處于不斷優(yōu)化與改進之中，尤其是在大數(shù)據(jù)分析和人工智能應(yīng)用方面，技術(shù)的成熟度與實際應(yīng)用的范圍仍存在一定差距。如部分銀行的系統(tǒng)仍然面臨數(shù)據(jù)孤島問題，導(dǎo)致無法有效整合并分析來自不同來源的數(shù)據(jù)，這會給風(fēng)險識別的準確性與時效性帶來直接影響。

2.風(fēng)險文化與組織結(jié)構(gòu)的影響近年來，銀行在推動風(fēng)險文化建設(shè)方面做出了顯著努力，越來越多的銀行開始重視提升員工的風(fēng)險意識與合規(guī)意識，特別是在如交易員、風(fēng)險管理人員以及客服等高風(fēng)險崗位上，普遍加強了風(fēng)險文化的培訓(xùn)與內(nèi)部溝通。另外，銀行通常會設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門或崗位，這些部門通常與其他業(yè)務(wù)部門保持一定獨立性，直接向高層管理匯報，保證操作風(fēng)險管理得到應(yīng)有的重視與支持。盡管如此，銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理仍然面臨一些挑戰(zhàn)，尤其是在橫向協(xié)同與跨部門溝通方面。比如一些銀行的風(fēng)險管理體系過于分散，缺乏有效的跨部門協(xié)調(diào)機制，這導(dǎo)致風(fēng)險識別與處理往往局限于某個部門或局部，缺乏全局視角并容易導(dǎo)致信息傳遞不暢，從而影響整體風(fēng)險防范的效果。

三、操作風(fēng)險控制體系的構(gòu)建

1.風(fēng)險識別與評估機制

系統(tǒng)化的風(fēng)險識別流程風(fēng)險識別是一個系統(tǒng)性、全面的過程，通常涉及數(shù)據(jù)收集、分析內(nèi)部與外部環(huán)境以及識別潛在風(fēng)險點等多個環(huán)節(jié)。在銀行的操作風(fēng)險識別中，要對各項業(yè)務(wù)流程進行徹底梳理，包括從前臺客戶交易、后臺清算結(jié)算到中臺的風(fēng)險控制與合規(guī)監(jiān)管，逐一識別可能發(fā)生的風(fēng)險事件。風(fēng)險識別不僅局限于傳統(tǒng)的操作失誤或系統(tǒng)故障，同時還應(yīng)擴展到技術(shù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險以及外部環(huán)境變化所帶來的風(fēng)險等。

與此同時，銀行應(yīng)當建立常規(guī)化的風(fēng)險識別機制，利用大數(shù)據(jù)分析與人工智能技術(shù)對潛在風(fēng)險進行實時監(jiān)控，從而提升識別效率和精準度。另外，銀行還應(yīng)鼓勵全體員工參與到風(fēng)險識別中，通過定期的培訓(xùn)與風(fēng)險意識的提升讓員工在日常工作中能夠主動識別并反饋風(fēng)險。

風(fēng)險評估模型與指標銀行在完成風(fēng)險識別后，需要采用科學(xué)的評估模型對各類風(fēng)險進行量化并排序，以確定其優(yōu)先級。為此，銀行通常需要構(gòu)建一套完善的風(fēng)險評估指標體系，涵蓋風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度及可能帶來的財務(wù)損失等方面。評估模型一般采用定量與定性分析相結(jié)合的方式，如風(fēng)險矩陣、蒙特卡洛模擬、敏感度分析等方法，通過歷史數(shù)據(jù)分析、專家判斷以及情景模擬評估不同類型風(fēng)險的嚴重性與發(fā)生可能性。如銀行可以通過分析歷史數(shù)據(jù)計算某類風(fēng)險事件的發(fā)生頻率，并根據(jù)潛在損失對風(fēng)險進行排序，從而確定需要優(yōu)先處理的關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域。另外銀行還應(yīng)定期修訂評估模型以應(yīng)對外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，確保評估體系始終具有有效性與前瞻性。

2.風(fēng)險監(jiān)控與報告機制

實時監(jiān)測的必要性隨著金融業(yè)務(wù)的不斷多樣化與全球化發(fā)展，傳統(tǒng)的事后監(jiān)控模式已無法滿足快速變化的市場需求。所以銀行應(yīng)建立一個實時監(jiān)控機制，對所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行持續(xù)跟蹤，以便及時識別潛在的風(fēng)險預(yù)警信號。實時監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)覆蓋交易平臺、風(fēng)險管理平臺、客戶服務(wù)等多個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，借

