摘要：在貿(mào)易降稅空間有限且貿(mào)易保護主義抬頭、全球經(jīng)濟復(fù)蘇形勢錯綜復(fù)雜的背景下，通關(guān)便利化的貿(mào)易效應(yīng)值得關(guān)注。基于中國AEO互認(rèn)的準(zhǔn)自然實驗，本文運用漸進雙重差分模型識別了通關(guān)便利化在光環(huán)效應(yīng)視角下的貿(mào)易效應(yīng)。結(jié)果表明：通關(guān)便利化顯著提升了中國雙邊貿(mào)易水平，且這種促進效應(yīng)在對外開放程度、港口效率和關(guān)稅稅率低的貿(mào)易伙伴間更為突出。本文的研究結(jié)論對我國加速推進通關(guān)便利化制度安排，特別是推廣AEO互認(rèn)協(xié)議制度提供了堅實的理論和實證依據(jù)，同時也為更好地推進高水平對外開放和貿(mào)易強國建設(shè)提供了創(chuàng)新性的政策思路。

關(guān)鍵詞：通關(guān)便利化；AEO互認(rèn)協(xié)議；雙邊貿(mào)易；光環(huán)效應(yīng)；全球經(jīng)濟

中圖分類號：F742文獻標(biāo)識碼：A文章編號：2096-0298（2025）01（a）--04

1引言

在經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化浪潮推動下，國際范圍內(nèi)貿(mào)易自由化水平大幅提升，關(guān)稅及非關(guān)稅壁壘的影響力正逐漸減少，貿(mào)易便利化條件越發(fā)成為影響國際貿(mào)易的重要因素。特別是，在當(dāng)今貿(mào)易保護主義抬頭、全球經(jīng)濟復(fù)蘇形勢錯綜復(fù)雜的背景下，貿(mào)易基礎(chǔ)設(shè)施不完善、通關(guān)程序不簡便、貿(mào)易政策不統(tǒng)一等隱形貿(mào)易壁壘導(dǎo)致的成本增加和渠道不暢等問題對國際貿(mào)易的阻礙效應(yīng)日益凸顯。因此，建立更為完善的貿(mào)易便利化體系成為國際經(jīng)貿(mào)合作的重要內(nèi)容。通關(guān)便利化是通過對通關(guān)程序的簡化、適用法律和規(guī)定的協(xié)調(diào)、基礎(chǔ)設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)化和改善，為對外經(jīng)貿(mào)合作創(chuàng)造協(xié)調(diào)、透明、可預(yù)見的環(huán)境。通關(guān)便利化對提升貿(mào)易跨境效率、降低貿(mào)易成本、提高貿(mào)易安全性等具有重要意義，其重要性越來越被國際組織和世界各國所認(rèn)可，尤其是AEO制度，近年來已逐漸成為各國海關(guān)的關(guān)注焦點。AEO制度是世界海關(guān)組織（WCO）倡導(dǎo)的、作為《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》（以下簡稱“SAFE《標(biāo)準(zhǔn)框架》”）核心內(nèi)容的通關(guān)便利化制度安排，AEO制度通過海關(guān)對信用狀況、守法程度和安全水平較高的企業(yè)進行認(rèn)證，并對通過認(rèn)證的企業(yè)在通關(guān)等方面給予優(yōu)惠便利。該制度旨在通過海關(guān)與海關(guān)、海關(guān)與商界以及海關(guān)與其他政府部門的合作，從而促進全球供應(yīng)鏈安全與貿(mào)易便利化，實現(xiàn)關(guān)企互利共贏、貿(mào)易暢通。

中國海關(guān)早在2008年就已正式探索實施AEO制度，將世界海關(guān)組織有關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)與國家社會信用體系建設(shè)要求有機結(jié)合，建立了一套具有中國特色的AEO制度體系，并在SAFE《標(biāo)準(zhǔn)框架》下不斷推動國家之間的AEO互認(rèn)合作。據(jù)海關(guān)相關(guān)報道，截至2023年12月，全國海關(guān)AEO企業(yè)數(shù)量已達5394家，其進出口額占全國總額的比重約36.2%，報關(guān)單量占比約20.1%，納稅額占比約36.5%，是中國對外貿(mào)易穩(wěn)定與高質(zhì)量發(fā)展的“主力軍”。同時，我國海關(guān)總署已與新加坡等52個國家（地區(qū)）簽署了AEO互認(rèn)協(xié)議，其中包括35個“一帶一路”沿線國家，5個RCEP成員國和13個中東歐國家，互認(rèn)協(xié)議簽署數(shù)量和互認(rèn)國家（地區(qū)）保持全球“雙第一”。隨著中國AEO制度的深入推進，以AEO互認(rèn)協(xié)議為代表的通關(guān)便利化如何影響中國的雙邊貿(mào)易水平呢？基于此，本文基于光環(huán)效應(yīng)視角研究通關(guān)便利化如何促進雙邊貿(mào)易水平。

