資金是國企運(yùn)營及發(fā)展的重要保障，因此，國企在經(jīng)營及管理工作中需要注重資金管理工作，運(yùn)用合理的方法，加強(qiáng)工作力度，高效地使用資金，確保國有資產(chǎn)保值增值?，F(xiàn)階段，國企在財(cái)務(wù)資金管理中存在諸多問題，影響了工作效率和質(zhì)量，存在資金浪費(fèi)問題，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。因此，國有企業(yè)應(yīng)該深刻意識(shí)到財(cái)務(wù)資金管理工作的價(jià)值，提升管理意識(shí)，采取多樣化措施，將工作落實(shí)到實(shí)處，提升資金利用率，充分發(fā)揮其使用效益，促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)企業(yè)競爭力。

一、財(cái)務(wù)資金管理概述

該項(xiàng)工作是企業(yè)對(duì)自身資金的相關(guān)活動(dòng)實(shí)施規(guī)劃、落實(shí)及控制，促進(jìn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的達(dá)成，是財(cái)務(wù)管理中的構(gòu)成部分，會(huì)影響企業(yè)的效益、資產(chǎn)負(fù)債表以及現(xiàn)金流量等，工作內(nèi)容主要涉及資金籌措。國企基于采取多樣化的方式，從內(nèi)部及外部融資途徑獲取資金；資金使用。將籌集的資金投放到相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)中；資金監(jiān)控?；诓扇《鄻踊姆绞?，監(jiān)控資金流向、使用狀況及成果，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)符合要求，提高其效益。

二、國企財(cái)務(wù)資金管理的重要性

首先，能夠提升國企管理效果。要想提升國企內(nèi)部管理效果，應(yīng)該重視財(cái)務(wù)及資本管理。在財(cái)務(wù)管理中，認(rèn)真、細(xì)致地規(guī)劃財(cái)務(wù)資源，準(zhǔn)確的編制預(yù)算，合理的分配，有利于提升企業(yè)運(yùn)營效率?；跇?gòu)建及落實(shí)有效的財(cái)務(wù)控制及監(jiān)督機(jī)制，能夠幫助國企合理地利用資源，減少浪費(fèi)問題，提升生產(chǎn)效率。這需要確定財(cái)務(wù)目標(biāo)、制定科學(xué)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、運(yùn)用最新的財(cái)務(wù)技術(shù)及工具?；谶\(yùn)用戰(zhàn)略性的管理方法，為決策提供參考。落實(shí)好財(cái)務(wù)管理工作，能夠促進(jìn)國企內(nèi)部透明，形成問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化治理標(biāo)準(zhǔn)。其次，可以減少運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。如果國企在發(fā)展中產(chǎn)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)影響自身效益以及發(fā)展。通過落實(shí)好財(cái)務(wù)管理工作，能夠加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，合理的對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，有目的性的采取防控措施，構(gòu)建和戰(zhàn)略目標(biāo)相符的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。基于利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，能夠提前預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。定期檢查財(cái)務(wù)審計(jì)以及合規(guī)性，能夠保證財(cái)務(wù)的規(guī)范性，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。制定及落實(shí)合理的資本管理措施，能夠平衡資產(chǎn)與負(fù)債，減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。穩(wěn)健的財(cái)務(wù)以及資本管理對(duì)國企發(fā)展具有重要意義，可以幫助其更好地適應(yīng)不斷變化的環(huán)境，保障國有資產(chǎn)。

三、財(cái)務(wù)資金管理對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的促進(jìn)作用

