摘要：文章旨在探討集團企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及對策。通過分析現(xiàn)金流管理的重要性，發(fā)現(xiàn)集團企業(yè)在現(xiàn)金流管理工作中普遍存在對現(xiàn)金流量重視度低、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理、現(xiàn)金流動性較弱等問題。為解決這些問題，本文提出了制定明確的現(xiàn)金流管理目標、構(gòu)建現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度、加強應收賬款管理、重視現(xiàn)金流的預算管理等對策。這些對策將有助于提高集團企業(yè)的經(jīng)濟效益、市場競爭力和財務風險防范控制能力。

關鍵詞：現(xiàn)金流管理；集團企業(yè)；問題；對策

一、引言

現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的血脈，對于集團企業(yè)來說，現(xiàn)金流管理尤為關鍵。然而，目前集團企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在一些問題，制約了其經(jīng)濟效益和市場競爭力的提升。因此，有必要對集團企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題進行深入研究，提出相應的對策，以促進集團企業(yè)現(xiàn)金流管理的健康發(fā)展。

二、集團企業(yè)現(xiàn)金流管理概述

（一）現(xiàn)金流管理的定義

在商業(yè)領域中，現(xiàn)金流量被視為核心的管理要素，一家企業(yè)在其經(jīng)營、投資與資金籌措的各個階段，均需建立一套健全的管理框架。這一框架，即所謂的現(xiàn)金流管理，它不僅關注現(xiàn)金的流動，同時也在收益最大化上做出權衡。該管理體系要求對即將發(fā)生或正在進行的資金動向，進行細致的數(shù)量預測和時間規(guī)劃，確保有效地執(zhí)行與監(jiān)管，以及準確的信息傳遞和詳盡的報告分析，進而對企業(yè)現(xiàn)金流動的每一個環(huán)節(jié)做出精準的評價與審視。

（二）管理目標

確?，F(xiàn)金流充足：通過合理的資金調(diào)度和安排，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金流以應對日常運營、投資和籌資活動的需要。提高資金使用效率：通過優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、縮短現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期和合理安排資本支出等方式，提高資金的使用效率和回報率。降低財務風險：通過加強現(xiàn)金流的預測和控制，及時發(fā)現(xiàn)并應對潛在的財務風險，確保企業(yè)的穩(wěn)健運營。

（三）現(xiàn)金流管理的主要內(nèi)容

現(xiàn)金流入管理：主要包括銷售收入的回收、投資收益的獲取等。企業(yè)應加強應收賬款的管理，優(yōu)化客戶信用政策，確保銷售收入的及時回收?，F(xiàn)金流出管理：主要包括采購付款、稅費繳納、員工薪酬支付等。企業(yè)應合理安排應付賬款的支付時間，利用供應商的信用期優(yōu)化現(xiàn)金流。同時，通過優(yōu)化庫存水平、實施及時庫存（JIT）和提高庫存周轉(zhuǎn)率，減少資金占用?，F(xiàn)金流量凈額管理：通過預測未來的現(xiàn)金流入和流出，企業(yè)可以提前規(guī)劃資金使用，避免資金短缺或過剩。這包括銷售預測、成本預測和投資預測等。

（四）現(xiàn)金流管理的優(yōu)秀案例

亞馬遜：通過建立高效的供應鏈管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了現(xiàn)金流的有效控制。蘋果公司：通過精細的產(chǎn)品定價和供應鏈管理，實現(xiàn)了現(xiàn)金流的穩(wěn)定增長。聯(lián)想集團：通過建立全球化的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了全球范圍內(nèi)的現(xiàn)金流集中管理。

三、集團企業(yè)促進現(xiàn)金流管理的重要性

（一）增加企業(yè)的經(jīng)濟效益

現(xiàn)金流是企業(yè)經(jīng)營活動中的血液，它直接影響著企業(yè)的生存與發(fā)展。通過有效的現(xiàn)金流管理，集團企業(yè)可以實現(xiàn)資金的合理配置和利用，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。優(yōu)化資金使用效益，可以減少閑置資金，避免資金占用導致的負債增加和利息支出增加。合理規(guī)劃和控制現(xiàn)金流，可以減少企業(yè)因資金緊張而產(chǎn)生的逾期付款或欠款，降低違約風險，進而減少相關費用支出和信譽損失。此外，通過現(xiàn)金流管理，企業(yè)可以更好地控制成本，提高資金周轉(zhuǎn)率，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。