本文可能的邊際貢獻：第一，本文使用中國AEO互認(rèn)協(xié)議的準(zhǔn)自然實驗測算通關(guān)便利化，從雙邊視角為直接量化通關(guān)便利化提供了新思路；第二，利用制度光環(huán)效應(yīng)作為新視角，拓展了通關(guān)便利化貿(mào)易效應(yīng)的理論機制內(nèi)涵，考慮了政策對外貿(mào)企業(yè)的引導(dǎo)和帶動作用；第三，對AEO互認(rèn)協(xié)議的貿(mào)易效應(yīng)進行定量分析，既補充了AEO相關(guān)領(lǐng)域的實證文獻，又對AEO互認(rèn)的深入推廣提供了實證依據(jù)。

2文獻綜述

2.1通關(guān)便利化的定性研究

通關(guān)便利化是對外貿(mào)貨物通關(guān)程序的簡化與協(xié)調(diào)。黨英杰等（2023）提出通關(guān)便利化能夠進一步優(yōu)化口岸營商環(huán)境、推進海關(guān)制度改革、促進對外經(jīng)貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展，王珉（2017）認(rèn)為推動口岸管理相關(guān)部門通關(guān)協(xié)作，形成集約高效、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的通關(guān)管理格局，有助于國際通關(guān)便利化的深入實踐。通關(guān)便利化的重要內(nèi)容是AEO制度。目前，我國的AEO制度發(fā)展存在著口岸協(xié)同管理缺乏效率、AEO制度認(rèn)證技術(shù)難度大、認(rèn)證成本高、企業(yè)認(rèn)知度低、國際互認(rèn)難度大等現(xiàn)實問題（匡增杰和孫浩，2017），只有尋找到合適的路徑來解決這些問題，才能夠全面推進AEO制度的實施與發(fā)展（杜玉瓊，2018）。從供應(yīng)鏈安全與便利的視角來看，我國海關(guān)可以通過降低AEO認(rèn)證成本、強化商界對AEO制度的認(rèn)可程度、加強海關(guān)與商界以及海關(guān)與海關(guān)之間的緊密合作、促進口岸管理部門協(xié)同監(jiān)管等多維度的措施來解決當(dāng)下存在的問題（馬永飛和蒙少東，2015），進而推動我國AEO制度發(fā)展完善，并爭取逐步實現(xiàn)更廣泛的AEO國際互認(rèn)。通過文獻梳理發(fā)現(xiàn)，目前有關(guān)AEO制度的研究較少且均集中在其制度本身的實施問題和解決路徑上，欠缺對AEO互認(rèn)協(xié)議展開定量分析，這為本文研究提供了拓展空間。

2.2通關(guān)便利化的貿(mào)易效應(yīng)研究

現(xiàn)有研究多是通過間接指標(biāo)量化通關(guān)便利化的貿(mào)易效應(yīng)，認(rèn)為通關(guān)便利化能夠通過降低通關(guān)成本、縮短通關(guān)時間、提高清關(guān)效率和海關(guān)透明度等途徑間接提升貿(mào)易水平，促進貿(mào)易發(fā)展。翁潤等（2019）、吳小康和于津平（2016）用通關(guān)成本或通關(guān)時間量化通關(guān)便利化，結(jié)果發(fā)現(xiàn)其對進出口貿(mào)易會產(chǎn)生顯著的負(fù)向影響；魏泊寧（2019）用清關(guān)程序效率和海關(guān)透明度來衡量通關(guān)便利化，結(jié)果發(fā)現(xiàn)提高清關(guān)程序效率和海關(guān)透明度能夠顯著促進中國產(chǎn)品出口；劉洋和殷寶慶（2020）用《京都公約》（修訂）和《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》以及“單一窗口”等海關(guān)制度來綜合量化通關(guān)便利化，結(jié)果發(fā)現(xiàn)這些海關(guān)制度能夠提高海關(guān)效率，促進貿(mào)易便利化和貿(mào)易增長。