第一，有利于保護(hù)國有資產(chǎn)，高效地利用資金。加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理工作，可以更好地保護(hù)國有資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)增值保值目標(biāo)?；诤侠淼呢?cái)務(wù)管理，能夠科學(xué)的規(guī)劃投資及支出，提高企業(yè)效益。在工作實(shí)踐中，能夠系統(tǒng)地分析投資項(xiàng)目，選擇有前景的項(xiàng)目，合理分配資源，全面監(jiān)測(cè)支出，盡可能減少成本支出，提高自身效益。除此之外，強(qiáng)化營運(yùn)資本管理，能夠保證資金流動(dòng)性，促進(jìn)各項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)有序開展。有效的財(cái)務(wù)管理工作，可以保持健康的現(xiàn)金流，為企業(yè)日常發(fā)展提供支持?；诓扇∩鲜龃胧梢员Ｗo(hù)財(cái)政資源，合理運(yùn)用國有資產(chǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，可以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。基于運(yùn)用有效的財(cái)務(wù)分析以及風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，能夠預(yù)先識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，制定合理的措施進(jìn)行防控及解決?；谪?cái)務(wù)管理，可以構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估協(xié)議、預(yù)警系統(tǒng)、應(yīng)急預(yù)案，便于發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，能夠及時(shí)有效的進(jìn)行處理，幫助企業(yè)減少損失，以免影響自身發(fā)展。定期開展審計(jì)工作，規(guī)范的進(jìn)行監(jiān)測(cè)及控制，能夠保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性及合法性，減少法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，提升利益相關(guān)者的信心。

第三，提升國企整體管理能力?；诤侠淼呢?cái)務(wù)規(guī)劃及分析，能夠?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定以及運(yùn)營目標(biāo)的確定提供依據(jù)，高效的分配資源，促進(jìn)企業(yè)高效運(yùn)營，提升組織績效。除此之外，在管理工作中運(yùn)用最新的技術(shù)，能夠幫助企業(yè)進(jìn)一步掌握財(cái)務(wù)運(yùn)營情況，分析及明確市場(chǎng)發(fā)展行情，便于企業(yè)把握發(fā)展機(jī)遇，設(shè)置新的業(yè)務(wù)，靈活調(diào)整策略，促進(jìn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展。有效的財(cái)務(wù)管理框架，可以提升透明性，強(qiáng)化企業(yè)治理。

四、國企財(cái)務(wù)資金管理中的問題

1.缺乏較強(qiáng)的管理意識(shí)

一些國企管理人員只關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營管理以及技術(shù)方面的創(chuàng)新，對(duì)這項(xiàng)工作缺乏正確的認(rèn)知。因?yàn)閷?duì)財(cái)務(wù)管理方面知之甚少，缺乏經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致在制定財(cái)務(wù)決策時(shí)受到影響，忽視了資金使用效益，不利于企業(yè)盈利的提高。另外，因?yàn)閷?duì)工作缺乏足夠的重視，并未構(gòu)建規(guī)范的管理流程，無法為資金使用提供依據(jù)和約束，產(chǎn)生一些問題，無法形成完善的資金監(jiān)管制度，不利于管理效果的提升。

2.缺乏健全的工作制度

很多國企的財(cái)務(wù)資金管理效果較差，這和缺乏健全的工作制度、制度落實(shí)不到位有很大的關(guān)系。企業(yè)并未結(jié)合實(shí)際，學(xué)習(xí)及參考其他企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)與做法，同時(shí)結(jié)合自身情況，構(gòu)建健全的資金管理制度，無法為相關(guān)工作開展提供依據(jù)和約束，影響了工作的高效開展。國有企業(yè)的發(fā)展階段存在差異，對(duì)制度的要求不同，這就需要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展情況和要求，及時(shí)對(duì)制度進(jìn)行調(diào)整及完善，提升制度的實(shí)效性及可操作性。然而部分企業(yè)并未做到這一點(diǎn)，導(dǎo)致資金管理制度不夠完善，很難將職責(zé)落實(shí)到個(gè)人身上，管理工作呈現(xiàn)出無序狀態(tài)。