（二）提高企業(yè)的市場競爭力

現(xiàn)金流管理對于提高企業(yè)的市場競爭力具有重要作用。現(xiàn)金流管理可以提供穩(wěn)定的資金來源，確保企業(yè)在經(jīng)營過程中不會因資金短缺而受到限制。這將使得企業(yè)能夠更好地滿足市場需求，提高產(chǎn)品和服務的質(zhì)量和競爭力。通過現(xiàn)金流管理，企業(yè)可以降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，從而在價格競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。此外，通過合理的資金配置和利用，企業(yè)可以更好地進行市場拓展和產(chǎn)品創(chuàng)新，為企業(yè)的長期發(fā)展提供支持。

（三）增強財務風險防范控制能力

集團企業(yè)由于業(yè)務范圍廣泛，資金流動性復雜，面臨的財務風險也較大。因此，加強現(xiàn)金流管理對于集團企業(yè)來說尤為重要。在精準掌握財務脈動的過程中，企業(yè)集團得以通過細致的現(xiàn)金流監(jiān)控，預見并巧妙避開財務危機的陷阱。借助預先的現(xiàn)金流評估與剖析，管理團隊能夠迅速識別資金的短缺及潛在的風險點，進而部署恰當?shù)牟呗砸曰膺@些挑戰(zhàn)。通過合理規(guī)劃和控制現(xiàn)金流，可以降低集團企業(yè)因資金不足導致的違約和債務風險，保護企業(yè)的財務安全。此外，通過加強現(xiàn)金流管理，集團企業(yè)可以提高對外投資的風險控制能力，降低投資失誤的可能性。

四、集團企業(yè)現(xiàn)金流管理工作中存在的問題

（一）對現(xiàn)金流量的重視度較低

許多集團企業(yè)往往過分關注利潤表和收入規(guī)模，卻忽視了現(xiàn)金流量的重要性。這種短視的行為可能導致企業(yè)在面臨突發(fā)狀況或經(jīng)濟波動時，由于缺乏足夠的現(xiàn)金流而陷入困境。現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線，對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關重要，因此，管理層應提高對現(xiàn)金流量的重視程度，確保現(xiàn)金流的穩(wěn)定和充足。

（二）現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不夠合理

現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理可能表現(xiàn)為銷售回款周期長、庫存積壓嚴重、資金使用效率低等問題。這些問題不僅占用了企業(yè)大量的資金，還可能增加企業(yè)的運營成本和財務風險。為了優(yōu)化現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)，企業(yè)應加強應收賬款管理，提高庫存周轉(zhuǎn)率，并合理規(guī)劃資金使用，確保資金的高效利用。

（三）現(xiàn)金流動性相對較弱

現(xiàn)金流動性弱意味著企業(yè)無法及時獲取或運用資金，這可能影響企業(yè)的日常運營和擴張計劃。造成現(xiàn)金流動性弱的原因可能包括資金調(diào)度不當、融資渠道單一等。為了提升現(xiàn)金流動性，企業(yè)應建立科學的資金調(diào)度機制，拓寬融資渠道，確保資金的及時供應和有效運用。

（四）現(xiàn)金流管理制度不夠健全

現(xiàn)金流管理制度的缺失或不完善可能導致企業(yè)內(nèi)部管理混亂，資金流失嚴重。為了規(guī)范現(xiàn)金流管理，企業(yè)應建立完善的現(xiàn)金流管理制度，包括預算制度、收支管理制度、內(nèi)部控制制度等。

（五）現(xiàn)金流風險預警體系不夠完善

現(xiàn)金流風險預警體系的缺失或不完善可能使企業(yè)無法及時發(fā)現(xiàn)和應對現(xiàn)金流風險。為了降低現(xiàn)金流風險，企業(yè)應建立完善的現(xiàn)金流風險預警體系，通過設定風險指標和閾值，實時監(jiān)控現(xiàn)金流狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并采取相應措施進行防范和控制。

五、解決集團企業(yè)現(xiàn)金流管理問題的對策

（一）制定明確的現(xiàn)金流管理目標

制定明確的現(xiàn)金流管理目標是解決集團企業(yè)現(xiàn)金流管理問題的首要對策。這些目標應確保企業(yè)的現(xiàn)金流量充足，以支持其日常運營、投資和償債等活動。具體來說，現(xiàn)金流管理目標應包括以下方面：確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金儲備，以應對緊急情況和突發(fā)事件的出現(xiàn)。這要求企業(yè)能夠準確預測現(xiàn)金流狀況，并提前作出應對措施。優(yōu)化現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)，包括加快應收賬款的回收、控制存貨水平、提升固定資產(chǎn)回收率等，以改善現(xiàn)金流入和流出的狀況。降低現(xiàn)金流出的速度，通過優(yōu)化供應商管理、精確預測經(jīng)營成本、增加存款利息收入等方式，減少不必要的現(xiàn)金支出。提高現(xiàn)金資金的回收率，通過加強客戶對賬機制、合理安排固定資產(chǎn)使用壽命等措施，使資金更快速地流入企業(yè)?？傊鞔_的現(xiàn)金流管理目標不僅有助于企業(yè)更好地管理其現(xiàn)金流，還能為企業(yè)的長期發(fā)展打下堅實的基礎。在制定目標時，企業(yè)還應考慮其特定的業(yè)務環(huán)境、競爭狀況和市場趨勢，以確保目標的可行性和有效性。同時，這些目標應與公司整體戰(zhàn)略相一致，并為各部門提供明確的指導方向。