2.3政策光環(huán)效應(yīng)研究

將光環(huán)效應(yīng)應(yīng)用到國際貿(mào)易學(xué)領(lǐng)域，可以理解為國家（地區(qū)）之間因為某個貿(mào)易制度協(xié)議或者某種政治關(guān)系行為而對對方有非常好的印象，進而影響到雙邊或多邊的國際經(jīng)濟合作和國際貿(mào)易發(fā)展。而AEO互認(rèn)協(xié)議作為兩國（地區(qū)）政府間簽署的互認(rèn)安排，一方面，具備權(quán)威性和政策導(dǎo)向性，簽訂以后自然就傳遞出一種積極的貿(mào)易關(guān)系信號，進而加深雙邊貿(mào)易關(guān)系，促進雙邊貿(mào)易水平提升。另一方面，AEO互認(rèn)協(xié)議作為通關(guān)便利化的重要舉措，將通關(guān)便利化改革具體化、法制化、透明化，向簽約雙方釋放了貿(mào)易確定性預(yù)期，進而降低了貿(mào)易風(fēng)險，促進雙邊貿(mào)易水平的提升。綜上，AEO互認(rèn)協(xié)議能夠加深雙邊貿(mào)易關(guān)系，釋放貿(mào)易確定性預(yù)期，即通過光環(huán)效應(yīng)來提升貿(mào)易水平。

已有文獻為本文研究提供了豐富的思路和理論啟發(fā)，但對通關(guān)便利化及其貿(mào)易效應(yīng)多是間接量化，本文就基于中國AEO互認(rèn)協(xié)議的準(zhǔn)自然實驗，從光環(huán)效應(yīng)的視角出發(fā)，為直接量化通關(guān)便利化提供了新思路，并測度了AEO互認(rèn)協(xié)議的貿(mào)易效應(yīng)。

3研究設(shè)計

3.1模型設(shè)定

本文基于中國簽訂AEO互認(rèn)協(xié)議的準(zhǔn)自然實驗，運用漸進雙重差分模型估計中國通關(guān)便利化的貿(mào)易效應(yīng)，基準(zhǔn)回歸模型如下：

Tradeit=β0+β1Dit+λXit+δi+μt+εit（1）

式中，i（i=1，2，...，185）代表國家（地區(qū)），t（t=2005，2006，...，2019）代表年份。Tradeit代表中國雙邊貿(mào)易水平，Dit代表通關(guān)便利化，Xit代表控制變量，δi為個體固定效應(yīng)，μt為時間固定效應(yīng)，εit為隨機干擾項。

3.2變量說明與數(shù)據(jù)來源

被解釋變量是中國雙邊貿(mào)易水平（Tradeit），運用中國與貿(mào)易伙伴的雙邊貿(mào)易總額來衡量，即雙邊進口總額和出口總額的加總（數(shù)據(jù)來源于UNCTAD數(shù)據(jù)庫）。

核心解釋變量是通關(guān)便利化（Dit），用是否與中國簽訂AEO互認(rèn)協(xié)議的虛擬變量來衡量，若i國在t年與中國簽訂了AEO互認(rèn)協(xié)議，則該變量自t年起取值為1，樣本期內(nèi)簽訂前的年份以及沒有與中國簽訂AEO互認(rèn)協(xié)議的國家該變量取值為0（數(shù)據(jù)來源于中國海關(guān)總署官網(wǎng)）。

本文采用雙向固定效應(yīng)模型研究雙邊貿(mào)易的影響因素，控制變量Xit主要包括以下常規(guī)性變量：（1）貿(mào)易伙伴國的國內(nèi)人均生產(chǎn)總值（PGDP），可以反映一國的市場規(guī)模、綜合經(jīng)濟發(fā)展水平以及與其他國家進行貿(mào)易的可能性。GDP的數(shù)據(jù)來源于世界銀行的世界發(fā)展指標(biāo)（WDI）。（2）各國人口總量（POP），從一定程度上可以對一國的進出口貿(mào)易產(chǎn)生影響，其數(shù)據(jù)來源于世界銀行的世界發(fā)展指標(biāo)（WDI）。（3）是否與中國簽署實施自由貿(mào)易協(xié)定（FTA），該變量取值方式與Dit類似，自由貿(mào)易協(xié)定信息來自商務(wù)部中國自由貿(mào)易區(qū)服務(wù)網(wǎng)。