3.融資途徑單一

融資方式的選擇，會(huì)影響國有企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展，很多國企的融資途徑單一，影響了資金彈性，可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問題。首先，國企比較特殊，在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，只需要準(zhǔn)備相關(guān)資料即可，采取這種方式融資，融資金額取決于授信額度。其次，國有企業(yè)籌資方式多元化，發(fā)行債券以及股票等對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求較嚴(yán)格，部分國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高，如果采取這樣的籌資方式會(huì)影響籌資效果，只能選擇其他方式，提高了融資成本，籌資業(yè)務(wù)或項(xiàng)目無法在特定時(shí)間內(nèi)獲取理想效益，賬面上沒有充足的資金用來償還債務(wù)，對(duì)資金鏈具有消極影響，不利于相關(guān)活動(dòng)的開展，容易產(chǎn)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.信息化建設(shè)不足

首先，部分國企并未運(yùn)用信息技術(shù)構(gòu)建健全的資金管理信息系統(tǒng)，無法為相關(guān)部門的高效溝通提供平臺(tái)，使信息傳輸較慢，有關(guān)部門的溝通不到位，不利于信息化建設(shè)工作的開展。其次，信息系統(tǒng)建設(shè)和落實(shí)不足，無法及時(shí)了解資金收入與支出信息，特別是部分額度較大的支出，無法及時(shí)將其和預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出二者存在差異的原因，影響了資金配置及應(yīng)用，無法提升其透明性，沒有體現(xiàn)信息化管理的作用。最后，要想充分發(fā)揮系統(tǒng)作用，需要人員規(guī)范的操作系統(tǒng)，這需要加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)，并且制定系統(tǒng)操作手冊(cè)，讓人員能夠熟練的操作系統(tǒng)。然而部門企業(yè)并未做到這一點(diǎn)，沒有定期組織人員實(shí)施培訓(xùn)，制定操作手冊(cè)，使人員無法正確操作系統(tǒng)。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理不足

部分國企的工作風(fēng)險(xiǎn)控制不足，現(xiàn)有的管理制度并未及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)清單，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，制定應(yīng)對(duì)措施，影響了工作效果。除此之外，針對(duì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，部分企業(yè)沒有依據(jù)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及影響度，編制合理的應(yīng)對(duì)方案，使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，企業(yè)無法及時(shí)處理，加重了企業(yè)損失，影響了管理效果。

6.財(cái)務(wù)管理人員的資金管理能力有限

第一，一些人員缺乏豐富的知識(shí)儲(chǔ)備，工作能力有限，沒有及時(shí)了解財(cái)務(wù)管理方面的立法及政策，無法在資金管理中及時(shí)有效地解決問題。第二，一些管理人員并未靈活運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，無法高效、規(guī)范地管理資金，為財(cái)務(wù)決策提供支持，影響了資金應(yīng)用率。第三，一些人員的財(cái)務(wù)管理能力不足，并未立足于戰(zhàn)略層面開展工作。第四，一些管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確、全面地認(rèn)識(shí)，沒有提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理效果，容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于國企健康發(fā)展。

7.缺乏內(nèi)控體系

為了提升財(cái)務(wù)資金管理效果，企業(yè)需要建立內(nèi)控體系，嚴(yán)格把控資金支出。然而一些國有企業(yè)并未結(jié)合工作情況，建立合理的內(nèi)控機(jī)制，特別是在資金支出以及利用效率方面，管控力度不足，使問題無法得到有效解決。因?yàn)槿狈τ行У膬?nèi)控制度和機(jī)制，導(dǎo)致流動(dòng)資金、生產(chǎn)經(jīng)營、戰(zhàn)略決策等受到影響，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，影響其他工作開展[8]。

