摘 要：在國有企業(yè)改革持續(xù)推進的背景下，國有企業(yè)在多變的市場條件下不僅要保持其核心地位，還要加強對資金管理的重視，以規(guī)范資金運用，提高資源利用效率。目前，一些國有企業(yè)在資金管理方面存在觀念與模式滯后的問題，影響資金的有效使用，不符合高質量持續(xù)發(fā)展的要求，應深入剖析國有企業(yè)在資金管理上的問題并尋求改善方案，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。基于此，本文對加強資金管理確保國有企業(yè)資金安全完整進行了探討。立足國有企業(yè)加強資金管理的重要性，結合其現(xiàn)存問題，提出有效策略。

關鍵詞：資金管理；國有企業(yè)；資金安全

引言

在當前經(jīng)濟新常態(tài)下，全球經(jīng)濟增速放緩給眾多企業(yè)帶來資金鏈緊張的問題，傳統(tǒng)資金管理方式的不足逐漸影響企業(yè)的健康運營。部分國有企業(yè)缺乏科學、全面的資金管理系統(tǒng)，導致資金管理不足，資金使用效率低下，影響企業(yè)的穩(wěn)定運行。因此，企業(yè)應加強資金管理，多角度診斷資金管理的弱點，并提出有效的改進措施，提高資金管理的效率。

一、國有企業(yè)加強資金管理的重要性

（一）有利于推進國有企業(yè)改革

資金管理的合理化能夠有效提升國有企業(yè)的資金使用效率，以精細化的現(xiàn)金流管理保證資金安全，優(yōu)化資本結構，為企業(yè)改革提供堅實的財務支持。加強資金管理有助于提升國有企業(yè)的財務透明度，通過建立健全的內部控制體系加強對資金流動的監(jiān)控，有效防范財務舞弊行為，提高企業(yè)管理效率，為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（二）有利于實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標

國有企業(yè)在實施戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，通過加強資金管理能夠有效促進資金的合理使用，確保投資決策與企業(yè)戰(zhàn)略目標的一致性，從而增強企業(yè)的市場競爭力。加強資金管理有助于國有企業(yè)精準定位投資項目，通過財務預測篩選出與企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的投資機會。在此過程中，深度分析相關財務指標如財務杠桿率、資本成本等，能為企業(yè)制定科學合理的資本結構提供可靠依據(jù)，進而優(yōu)化資源分配，提高資本使用效率。

（三）有利于加速國有企業(yè)資金流動

資金流動性反映企業(yè)支付短期債務的能力，直接影響企業(yè)的財務健康。通過有效的資金管理，國有企業(yè)可以優(yōu)化資金結構，確保資金的有效配置，減少資金閑置，要求企業(yè)對現(xiàn)金流量實施精細管理，優(yōu)化現(xiàn)金周轉速度，確保能夠快速響應市場變化。在實踐中，資金管理強調對先進財務分析工具的運用，以科學預測資金需求，避免過度依賴外部融資，降低財務成本[1]。

二、國有企業(yè)資金管理現(xiàn)存的問題

（一）資金管理風險防范體系不完善

在進行資金管理時，由于缺乏全面系統(tǒng)的風險識別機制，國有企業(yè)會忽視某些潛在的風險因素，導致這些風險在未來轉化為實際損失，對企業(yè)的資金安全構成威脅。部分國有企業(yè)在評估財務風險時往往依賴于傳統(tǒng)的財務指標，忽略財務風險多元化的特征，沒有采用先進的財務模型，導致風險評估結果不夠科學，無法為風險控制提供準確的依據(jù)。在實際操作中，一些國有企業(yè)缺乏有效的風險控制工具，內部控制機制也不健全，削弱了企業(yè)風險控制的有效性。