助如數(shù)據(jù)挖掘、人工智能以及大數(shù)據(jù)分析等先進的技術(shù)手段，實時捕捉可能的風(fēng)險因素并發(fā)出預(yù)警。如系統(tǒng)在監(jiān)控交易過程中能夠自動識別異常交易模式并及時發(fā)出警示，提示操作風(fēng)險，如交易員的非授權(quán)操作或大額交易的異常波動等。對于技術(shù)風(fēng)險，系統(tǒng)能夠?qū)崟r監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)安全狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的網(wǎng)絡(luò)攻擊或系統(tǒng)漏洞并采取快速干預(yù)措施。

通過實時監(jiān)控，銀行能夠在風(fēng)險萌芽階段及時采取應(yīng)對措施從而有效避免風(fēng)險的擴展和蔓延。

風(fēng)險報告的標準與流程風(fēng)險報告的標準化與流程化是確保銀行能夠迅速采取有效應(yīng)對措施的關(guān)鍵。銀行應(yīng)當建立統(tǒng)一的風(fēng)險報告格式與標準，確保不同部門與層級之間的信息傳遞流暢且一致。風(fēng)險報告流程應(yīng)覆蓋從風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、評估到處理意見反饋等整個過程，確保相關(guān)責(zé)任部門一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險就能快速響應(yīng)并制定應(yīng)對策略。在報告中，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險事件的類型、嚴重程度等因素進行優(yōu)先級排序。一般來說，重大風(fēng)險事件應(yīng)立即上報至高層管理人員，甚至直接報告董事會，以便做出及時的戰(zhàn)略決策。對于相對較小的操作風(fēng)險事件，報告流程可以簡化，由部門內(nèi)部快速處理并反饋。同時，銀行還應(yīng)定期審查并分析風(fēng)險報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，持續(xù)優(yōu)化報告機制與流程。

3.風(fēng)險應(yīng)對策略與計劃

風(fēng)險應(yīng)對措施的制定銀行需根據(jù)已識別和評估的風(fēng)險制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，這些策略可分為風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險緩解與風(fēng)險轉(zhuǎn)移三種類型。風(fēng)險預(yù)防措施主要集中于可控的風(fēng)險，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強化員工培訓(xùn)等；風(fēng)險緩解措施則用于應(yīng)對那些不可預(yù)測或無法完全控制的風(fēng)險，采取減少其潛在影響的手段，比如投保、實施對沖策略等；而風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施則通過外

部合作或合同條款將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給第三方，如與外部服務(wù)商簽訂協(xié)議，確保其承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險責(zé)任。

銀行在制定這些措施時應(yīng)綜合評估風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生概率及可能造成的損失，合理分配資源，確保措施的有效性和可執(zhí)行性。同時，風(fēng)險應(yīng)對策略需具備靈活性與調(diào)整能力，能夠根據(jù)風(fēng)險態(tài)勢變化進行及時的調(diào)整。

應(yīng)急響應(yīng)與恢復(fù)計劃在風(fēng)險事件發(fā)生后，銀行應(yīng)迅速啟動應(yīng)急響應(yīng)機制，并依托事先制定的恢復(fù)計劃，盡快恢復(fù)業(yè)務(wù)正常運作。應(yīng)急響應(yīng)計劃應(yīng)涵蓋事件的初步評估、應(yīng)急小組的組建、信息的及時傳遞以及資源的合理調(diào)配等，確保在最短的時間內(nèi)控制風(fēng)險事件的蔓延。同時，應(yīng)急響應(yīng)機制應(yīng)與銀行的日常運營及風(fēng)險管理體系高度融合，確保其高效性?；謴?fù)計劃則重點涉及銀行在遭遇重大風(fēng)險后如何進行業(yè)務(wù)恢復(fù)，涵蓋技術(shù)、人員及資金恢復(fù)等多個方面。銀行應(yīng)建立災(zāi)難恢復(fù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃，確保業(yè)務(wù)在面對重大操作風(fēng)險事件時能迅速恢復(fù)，以盡量減少對客戶與股東的負面影響。

梳理并分析銀行操作風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀可以得知，銀行在工具技術(shù)的應(yīng)用與風(fēng)險文化建設(shè)方面取得了顯著成就，但依然面臨著風(fēng)險識別滯后、合規(guī)壓力加大的挑戰(zhàn)。展望未來，銀行應(yīng)進一步加強數(shù)據(jù)分析與人工智能等先進技術(shù)的運用，以提高風(fēng)險識別的時效性與準確性。另外，建立完善的實時監(jiān)控與報告機制以及系統(tǒng)化的風(fēng)險評估流程，是提升操作風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵舉措。面對日益復(fù)雜的外部環(huán)境與不斷變化的金融市場，銀行必須不斷優(yōu)化其操作風(fēng)險管理體系，以確保在新挑戰(zhàn)面前具備靈活應(yīng)變與前瞻性。