在過去經(jīng)濟(jì)高速增長的時(shí)期，銀行依靠信貸擴(kuò)張和穩(wěn)定的利差盈利，成本控制壓力相對較小。然而，隨著經(jīng)濟(jì)增速換擋，企業(yè)經(jīng)營不確定性增加，銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)上升，資產(chǎn)質(zhì)量管控成本也隨之增加；利率市場化進(jìn)程加快，存款競爭加劇，資金成本攀升，存貸利差收窄；金融監(jiān)管不斷強(qiáng)化，合規(guī)成本大幅提高。這些都使得財(cái)務(wù)成本控制成為銀行維持盈利能力、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的關(guān)鍵。有效的成本控制能讓銀行在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)保持穩(wěn)健，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供資金支持，提升競爭力。

銀行現(xiàn)行財(cái)務(wù)成本控制策略執(zhí)行中存在的問題

在成本核算方面，方法陳舊落后，依舊依賴傳統(tǒng)方式，難以精準(zhǔn)考量各項(xiàng)復(fù)雜業(yè)務(wù)的特性，可能導(dǎo)致成本分?jǐn)偛缓侠?，成本?shù)據(jù)失真，無法為決策提供可靠依據(jù)。在預(yù)算管理方面，缺乏科學(xué)性與前瞻性，編制方法單一，對市場動態(tài)和不確定性預(yù)估不足；執(zhí)行過程又欠缺有效監(jiān)控與靈活調(diào)整機(jī)制，常與實(shí)際業(yè)務(wù)脫節(jié)，難以發(fā)揮成本管控的引導(dǎo)作用。在運(yùn)營流程方面，流程繁瑣復(fù)雜，存在大量冗余環(huán)節(jié)與重復(fù)勞動，部門間協(xié)同不暢，不僅可能降低運(yùn)營效率，還可能大幅推高操作成本。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，體系不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)識別和評估能力薄弱，主觀判斷成分多，解決方式單一，面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難以有效防控，可能容易引發(fā)高額潛在損失。在金融科技應(yīng)用方面，滯后于時(shí)代發(fā)展，未能充分借助大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營銷、流程自動化和智能風(fēng)控，錯(cuò)失降本增效的有力工具，可能嚴(yán)重制約財(cái)務(wù)成本控制的成效。

優(yōu)化銀行財(cái)務(wù)成本控制策略的措施

精細(xì)化成本核算與預(yù)算管理 銀行應(yīng)摒棄傳統(tǒng)粗放的成本核算方式，引入作業(yè)成本法等先進(jìn)理念，深入分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，精準(zhǔn)識別成本動因，將成本細(xì)致分?jǐn)偟矫恳粋€(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。同時(shí)，預(yù)算管理也需與時(shí)俱進(jìn)，采用滾動預(yù)算、零基預(yù)算等科學(xué)方法，充分考量市場動態(tài)和不確定性因素，使預(yù)算編制更貼合實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展。此外，還應(yīng)建立高效的預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。一旦市場環(huán)境發(fā)生重大變化，能迅速靈活地調(diào)整預(yù)算，確保成本控制始終在合理區(qū)間。某大型銀行在實(shí)施精細(xì)化成本核算與預(yù)算管理后取得了顯著成效。以往信用卡業(yè)務(wù)成本核算籠統(tǒng)，難以判斷各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的真實(shí)成本。引入作業(yè)成本法后，對信用卡發(fā)卡、客戶維護(hù)、賬單處理等環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)分析。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在客戶維護(hù)環(huán)節(jié)中，針對高凈值客戶的專屬服務(wù)成本過高。通過優(yōu)化服務(wù)流程，減少不必要的人工服務(wù)項(xiàng)目，改為以線上智能服務(wù)為主，降低了約30%的客戶維護(hù)成本。在預(yù)算管理方面，采用滾動預(yù)算方法，每季度根據(jù)市場信用卡新增用戶數(shù)、消費(fèi)金額等數(shù)據(jù)動態(tài)調(diào)整下一季度預(yù)算。在信用卡市場競爭激烈、新用戶增長放緩時(shí)，及時(shí)削減營銷預(yù)算，增加對老用戶的回饋活動預(yù)算。