8.實(shí)施過程控制不足

首先，預(yù)算執(zhí)行不到位。國企通常會(huì)制定健全的預(yù)算計(jì)劃，然而一些企業(yè)在工作中沒有嚴(yán)格按照計(jì)劃落實(shí)預(yù)算，容易產(chǎn)生超預(yù)算的問題。其次，資金監(jiān)管工作不足。一些企業(yè)并未構(gòu)建有效的監(jiān)管制度，管理人員無法及時(shí)了解資金流向，及時(shí)進(jìn)行管控，影響了管理效果。再次，成本控制不到位。一些企業(yè)并未制定合理的措施，工作模式較粗放，導(dǎo)致資金浪費(fèi)嚴(yán)重。從次，內(nèi)部審計(jì)不到位。一些企業(yè)并未設(shè)置單獨(dú)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，影響了審計(jì)工作的有序開展，無法及時(shí)找出及處理財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。最后，費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)范性不足。一些企業(yè)并未設(shè)置規(guī)范的報(bào)銷管理程序，導(dǎo)致工作中產(chǎn)生一些問題，浪費(fèi)資金，不利于企業(yè)的效益。

五、新時(shí)期加強(qiáng)國企財(cái)務(wù)資金管理的策略

1.提升管理意識(shí)

首先，引導(dǎo)管理人員明確財(cái)務(wù)資金管理的價(jià)值，提升其對(duì)工作的重視度，從而有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)識(shí)別管理中的不足和問題，有效進(jìn)行處理。其次，管理人員應(yīng)該清楚工作目標(biāo)，結(jié)合國企情況，有自的性的制定財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃，全面監(jiān)管相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)。再次，管理人員應(yīng)該健全企業(yè)內(nèi)控制度，構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒蹋行У膶彶榧氨O(jiān)督所有環(huán)節(jié)，以免產(chǎn)生不良問題。從次，管理中存在較多風(fēng)險(xiǎn)，管理人員應(yīng)該結(jié)合國企狀況，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，預(yù)先制定防范措施，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，有效進(jìn)行處理。最后，管理人員應(yīng)該重視財(cái)務(wù)管理人員教育培訓(xùn)工作，促使其持續(xù)提升管理意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，同時(shí)構(gòu)建考核與激勵(lì)制度，調(diào)動(dòng)人員的工作熱情，促進(jìn)工作高效開展。

2.完善工作制度

要想促進(jìn)財(cái)務(wù)資金管理工作有序開展，需要具備完善的工作制度，清楚劃分工作內(nèi)容和責(zé)任，便于發(fā)生問題后可以追溯負(fù)責(zé)人，追究其責(zé)任，督促有關(guān)人員提升責(zé)任感，認(rèn)真做好本職工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的問題，深入分析其原因，有目的性的制定應(yīng)對(duì)措施，提升資金管理效果。例如制定資金安全管理責(zé)任制、收支制度、監(jiān)督制度等，全面落實(shí)相關(guān)制度，規(guī)范人員操作?？梢詫?shí)施資金日記賬機(jī)制，準(zhǔn)確地記錄每日資金收支信息，定期檢查庫存現(xiàn)金，每個(gè)月實(shí)施盤點(diǎn)與匯總，制定合理的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，月末將賬目和現(xiàn)金科目余額放到一起進(jìn)行對(duì)比，從而判斷實(shí)際數(shù)據(jù)和余額是否一致。例如某企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)較多，包括房產(chǎn)租賃運(yùn)營、開發(fā)、施工、物業(yè)服務(wù)運(yùn)營等。通過分析企業(yè)資金管理情況，制定管理制度，并且在實(shí)踐中找出其中的不足和問題，及時(shí)進(jìn)行糾正和完善，提升資金利率，確保企業(yè)安全性。企業(yè)制定及健全了相關(guān)管理制度，如分級(jí)分類審批支付管理、經(jīng)營性資金借款、融資管理以及對(duì)外擔(dān)保管理制度等，同時(shí)采取有效的方式，促進(jìn)制度全面落實(shí)，讓管理工作變得標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，提升了管理效果。