（二）資金預算管理落實不到位

一些國有企業(yè)在編制資金預算時未能充分考慮市場變化，導致預算數(shù)額既不切實際又缺乏前瞻性，預算編制過程中對于各部門資金需求的評估也不夠精確，忽略潛在的資金浪費問題，導致資源配置不合理，無法實現(xiàn)資金的最優(yōu)使用。有的國有企業(yè)存在預算紀律松懈現(xiàn)象，預算外支出頻繁發(fā)生，對超預算行為的懲罰措施不夠嚴格，導致預算成為一種形式上的規(guī)劃，削弱了預算對企業(yè)財務活動的約束作用。有效的預算監(jiān)控機制應包括定期的預算執(zhí)行情況評審、實時的財務狀況監(jiān)測等，然而部分國有企業(yè)監(jiān)控體系不完善，使得預算執(zhí)行偏差難以被及時發(fā)現(xiàn)，從而失去了及時調整預算以適應市場變化的機會。

（三）資金管理信息化水平較低

許多國有企業(yè)仍依賴過時的軟件和硬件進行資金管理，這些系統(tǒng)不僅運行效率低，而且功能單一，無法滿足復雜多變的財務管理需求，嚴重制約了資金管理效率。由于系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理能力不足，使得企業(yè)難以實時準確處理大量財務數(shù)據(jù)。在資金管理過程中，實時準確的數(shù)據(jù)分析對于資金流動的監(jiān)控至關重要，然而，由于信息化水平較低，國有企業(yè)在數(shù)據(jù)處理方面存在明顯短板，導致決策者無法及時獲取關鍵財務信息，影響資金管理的決策質量。隨著信息技術的發(fā)展，信息安全成為資金管理中不可忽視的一環(huán)，但一些國有企業(yè)在信息化建設中忽視信息安全措施的建立，導致財務信息易受外部攻擊而威脅企業(yè)資金安全。

（四）資金管理分散，子公司資金配置不均衡

國有企業(yè)通常擁有多個子公司或業(yè)務單元，這些子公司或業(yè)務單元在地理位置、業(yè)務范圍等方面具有較大不同，導致各自的資金管理方式存在差異。由于缺乏集中的資金管理機制，各子公司往往獨立進行資金籌集、分配及使用，增加了內部資金轉移的復雜性，導致資源配置效率低下。在沒有有效的集中管理機制的情況下，各子公司根據(jù)自身財務狀況獨立作出資金決策，導致一部分子公司資金過剩，而另一部分子公司面臨資金短缺的局面。資金過剩的子公司可能會面臨資金使用效率低下的問題，甚至為了追求短期收益而進行高風險投資，增加企業(yè)整體的財務風險，而資金短缺的子公司則不得不通過外部融資滿足其資金需求，從而增加企業(yè)的融資成本[2]。

（五）資金管理人員專業(yè)水平有待提高

一些資金管理人員對現(xiàn)代財務管理理論的掌握不深入，對財務分析工具的運用不熟練，導致資金管理決策缺乏科學性，無法有效應對市場變化，增加了企業(yè)財務風險。在快速變化的市場環(huán)境中，資金管理不僅需要依靠傳統(tǒng)的財務管理知識，還需要管理人員具備敏銳的市場洞察力，能夠及時捕捉市場動態(tài)，為企業(yè)資金運作提供有力的決策支持。然而，目前國有企業(yè)資金管理人員在這些方面還存在一定不足，影響資金管理的整體效率。