（二）構(gòu)建現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度

構(gòu)建現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度是解決集團企業(yè)現(xiàn)金流管理問題的關鍵對策之一。有效的內(nèi)部控制可以確保現(xiàn)金流的合規(guī)性、安全性和效率性，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。以下是構(gòu)建現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度的一些建議：首先，明確現(xiàn)金流內(nèi)部控制的目標和原則。企業(yè)應明確現(xiàn)金流內(nèi)部控制的目標，如確?，F(xiàn)金流的真實性、完整性、合規(guī)性和及時性。同時，確立內(nèi)部控制的原則，如權責分明、相互制約、風險防控等，為內(nèi)部控制制度的建立提供指導。其次，建立現(xiàn)金流內(nèi)部控制的組織架構(gòu)。企業(yè)應設立專門的現(xiàn)金流管理部門或崗位，明確職責和權限。同時，建立跨部門協(xié)作機制，確保各部門在現(xiàn)金流管理方面的協(xié)同配合。接下來，完善現(xiàn)金流內(nèi)部控制流程。企業(yè)應梳理現(xiàn)金流管理的各個環(huán)節(jié)，制定詳細的操作流程和規(guī)范。包括現(xiàn)金收入、支出、調(diào)撥、審批等方面的流程，確保每一步操作都有明確的指導和約束。此外，加強現(xiàn)金流風險的識別、評估和控制。企業(yè)應建立現(xiàn)金流風險預警機制，定期評估現(xiàn)金流風險，及時發(fā)現(xiàn)并應對潛在風險。同時，制定風險應對措施，如建立應急資金儲備、優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)等，以應對突發(fā)事件對現(xiàn)金流的沖擊。最后，強化現(xiàn)金流內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查。企業(yè)應建立內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估。對于發(fā)現(xiàn)的問題和不足，及時整改和完善，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應性。通過構(gòu)建現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以規(guī)范現(xiàn)金流管理行為，提高現(xiàn)金流管理的效率和效果，降低現(xiàn)金流風險，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。同時，這也有助于提升企業(yè)的整體管理水平和競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（三）加強應收賬款管理

加強應收賬款管理是集團企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要環(huán)節(jié)，對于提升現(xiàn)金流狀況、降低財務風險具有重要意義。以下是一些具體的應收賬款管理策略：首先，企業(yè)應建立嚴格的信用管理制度，對客戶進行信用評估，并據(jù)此確定信用額度、信用期限等條件。通過控制信用風險，企業(yè)可以減少壞賬損失，保障應收賬款的及時回收。其次，加強對應收賬款的日常監(jiān)控和催收。企業(yè)應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期未收的款項及時采取催收措施。同時，建立催收機制，明確催收責任，確保催收工作的有效進行。此外，企業(yè)還應優(yōu)化銷售政策，鼓勵客戶及時付款。例如，可以給予提前付款的客戶一定的折扣或優(yōu)惠，從而加快應收賬款的回收速度。同時，利用信息化手段提升應收賬款管理效率。通過建立應收賬款管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對應收賬款的自動化處理、實時跟蹤和預警，提高管理效率，降低人為錯誤。最后，企業(yè)還應加強內(nèi)部溝通協(xié)作，確保銷售、財務、法務等部門在應收賬款管理方面形成合力。通過跨部門協(xié)作，共同應對應收賬款管理中的問題，提升整體管理水平。