3.拓展融資途徑

企業(yè)相關(guān)工作的開展，均離不開資金投入，因此，應(yīng)該持續(xù)對(duì)資金管理方式進(jìn)行完善，促進(jìn)相關(guān)工作有序落實(shí)，企業(yè)應(yīng)該了解業(yè)務(wù)開展特點(diǎn)和未來發(fā)展方向，合理的采取融資方式，制定融資規(guī)模。很多企業(yè)的融資途徑單一，對(duì)此，應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行拓展，采取多種融資方式。在融資實(shí)踐中，可選擇股票籌資、銀行貸款以及債權(quán)融資等，打破傳統(tǒng)模式，豐富資金來源途徑，籌集更多資金，優(yōu)化管理效果。現(xiàn)階段，企業(yè)應(yīng)該持續(xù)對(duì)融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，積極獲得開發(fā)性金融支持；實(shí)施融資租賃工作，基于租賃方式獲取部分固定資產(chǎn)使用權(quán)，促進(jìn)資金流動(dòng)。

4.運(yùn)用信息技術(shù)構(gòu)建資金管理信息系統(tǒng)

信息時(shí)代背景下，為了提升財(cái)務(wù)資金管理的高效性，應(yīng)該加強(qiáng)信息技術(shù)的運(yùn)用，建立資金管理信息系統(tǒng)，為相關(guān)部門的溝通提供平臺(tái)，高效傳遞信息，線上開展相關(guān)工作，提升工作效率及效果?；跇?gòu)建信息化平臺(tái)，可以持續(xù)對(duì)資金管理情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)比分析支出和預(yù)算目標(biāo)，明確二者是否有偏差，及時(shí)找出管理中的不足和問題，合理制定應(yīng)對(duì)措施，不斷提升管理能力。除此之外，要想充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用，應(yīng)該重視兼容性問題，這就需要不斷提升兼容性，將資金管理信息系統(tǒng)和其他工作系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)合，促進(jìn)信息高效傳遞，為使用人員提供便利，提升管理的智能化及信息化水平。比如某企業(yè)業(yè)務(wù)較多，如工業(yè)供水、投融資、房地產(chǎn)、商業(yè)運(yùn)營、棚戶區(qū)改造等，企業(yè)運(yùn)用信息技術(shù)建立健全的資金管理系統(tǒng)，支持相關(guān)工作開展，包括核算管理、資金結(jié)算以及銀企對(duì)賬等，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的資金管理，高效利用資金，優(yōu)化管理效果。該企業(yè)運(yùn)用信息系統(tǒng)具有顯著的優(yōu)點(diǎn)：首先，可以集中管理子公司付款。運(yùn)用該系統(tǒng)能夠更好地管理本公司和相關(guān)子公司的資金，集中進(jìn)行支付，提升工作效率，確保資金結(jié)算體系運(yùn)行效果。其次，持續(xù)的監(jiān)督及管控資金流入、流出、結(jié)余，及時(shí)的預(yù)警，實(shí)時(shí)了解資金使用情況，圍繞存在的問題，探討應(yīng)對(duì)措施，全面監(jiān)督與管理資金的各個(gè)環(huán)節(jié)，真正將資金用到有需要的地方，減少低效使用、浪費(fèi)等問題。最后，可視化資金支付數(shù)據(jù)查詢。從不同方面著手，系統(tǒng)地分析企業(yè)資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)了解資金情況，持續(xù)對(duì)本企業(yè)和子公司企業(yè)資金情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)及控制，提升管理的信息化水平，自動(dòng)形成日資金余額報(bào)表、統(tǒng)計(jì)賬戶信息、形成結(jié)算信息，幫助企業(yè)及時(shí)把握資金運(yùn)行情況。

5.防范財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)資金管理工作較復(fù)雜，在工作中存在一些風(fēng)險(xiǎn)，只有及時(shí)進(jìn)行管控，才能促進(jìn)管理工作有序開展，提升管理水平。這就需要依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)開展特點(diǎn)，構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從不同方面著手，構(gòu)建預(yù)算監(jiān)測(cè)指標(biāo)，如資金投放和供給、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及周轉(zhuǎn)效率等，把握監(jiān)測(cè)重點(diǎn)及范圍，系統(tǒng)分析關(guān)鍵指標(biāo)變化情況，側(cè)重于到期債務(wù)，分析相關(guān)環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，提前制定應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，優(yōu)化工作環(huán)境，全面的控制風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)問題。