三、加強資金管理確保國有企業(yè)資金安全完整

的有效策略

（一）構建完善的資金管理風險預警體系

首先，全面的風險識別機制。國有企業(yè)需識別所有可能影響資金安全的內外部風險因素，建立起跨部門的風險管理小組負責收集各種風險信息，利用高級信息技術提高風險識別的準確性，并深入分析歷史數(shù)據(jù)，結合行業(yè)動態(tài)及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)風險信號，從而有效應對資金管理風險。其次，科學的風險評估方法。在風險被識別之后，如何準確評估其對企業(yè)資金安全的潛在影響成為關鍵。國有企業(yè)應采用先進的財務模型量化風險的可能影響，以評估特定風險事件發(fā)生的概率，預測其對企業(yè)資金狀況的具體影響，為制定有效的風險控制策略提供科學依據(jù)。最后，及時的風險反饋與調整機制。建立快速的風險信息傳遞渠道，確保一旦風險預警信號出現(xiàn)，相關信息能夠迅速傳達至所有相關決策者手中，并定期對預警體系本身進行審查，以確保其持續(xù)適應企業(yè)運營。通過持續(xù)的優(yōu)化和更新，預警體系能夠更加精準地反映企業(yè)面臨的風險狀況，幫助企業(yè)提前做好準備，有效避免或減輕風險事件對企業(yè)資金安全的影響[3]。

（二）健全資金預算管理機制，提高資金使用效率

首先，建立科學、合理的資金預算制定機制。國有企業(yè)應在預算編制階段就進行全面、細致的市場分析，確保預算的科學性。預算制定應基于對企業(yè)未來發(fā)展趨勢的準確判斷，以及對外部經(jīng)濟環(huán)境變化的敏感捕捉，從而確保資金分配符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需求。預算制定過程中應充分考慮各項業(yè)務的資金需求，采用動態(tài)預算管理方法提高預算的靈活性，以確保資金在各個業(yè)務板塊中的合理分配，提升資金的使用效率。其次，加強預算執(zhí)行的監(jiān)督機制。國有企業(yè)應建立健全的預算執(zhí)行監(jiān)控體系，確保預算執(zhí)行過程中的每一筆支出都嚴格按照預算安排進行，任何超預算的支出都需經(jīng)過嚴格的審批流程。企業(yè)需實施細化的財務控制措施，使用電子化財務管理系統(tǒng)進行實時監(jiān)控，定期進行財務審計，確保資金使用的透明性，促使每一筆資金投入都能產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益。最后，建立靈活的預算調整機制。國有企業(yè)應實施動態(tài)的預算管理模式，在預算執(zhí)行過程中根據(jù)實際經(jīng)營狀況及時調整預算計劃，并建立有效的信息反饋機制，及時捕捉業(yè)務運營的變化信號，以便快速做出預算調整決策。此外，企業(yè)還應定期對預算執(zhí)行情況進行評估，分析預算與實際執(zhí)行之間的偏差，基于偏差分析結果優(yōu)化后續(xù)的預算計劃，從而確保資金分配始終符合企業(yè)的實際需求，提高資金的使用效率[4]。

（三）提高資金管理信息化建設水平

首先，國有企業(yè)需要加強財務管理信息系統(tǒng)的建設，確保系統(tǒng)的高效運行。先進的財務管理信息系統(tǒng)可以實現(xiàn)對資金流動的實時監(jiān)控，為企業(yè)提供及時、準確的財務信息支持。企業(yè)不僅要在硬件設施上進行投入，確保系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，還要在軟件應用上不斷創(chuàng)新，采用最新的信息技術提高數(shù)據(jù)處理的智能化水平，優(yōu)化財務管理流程，提升工作效率。其次，提高數(shù)據(jù)集成與共享能力。國有企業(yè)內部存在多個業(yè)務系統(tǒng)，數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象會嚴重影響信息的正常流通。因此，企業(yè)需要構建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)各系統(tǒng)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，通過數(shù)據(jù)集成提高信息的透明度，確保關鍵財務數(shù)據(jù)能夠在合規(guī)的前提下在企業(yè)內部各相關部門間高效流通，支持跨部門的協(xié)同工作，從而提高整體的資金管理效率。最后，加強信息化培訓。國有企業(yè)應當定期為財務人員提供信息化技術培訓，以提高團隊的整體信息化水平，引進具備信息技術背景的財務管理人才，加強財務部門與IT部門的協(xié)作，共同推動財務管理信息化建設的深入發(fā)展[5]。

