經(jīng)濟形勢不斷變化，國有企業(yè)面臨的外部環(huán)境發(fā)生變化，內(nèi)部管理也面臨更多挑戰(zhàn)。為了更好地應(yīng)對復雜的市場環(huán)境，國有企業(yè)應(yīng)格外注重資金集中管理工作，并進行適當優(yōu)化，以確保自身的可持續(xù)發(fā)展。

國有企業(yè)資金集中管理問題

對資金集中管理的重視程度不足 對資金集中管理工作是否重視，會在一定程度上決定相關(guān)工作后續(xù)能否正常開展。當前，一些國有企業(yè)的管理層，對資金集中管理沒有形成正確認知，未能意識到資金集中管理的價值，導致資金調(diào)用靈活性較差，管理模式分散。

資金集中管理制度不完善 資金集中管理制度不完善可能導致實際工作在落實層面出現(xiàn)混亂，難以達到預期的資金集中管理目的。目前，一些國有企業(yè)在資金集中管理工作上不能系統(tǒng)地總結(jié)問題，也沒有結(jié)合在資金管理過程中可能出現(xiàn)的風險構(gòu)建針對性較強的應(yīng)對機制，導致企業(yè)風險管控能力不足。一些企業(yè)沿用的制度多年沒有更新，已經(jīng)不適應(yīng)當前的工作要求，同樣會增加資金使用風險。

資金集中管理人員綜合素質(zhì)不高 工作人員的主觀能動性會極大地影響管理質(zhì)量和管理創(chuàng)新。當前一些國有企業(yè)資金集中管理人員的素質(zhì)難以滿足工作要求，一些員工缺乏相關(guān)工作經(jīng)驗，或者習慣性地依靠自身經(jīng)驗開展管理工作，難以適應(yīng)當前的資金集中管理工作要求，對國有企業(yè)資金管理工作帶來負面影響。

國有企業(yè)資金集中管理的優(yōu)化路徑

樹立員工對資金集中管理的正確認知 國有企業(yè)應(yīng)向領(lǐng)導層、管理層和基層員工等普及資金集中管理理念，明確資金集中管理的重要性。領(lǐng)導層需帶頭學習、率先垂范、加強管理，在最大程度上減少在決策階段的失誤，為資金集中管理工作的落實創(chuàng)造更多條件。以技術(shù)平臺構(gòu)建為例，構(gòu)建技術(shù)平臺有助于資金集中管理工作的有效落實。企業(yè)應(yīng)重視對授信擔保、債務(wù)管理、表外資金、決策支持、動態(tài)監(jiān)控、收付結(jié)算等系統(tǒng)在內(nèi)的完善，并實現(xiàn)內(nèi)外部信息系統(tǒng)的集成，進而為企業(yè)資金運行的穩(wěn)定性和效率保駕護航。

完善資金集中管理制度 資金集中管理制度的構(gòu)建和完善應(yīng)成為國有企業(yè)工作的重點。管理層應(yīng)充分收集基層員工的意見和建議，通過開會或問卷調(diào)查等方式，了解當前企業(yè)資金管理工作存在的問題，有的放矢地完善后續(xù)制度。此外，制度更新需要考慮國有企業(yè)的現(xiàn)實條件，不能制定空中樓閣式的制度，超出企業(yè)的能力。

具體到資金管理的各個方面，制度應(yīng)在如下方面明確相關(guān)要求：一是現(xiàn)金管理。國有企業(yè)的貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理過程應(yīng)由多人完成。貨幣支出應(yīng)當提前向相關(guān)人員申請批準，通過之后才能進行后續(xù)環(huán)節(jié)。大部分資金結(jié)算都需要通過銀行轉(zhuǎn)賬，符合現(xiàn)金管理條例的除外。庫存現(xiàn)金在保證賬款相符的同時，還應(yīng)日清日結(jié)。過夜現(xiàn)金需控制在銀行規(guī)定的限額之下，公款現(xiàn)金的存取不能以個人名義，也不能坐支現(xiàn)金。企業(yè)內(nèi)部稽核人員應(yīng)當定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金情況，如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金賬款不符，或者人員存在違紀情況，應(yīng)當立即查明原因，依照相關(guān)規(guī)定追責。資金應(yīng)以月度為單位進行盤點，盤點結(jié)果應(yīng)蓋章確認。

二是銀行賬戶管理。國有企業(yè)各類銀行賬戶應(yīng)進行明確區(qū)分，專項銀行賬戶的報批應(yīng)嚴格走流程，先由項目實施單位提交書面申請與合同資料，由企業(yè)財務(wù)人員核準報送資料，并經(jīng)由領(lǐng)導批準之后，才能正常實施。管理人員需要以月度為單位，和銀行對賬單進行對賬，并核對銀行賬目余額，所有核對工作都需要形成書面記錄。

三是票據(jù)管理。企業(yè)應(yīng)重視票據(jù)管理。票據(jù)包括貸記憑證、承兌匯票和支票等，涉及保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)，都需要嚴格走流程。在票據(jù)盤點之后應(yīng)當形成書面記錄，監(jiān)盤、出納和負責人等應(yīng)當簽字。企業(yè)資金集中管理人員在收到承兌匯票之后，應(yīng)當向銀行查詢票據(jù)的真實性。此外，如果企業(yè)涉及重大資金的使用，則需要提前向領(lǐng)導審批，并做好資金使用計劃，方便后續(xù)查閱或?qū)徲嫛?/p>

注重對資金集中管理人員的培訓 國有企業(yè)應(yīng)格外重視人員的培訓，以便更好地提升資金集中管理質(zhì)量。培訓內(nèi)容除了包括資金集中管理業(yè)務(wù)之外，還需要提高人員的團結(jié)協(xié)作精神。對于新入職人員和老員工的培訓方式應(yīng)有所區(qū)別。針對前者，企業(yè)應(yīng)使員工盡量接觸資金管理業(yè)務(wù)，使其了解分散管理和集中管理工作之間的區(qū)別，積累更多工作經(jīng)驗；針對后者，企業(yè)應(yīng)為這部分員工提供更多學習的機會，強化其資金集中管理理念，優(yōu)化資金集中管理工作方法。企業(yè)也可以聘請專家到企業(yè)內(nèi)部舉辦講座，使財務(wù)人員樹立終身學習的理念。此外，企業(yè)應(yīng)樹立人才觀念，尊重人才創(chuàng)造的價值，同時注重對員工的考核。在員工通過考核之后，可以適當給予物質(zhì)上的獎勵，并給予精神層面的鼓勵，在企業(yè)內(nèi)部樹立榜樣，從而調(diào)動其他人員參與資金集中管理工作的積極性。在人員招聘或內(nèi)部提拔層面，企業(yè)也需要重點考察人員的資金集中管理業(yè)務(wù)能力。

綜上所述，國有企業(yè)資金集中管理關(guān)乎運營效率與風險控制。當前，很多國有企業(yè)在管理工作中仍存重視不足、制度不完善、人員素質(zhì)待提升等問題，需要進一步強化認知，完善制度，提升人員能力，從而提高資金的管理效率，降低風險，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。