（四）重視現(xiàn)金流的預算管理

重視現(xiàn)金流的預算管理是集團企業(yè)現(xiàn)金流管理的關鍵措施之一，有助于企業(yè)實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置和有效利用，保障企業(yè)運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展。以下是一些關于現(xiàn)金流預算管理的建議：首先，企業(yè)應建立科學的現(xiàn)金流預算制度。這包括明確預算的編制流程、審批程序和執(zhí)行要求，確保預算的準確性和可操作性。同時，預算制度應與公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務計劃相銜接，確保預算的合理性和有效性。其次，加強現(xiàn)金流預算的編制和審核工作。在編制預算時，企業(yè)應充分考慮歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、業(yè)務計劃等因素，合理預測未來的現(xiàn)金流入和流出情況。同時，預算審核應嚴格把關，確保預算的合規(guī)性和合理性。在預算執(zhí)行過程中，企業(yè)應建立有效的監(jiān)控和反饋機制。通過定期對比實際現(xiàn)金流與預算現(xiàn)金流的差異，分析原因并采取相應的調(diào)整措施，確保預算的順利執(zhí)行。此外，企業(yè)還應加強現(xiàn)金流預算的考核和評價，對預算執(zhí)行情況進行獎懲，激發(fā)員工的積極性。為了應對市場變化和突發(fā)事件對現(xiàn)金流的影響，企業(yè)應建立現(xiàn)金流預算的靈活調(diào)整機制。當外部環(huán)境發(fā)生變化時，企業(yè)應及時調(diào)整預算，確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定性和安全性。最后，企業(yè)應借助現(xiàn)代信息技術手段提升現(xiàn)金流預算管理的效率和水平。利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術，企業(yè)可以更加準確地預測現(xiàn)金流情況，實現(xiàn)預算的實時監(jiān)控和動態(tài)調(diào)整。綜上所述，重視現(xiàn)金流的預算管理對于集團企業(yè)的現(xiàn)金流管理至關重要。通過科學編制預算、加強預算執(zhí)行和監(jiān)控、建立靈活調(diào)整機制以及利用現(xiàn)代信息技術手段，企業(yè)可以實現(xiàn)對現(xiàn)金流的有效管理和控制，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。

（五）運用信息技術管理現(xiàn)金流

運用信息技術管理現(xiàn)金流是集團企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要趨勢，可以顯著提升管理效率和準確性。以下是關于如何運用信息技術管理現(xiàn)金流的一些建議：首先，企業(yè)可以引入先進的現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，如ERP（企業(yè)資源規(guī)劃）系統(tǒng)中的財務管理模塊或?qū)ｉT的現(xiàn)金流管理軟件。這些系統(tǒng)能夠自動化處理現(xiàn)金流入流出、自動核對賬目、自動生成報表等，從而大幅提高處理效率和準確性。其次，利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術挖掘現(xiàn)金流數(shù)據(jù)價值信息。例如，通過分析歷史數(shù)據(jù)，預測未來的現(xiàn)金流狀況，為決策提供更加可靠的依據(jù)。同時，這些技術還可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的現(xiàn)金流風險，保護企業(yè)資金的安全。再者，通過云計算技術，企業(yè)可以實現(xiàn)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)的實時共享和協(xié)同處理。這使得各部門能夠及時了解現(xiàn)金流狀況，做出更加精準的決策，同時也加強了內(nèi)部溝通協(xié)作，提高了整體管理效率。此外，移動支付、電子票據(jù)等新型支付方式的應用，也可以降低現(xiàn)金流的物理流動，減少管理成本，提高管理效率。企業(yè)可以利用這些技術優(yōu)化內(nèi)部的支付和收款流程，實現(xiàn)現(xiàn)金的電子化和無紙化管理。最后，企業(yè)還需要重視信息技術的安全性和穩(wěn)定性。在引入信息技術管理現(xiàn)金流時，應確保系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全和運行穩(wěn)定，防止因技術故障或安全漏洞導致的現(xiàn)金流風險。

綜上所述，運用信息技術管理現(xiàn)金流是集團企業(yè)提升現(xiàn)金流管理效率和準確性的重要手段。通過引入先進的系統(tǒng)、利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術、實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時共享和協(xié)同處理以及應用新型支付方式，企業(yè)可以更好地管理和控制現(xiàn)金流，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。