（四）建立資金集中管理制度，實現(xiàn)資金統(tǒng)一調配

首先，建立集中的資金管理中心。國有企業(yè)應成立專門的資金管理中心，將其作為企業(yè)內部資金調配的核心機構，負責全面監(jiān)控企業(yè)內所有資金流動情況。通過資金管理中心的集中運作，實現(xiàn)對資金的集中監(jiān)管，從而有效減少資金的空轉和閑置，提高資金使用效率。資金管理中心還能根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略進行科學的資金調配，確保資金在重點項目上得到有效利用。其次，建立內部資金調撥機制。企業(yè)應制定明確的資金調撥流程，確保資金調撥的及時性，能根據(jù)各部門、各子公司的實際業(yè)務需求進行合理的資金分配，進而優(yōu)化企業(yè)內部的資金配置，加強對資金使用的監(jiān)督，降低資金管理風險。最后，建立健全的風險控制機制。通過集中管理，有效監(jiān)管資金流動中的風險，因此，企業(yè)應定期進行風險評估，及時識別可能影響資金安全的風險因素，加強內部控制，確保資金管理活動的合規(guī)性，防止發(fā)生挪用資金的行為。

（五）建立專業(yè)培訓體系，提升財務人員資金管理能力

首先，系統(tǒng)設計培訓計劃。該計劃應覆蓋財務管理的各個方面，內容應結合最新的財務管理理論，確保財務人員能夠掌握先進的財務管理知識。此外，培訓形式應多樣化，以滿足不同財務人員的學習需求。其次，強化實踐操作能力的培訓。國有企業(yè)應建立一套實戰(zhàn)導向的培訓體系，鼓勵財務人員參與實際的財務管理項目，并打造模擬工作場景，讓財務人員模擬實際工作環(huán)境中的財務決策過程，在實踐中學習并應用新的財務知識，增強解決實際問題的能力，定期組織財務管理競賽，激發(fā)財務人員的學習興趣。最后，建立持續(xù)的職業(yè)發(fā)展機制。國有企業(yè)應鼓勵財務人員參與持續(xù)的專業(yè)教育，獲取相關的專業(yè)資格認證，并為財務人員提供足夠的支持，資助其參加專業(yè)培訓課程，以激勵財務人員持續(xù)更新自身專業(yè)知識，適應財務管理領域的快速變化，有效提升財務人員的資金管理能力。

結束語

綜上所述，對國有企業(yè)來說，資金管理極為關鍵。隨著國有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，對資金管理的需求也日益增長。良好的資金管理不僅能增強國有企業(yè)的核心競爭力，還能為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供安全保障。然而，目前國有企業(yè)在資金管理方面仍面臨若干挑戰(zhàn)。因此，積極尋找和優(yōu)化資金管理方法，提升資金管理效能，對于國有企業(yè)能否在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)且穩(wěn)定的發(fā)展至關重要。

參考文獻：

[1]楊琴.風險防范視角下國有企業(yè)現(xiàn)金流管理問題與建議[J].中國產(chǎn)經(jīng)，2024（02）：143-145.

[2]沈憶.國有企業(yè)資金管理體系建設效果及優(yōu)化研究——以S能源集團為例[J].投資與創(chuàng)業(yè)，2024，35（01）：56-58.

[3]俞華喜.國有企業(yè)集團資金管理存在的問題與優(yōu)化[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2024（01）：64-66.

[4]許繼，蘇東東.基于EVA視角下的國有企業(yè)資金管理應用研究[J].財經(jīng)界，2024（01）：81-83.

[5]陳莎.基于價值鏈的國有企業(yè)資金管理研究——以A公司為例[J].中國市場，2023（34）：94-97.

作者簡介：陳紅旭（1992.10－），女，漢族，昆明人，研究生，會計師，研究方向：資金管理。