6.強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)

為了提升財(cái)務(wù)管理人員的工作能力，需要注重及加強(qiáng)人員培訓(xùn)工作。第一，構(gòu)建健全的培訓(xùn)體系。結(jié)合企業(yè)情況，分析財(cái)務(wù)管理人員工作能力以及學(xué)習(xí)需求，有目的性的構(gòu)建培訓(xùn)計(jì)劃，確定培訓(xùn)內(nèi)容、目標(biāo)以及時(shí)間等，為培訓(xùn)工作開展提供指導(dǎo)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)該涉及有關(guān)立法、專業(yè)理論、實(shí)操等。還要持續(xù)留意行業(yè)發(fā)展情況，靈活地對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和完善，保證培訓(xùn)質(zhì)量。另外，合理的選擇培訓(xùn)方式。為了提升培訓(xùn)效率和質(zhì)量，應(yīng)該采取多元化的方式，如在線教育、集中培訓(xùn)、實(shí)操等，適應(yīng)不同人員的要求。企業(yè)需要定期組織培訓(xùn)活動(dòng)，讓綜合素質(zhì)較高的人員指導(dǎo)及培訓(xùn)新進(jìn)人員，讓新進(jìn)人員盡快適應(yīng)新環(huán)境，掌握工作理論和技巧，提升工作能力。

第二，引入外部專家。企業(yè)可以邀請(qǐng)財(cái)務(wù)專家開展講座，指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理人員，拓展人員視野，提升其創(chuàng)新及實(shí)踐能力，及時(shí)掌握行業(yè)發(fā)展情況。

第三，加強(qiáng)實(shí)踐。要想提升人員的實(shí)操能力，可以組織多樣化的實(shí)踐活動(dòng)。首先，組織實(shí)踐調(diào)研活動(dòng)，讓財(cái)務(wù)管理人員參與到相關(guān)業(yè)務(wù)中，明確業(yè)務(wù)程序，分析財(cái)務(wù)管理狀況，找出問題和不足，了解業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)問題解決能力。其次，讓人員參與到項(xiàng)目管理以及財(cái)務(wù)決策中，進(jìn)一步認(rèn)知項(xiàng)目資金管理及風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)其工作能力及決策能力。再次，組織競賽活動(dòng)。為了調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)能力提升的積極性，可以定期組織相關(guān)的競賽活動(dòng)，讓人員在活動(dòng)中提升工作能力及問題解決能力。最后，參與行業(yè)研討會(huì)。人員應(yīng)該積極參加相關(guān)學(xué)術(shù)講座以及研討會(huì)，實(shí)時(shí)掌握行業(yè)發(fā)展情況和趨勢(shì)，豐富知識(shí)儲(chǔ)備，提升業(yè)務(wù)能力。

第四，定期評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)管理人員，及時(shí)進(jìn)行反饋。首先，企業(yè)應(yīng)該制定合理的評(píng)估指標(biāo)，保證評(píng)價(jià)質(zhì)量。在選擇指標(biāo)時(shí)，應(yīng)該包含人員的知識(shí)掌握情況、溝通能力、工作能力等，也可以結(jié)合培訓(xùn)計(jì)劃，設(shè)置評(píng)估指標(biāo)。其次，企業(yè)應(yīng)該采取多樣化的評(píng)價(jià)方式，如工作表現(xiàn)、問卷調(diào)查、考試等，從不同方面著手，客觀地評(píng)價(jià)人員工作能力，及時(shí)進(jìn)行反饋。最后，將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)告知人員，有目的性的進(jìn)行調(diào)整及優(yōu)化，不斷提升其工作水平。