（六）建立有效的考核機制

建立有效的考核機制對于集團企業(yè)現(xiàn)金流管理至關重要，它可以激勵員工積極參與現(xiàn)金流管理活動，提高現(xiàn)金流管理的效率和效果。以下是一些關于建立有效考核機制的建議：首先，明確考核目標和指標。企業(yè)應明確現(xiàn)金流管理的核心目標，如降低現(xiàn)金流風險、提高現(xiàn)金使用效率等，并根據(jù)這些目標設定具體的考核指標，如現(xiàn)金回收率、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)等。這些指標應具有可衡量性、可達成性和挑戰(zhàn)性，以便能夠客觀評估現(xiàn)金流管理的成效。其次，制定考核標準和權重。企業(yè)應制定明確的考核標準，包括各項指標的具體數(shù)值和達成標準。同時，根據(jù)各指標的重要性和對現(xiàn)金流管理的影響程度，合理設定各指標的權重，確?？己藱C制能夠全面反映現(xiàn)金流管理的整體情況。在考核過程中，應注重過程與結(jié)果并重。既要關注現(xiàn)金流管理的最終結(jié)果，如現(xiàn)金流量的增加、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等，也要重視管理過程中的表現(xiàn)，如員工對現(xiàn)金流管理制度的遵守情況、對現(xiàn)金流風險的識別和應對能力等。這有助于全面了解員工在現(xiàn)金流管理方面的實際表現(xiàn)，為后續(xù)的獎懲和激勵提供依據(jù)。此外，建立獎懲機制也是考核機制的重要組成部分。企業(yè)應根據(jù)考核結(jié)果對優(yōu)秀員工進行獎勵，如晉升、加薪或提供其他形式的激勵；對表現(xiàn)不佳的員工進行適當?shù)膽土P，如警告、降薪或調(diào)整崗位等。這可以激發(fā)員工的積極性和責任心，促進現(xiàn)金流管理水平的不斷提升。最后，定期回顧和調(diào)整考核機制。企業(yè)應定期對現(xiàn)金流管理的考核機制進行回顧和總結(jié)，分析考核過程中存在的問題和不足，并及時進行調(diào)整和優(yōu)化。

（七）重視現(xiàn)金流的日常管控

1.建立現(xiàn)金流預測與監(jiān)控機制

制定詳細的現(xiàn)金流預測計劃，包括短期（如月度、季度）和長期（如年度）的現(xiàn)金流預測。設立現(xiàn)金流監(jiān)控指標，如現(xiàn)金流入流出比、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)等，并定期進行跟蹤和分析。利用現(xiàn)金流預測結(jié)果，提前規(guī)劃資金調(diào)度，確保資金需求的及時滿足。

2.加強應收賬款管理

建立健全的應收賬款管理制度，明確收款流程和責任分工。加強對客戶信用狀況的評估，合理控制賒銷比例，降低壞賬風險。定期與客戶對賬，確保應收賬款的準確性和及時性。

3.優(yōu)化應付賬款管理

合理安排付款時間，盡量利用商業(yè)信用，如延期付款、分期付款等方式，以緩解資金壓力。與供應商建立良好的合作關系，爭取更優(yōu)惠的付款條件和價格。加強對供應商信用狀況的評估，確保供應鏈的穩(wěn)定性和可靠性。

4.加強存貨管理

實行科學的存貨控制策略，如經(jīng)濟訂貨量（EOQ）模型、安全庫存管理等，以降低存貨成本。定期盤點存貨，確保存貨數(shù)量的準確性和完整性。加強與銷售部門的溝通，根據(jù)市場需求調(diào)整存貨結(jié)構(gòu)，避免存貨積壓。

5.提高資金使用效率

加強對閑置資金的管理，如通過短期投資、理財?shù)确绞教岣哔Y金收益。優(yōu)化資金配置，確保資金在各部門、各業(yè)務之間的合理分配和有效利用。加強對資金流動的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正資金使用的異常情況。

6.建立現(xiàn)金流風險管理機制

識別和分析現(xiàn)金流風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。制定風險應對策略，如建立風險準備金、購買保險等方式來降低風險損失。定期對現(xiàn)金流風險進行評估和更新，確保風險管理措施的有效性。

7.加強內(nèi)部溝通與協(xié)作

建立跨部門的現(xiàn)金流管理團隊，加強各部門之間的溝通與協(xié)作。定期召開現(xiàn)金流管理會議，分享現(xiàn)金流管理經(jīng)驗和最佳實踐。鼓勵員工提出現(xiàn)金流管理的改進建議，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力。

綜上所述，重視現(xiàn)金流的日常管控是集團企業(yè)解決現(xiàn)金流管理問題的關鍵。通過建立完善的現(xiàn)金流預測與監(jiān)控機制、加強應收賬款和應付賬款管理、優(yōu)化存貨管理、提高資金使用效率、建立現(xiàn)金流風險管理機制以及加強內(nèi)部溝通與協(xié)作等措施，集團企業(yè)可以更有效地管理現(xiàn)金流，確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展。

六、結(jié)語

集團企業(yè)現(xiàn)金流管理是一個重要的管理領域，對企業(yè)的經(jīng)濟效益、市場競爭力和財務風險防范控制能力具有重要影響。通過本文對集團企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及對策的研究，可以幫助集團企業(yè)更好地管理現(xiàn)金流，提高企業(yè)的綜合競爭力。

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（作者單位：中國二冶集團有限公司）