3.3樣本選擇

本文選用的數(shù)據(jù)主要來源于聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議數(shù)據(jù)庫、世界銀行數(shù)據(jù)庫等權(quán)威國際組織數(shù)據(jù)庫，為了達到研究目的，本文對以上不同數(shù)據(jù)庫進行匹配并做相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理，包括剔除缺失值、異常值等，最終選擇2005—2019年全球185個國家（地區(qū)）2775個時點的面板數(shù)據(jù)來研究通關(guān)便利化對中國雙邊貿(mào)易的影響及其作用機制。

3.4光環(huán)效應(yīng)視角分析

政策光環(huán)效應(yīng)其實是一種政策的引導(dǎo)和帶動作用。本文的通關(guān)便利化是用中國AEO互認(rèn)協(xié)議的準(zhǔn)自然實驗來衡量，若AEO互認(rèn)協(xié)議的簽訂時間和實施時間非一致且跨年份（跨期），則政策光環(huán)效應(yīng)的驗證就可以通過檢驗協(xié)議在簽訂但未正式實施的時間是否已經(jīng)存在顯著為正的貿(mào)易效應(yīng)來實現(xiàn)。本文統(tǒng)計了AEO互認(rèn)協(xié)議的簽訂時間和實施時間發(fā)現(xiàn)，超過90%的國家（地區(qū)）在AEO互認(rèn)協(xié)議的簽訂時間和實施時間之間具有跨年份（跨期）時間差異。那么，這種較長的時間差是否會導(dǎo)致貿(mào)易水平在此期間因為AEO互認(rèn)協(xié)議簽訂產(chǎn)生的通關(guān)政策即將發(fā)生變化的信號（但實際并未發(fā)生變化）而增加呢？本文認(rèn)為在中國簽訂AEO互認(rèn)協(xié)議之后，協(xié)議實施之前，通關(guān)便利化就已經(jīng)會對貿(mào)易水平產(chǎn)生影響，這種影響是緣于簽訂協(xié)議的光環(huán)效應(yīng)所產(chǎn)生的引導(dǎo)和帶動作用。

4實證結(jié)果

4.1基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表1顯示，通關(guān)便利化在光環(huán)效應(yīng)視角下對中國雙邊貿(mào)易水平影響的基準(zhǔn)回歸結(jié)果。從表1第（1）（2）列可以看出，無論是否加入控制變量，模型回歸效果較好，R2均達到0.9以上，核心解釋變量的系數(shù)均顯著為正，說明通關(guān)便利化對中國雙邊貿(mào)易水平具有正向促進作用。

4.2穩(wěn)健性檢驗

4.2.1平行趨勢檢驗

滿足平行趨勢檢驗假設(shè)是雙重差分模型結(jié)論有效的前提。本文的平行趨勢檢驗結(jié)果如圖1所示，在政策實施之前，處理效應(yīng)系數(shù)的估計值在95%的置信區(qū)間內(nèi)圍繞0上下波動，說明在政策實施之前，實驗組和對照組的貿(mào)易水平基本無差異，總體上滿足平行趨勢檢驗假設(shè)。

4.2.2安慰劑檢驗

本文通過從樣本中隨機生成處理組樣本的方法進行安慰劑檢驗，安慰劑檢驗中偽回歸系數(shù)的均值接近于0，遠(yuǎn)小于核心解釋變量的真實估計值，同時估計值的pgt;0.1，說明本文的估計結(jié)果具有較高的可信度。

4.2.3匹配方法的穩(wěn)健性

本文采用傾向得分匹配方法（PSM），為與中國簽訂了AEO互認(rèn)協(xié)議的37個處理組國家（地區(qū)）識別并匹配到特征最相似的控制組國家（地區(qū)），由結(jié)果可知，通關(guān)便利化對中國雙邊貿(mào)易水平具有顯著的促進作用。