7.構(gòu)建有效的內(nèi)控制度和機(jī)制

要想強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理和控制，需要結(jié)合國企戰(zhàn)略以及經(jīng)營情況，建立財(cái)務(wù)資金內(nèi)控制度。在制度建設(shè)中，企業(yè)應(yīng)該清楚劃分財(cái)務(wù)部門職能責(zé)任，確保財(cái)務(wù)工作和企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，優(yōu)化財(cái)務(wù)資金管理效果，促進(jìn)國企健康發(fā)展。企業(yè)需要制定規(guī)范的管理流程，在制度內(nèi)容建設(shè)中，應(yīng)該重視細(xì)節(jié)方面的內(nèi)容，結(jié)合資金狀況，及時(shí)對(duì)監(jiān)督和管理機(jī)制進(jìn)行調(diào)整和完善，結(jié)合重要項(xiàng)目規(guī)劃以及戰(zhàn)略目標(biāo)，建立有效的管理制度，不斷提升管理效果。針對(duì)相關(guān)崗位，企業(yè)需要制定及實(shí)施有效的監(jiān)督制度，對(duì)資金審核以及核算方式進(jìn)行完善，加強(qiáng)監(jiān)督力度。清楚劃分財(cái)務(wù)資金管理的工作內(nèi)容和責(zé)任，誰簽字誰負(fù)責(zé)，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，提升財(cái)務(wù)管理人員的責(zé)任感，通過構(gòu)建有效的內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)財(cái)務(wù)資金管理工作水平提升。

8.建立健全的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

首先，制定合理的預(yù)算編制及審核流程。為了提升預(yù)算的合理性，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)發(fā)展情況以及金融計(jì)劃，準(zhǔn)確的編制預(yù)算。其次，嚴(yán)格的監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行狀況。實(shí)時(shí)掌握預(yù)算落實(shí)情況，分析其中問題，及時(shí)進(jìn)行處理。還要定期評(píng)價(jià)預(yù)算落實(shí)狀況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)預(yù)算的編制及落實(shí)過程進(jìn)行優(yōu)化。再次，構(gòu)建完善的預(yù)算控制制度。圍繞預(yù)算編制內(nèi)容及要求，企業(yè)應(yīng)該構(gòu)建合理的控制措施，促進(jìn)預(yù)算有效執(zhí)行。從次，加強(qiáng)信息化建設(shè)。在預(yù)算管理中運(yùn)用信息技術(shù)，構(gòu)建信息化系統(tǒng)，提升管理的數(shù)字化和信息化水平，促進(jìn)工作高效開展，為財(cái)務(wù)決策提供支持。最后，加強(qiáng)考核。為了促進(jìn)預(yù)算的落實(shí)，需要系統(tǒng)地實(shí)施監(jiān)督，加強(qiáng)考核工作，將考核結(jié)果及時(shí)告知負(fù)責(zé)人。比如某企業(yè)的業(yè)務(wù)主要是投資和管理，出于提升資金管理效果、增加效益的目的，企業(yè)把握資金預(yù)算管理重點(diǎn)，不僅整理了年度資金預(yù)算，還進(jìn)行資金周報(bào)表、資金使用滾動(dòng)預(yù)算，便于管理層了解銀行賬戶余額以及項(xiàng)目資金收入與支出信息。借助滾動(dòng)預(yù)算編制方法制定預(yù)算，確保其和企業(yè)經(jīng)營要求相適應(yīng)。在預(yù)算執(zhí)行中，加強(qiáng)考核，制定有效的制度，并且安排專門人員負(fù)責(zé)，最終預(yù)算按照計(jì)劃執(zhí)行。

六、結(jié)語

綜上所述，財(cái)務(wù)資金管理具有重要的意義，管理的效果，會(huì)影響資金使用效益以及企業(yè)競爭力。為了提升工作水平，應(yīng)該結(jié)合國企情況，采取多樣化的管理措施。還要注重工作反思，認(rèn)真地分析實(shí)踐中的問題，積極地采取措施進(jìn)行改善和解決，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理能力。

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