優(yōu)化運(yùn)營流程以降低操作成本 銀行應(yīng)全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，深入挖掘繁瑣與不合理之處，借助數(shù)字化、自動化技術(shù)簡化復(fù)雜環(huán)節(jié)，打破部門間的信息壁壘，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的高效協(xié)同。通過制定標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范，減少人工干預(yù)和重復(fù)勞動，降低操作失誤率，從根本上降低操作成本，提升整體運(yùn)營效率與服務(wù)質(zhì)量。某銀行過去的企業(yè)貸款審批流程繁瑣，從受理申請到最終放款，需經(jīng)過多個(gè)部門的層層審核，每個(gè)部門都要求企業(yè)重復(fù)提交相似資料，且信息傳遞依賴人工，不僅效率低下，還容易出現(xiàn)信息錯(cuò)誤和延誤。為此，該銀行對流程進(jìn)行了優(yōu)化，構(gòu)建了統(tǒng)一的信息化貸款審批平臺。企業(yè)在線提交一次資料后，系統(tǒng)便自動將信息共享至各個(gè)審批環(huán)節(jié)，審批人員根據(jù)權(quán)限在平臺上實(shí)時(shí)查看與處理。同時(shí)，運(yùn)用智能風(fēng)險(xiǎn)評估模型，快速篩選出風(fēng)險(xiǎn)較低的貸款申請，簡化審批流程；對于風(fēng)險(xiǎn)較高的申請，再進(jìn)行人工深入審查。經(jīng)過流程優(yōu)化，銀行的業(yè)務(wù)處理能力和客戶滿意度均得到了大幅提升。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以控制潛在成本 銀行需構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，借助先進(jìn)技術(shù)與專業(yè)模型，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全方位精準(zhǔn)識別與量化評估，提前制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案。同時(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，避免因風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)導(dǎo)致的巨額損失，從而降低潛在成本。某銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色。在信貸業(yè)務(wù)中，該銀行運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營歷史、行業(yè)趨勢等海量數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘。在向一家制造業(yè)企業(yè)發(fā)放大額貸款前，通過分析發(fā)現(xiàn)該企業(yè)所在行業(yè)正面臨產(chǎn)能過剩危機(jī)，雖然企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尚可，但未來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，銀行調(diào)整貸款策略，減少授信額度，并增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋條款，要求企業(yè)提供額外抵押物。后來，該行業(yè)局勢惡化，這家企業(yè)經(jīng)營陷入困境。由于銀行提前進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)控制，有效避免了巨額不良貸款的產(chǎn)生，以及大量催收、資產(chǎn)處置等潛在成本。

利用金融科技賦能成本控制 借助大數(shù)據(jù)、人工智能等前沿技術(shù)，銀行可以對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行智能化升級，實(shí)現(xiàn)成本的精準(zhǔn)管控與高效降低。大數(shù)據(jù)技術(shù)可助力銀行深度挖掘海量客戶數(shù)據(jù)，精準(zhǔn)定位目標(biāo)客戶群體，提升營銷精準(zhǔn)度，避免無效營銷帶來的成本浪費(fèi)；人工智能技術(shù)能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動化，減少人工操作環(huán)節(jié)，降低人力成本與操作失誤風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)塊鏈技術(shù)則可提高交易安全性與透明度，簡化交易流程，降低信任成本與運(yùn)營成本。以往，銀行針對信用卡推廣采用大規(guī)模撒網(wǎng)式營銷活動，投入大量人力、物力和財(cái)力，獲客成本高昂且效果不佳。如今，利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)營銷，將信用卡推廣資源集中投放給有較高辦卡意愿的客戶群體，成功實(shí)現(xiàn)了成本控制與業(yè)務(wù)增長的雙贏。

結(jié)論

經(jīng)濟(jì)增速換擋、利率市場化以及金融監(jiān)管強(qiáng)化等因素，從多個(gè)維度對銀行財(cái)務(wù)成本產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，如收入與成本結(jié)構(gòu)失衡、資金成本上升、合規(guī)成本增加等。這使得傳統(tǒng)財(cái)務(wù)成本控制策略的局限性日益凸顯，暴露出成本核算不精準(zhǔn)、預(yù)算管理缺乏科學(xué)性、運(yùn)營流程繁瑣、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱以及金融科技應(yīng)用滯后等問題。通過實(shí)施精細(xì)化成本核算與預(yù)算管理、優(yōu)化運(yùn)營流程、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及利用金融科技賦能等一系列優(yōu)化措施，銀行能夠有效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)帶來的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)成本的精準(zhǔn)管控。這些舉措不僅有助于銀行降低運(yùn)營成本、提升盈利能力，還能增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和市場競爭力，為其業(yè)務(wù)創(chuàng)新與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供有力支撐。