4.2.4控制其他海關(guān)政策的沖擊

樣本期內(nèi)，其他類似海關(guān)政策也會影響通關(guān)便利化及其貿(mào)易效應(yīng)。為使結(jié)果更穩(wěn)健，本文嘗試排除其他重要海關(guān)政策對估計結(jié)果的影響。樣本期內(nèi)潛在影響本文估計準(zhǔn)確性的其他海關(guān)政策主要包括以下三類：一是貿(mào)易伙伴國簽訂《京都公約》（修訂）（RKC）的情況；二是貿(mào)易伙伴國列明SAFE標(biāo)準(zhǔn)框架的情況；三是貿(mào)易伙伴國設(shè)立單一窗口（SW）的情況。綜上，本文將是否有以上政策干擾以及政策干擾年份后的交互項加入基準(zhǔn)回歸，以控制其他海關(guān)政策的沖擊。由結(jié)果可知，核心解釋變量的系數(shù)依然顯著為正，說明同期其他海關(guān)政策的制定和實施并沒有對估計結(jié)果造成重大偏誤，結(jié)果依然是穩(wěn)健的。

4.3異質(zhì)性分析

4.3.1不同開放水平貿(mào)易伙伴

本文定義對外開放程度=進出口總額/國內(nèi)生產(chǎn)總值，將對外開放程度≥中位數(shù)的國家（地區(qū)）劃分為對外開放程度高的國家（地區(qū)），其他劃分為對外開放程度低的國家（地區(qū)）。由結(jié)果可知，通關(guān)便利化對對外開放程度低的國家（地區(qū)）貿(mào)易促進效應(yīng)相較對外開放程度高的國家（地區(qū)）更顯著，這說明對外開放程度越低，通關(guān)便利化對貿(mào)易的促進作用越明顯?？赡艿脑蚴菍ν忾_放程度相對高的國家（地區(qū)），與他國的貿(mào)易往來本來就比較密切和暢通，通關(guān)條件也已然相對優(yōu)越，以AEO互認(rèn)為代表的通關(guān)便利化措施并不會對其產(chǎn)生顯著影響。

4.3.2不同關(guān)稅水平貿(mào)易伙伴

削減關(guān)稅是貿(mào)易自由化的主要措施，而通關(guān)便利化是貿(mào)易便利化的重要內(nèi)容。在貿(mào)易自由化程度不同的國家（地區(qū)），通關(guān)便利化的貿(mào)易效應(yīng)具有差異性。本文以各國的“所有產(chǎn)品簡單平均適用關(guān)稅稅率（%）”為依據(jù)，劃分了關(guān)稅稅率高和關(guān)稅稅率低兩個組別進行回歸分析，由結(jié)果可知，通關(guān)便利化對關(guān)稅稅率低的國家（地區(qū)）的貿(mào)易促進作用相較關(guān)稅稅率高的國家（地區(qū)）更顯著，說明關(guān)稅稅率越低的國家（地區(qū)），通關(guān)便利化的貿(mào)易促進作用越明顯。

5結(jié)語

本文基于中國AEO互認(rèn)的準(zhǔn)自然實驗，研究了通關(guān)便利化在光環(huán)效應(yīng)視角下對中國雙邊貿(mào)易水平的影響效應(yīng)。結(jié)果顯示：（1）總體上，在光環(huán)效應(yīng)視角下，通關(guān)便利化可以顯著提升中國雙邊貿(mào)易水平，這一結(jié)論在一系列穩(wěn)健性檢驗下仍然保持成立；（2）通關(guān)便利化對中國雙邊貿(mào)易水平的促進效應(yīng)在開放程度低和關(guān)稅稅率低的伙伴國更為突出。

本文提出如下政策建議：（1）我國應(yīng)該加快推進與世界各國的AEO互認(rèn)，尤其是和那些開放程度較低以及貿(mào)易降稅空間有限的貿(mào)易伙伴建立穩(wěn)定的AEO互認(rèn)關(guān)系，進而提升與世界各伙伴國的通關(guān)便利化水平，以促進貿(mào)易發(fā)展；（2）我國應(yīng)加強簽訂AEO互認(rèn)協(xié)議的宣傳力度，擴大該互認(rèn)協(xié)議的影響力，在簽訂協(xié)議的前期就充分利用協(xié)議的“引流”作用促進雙邊貿(mào)易的發(fā)展。

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