摘要：為提高工程總承包（EPC）模式下大型水電站支付結(jié)算的效率和準(zhǔn)確度，盡可能減少人工數(shù)據(jù)錄入和計(jì)算錯(cuò)誤，開發(fā)了楊房溝水電站支付E管理系統(tǒng)。通過Excel中的VBA程序，實(shí)現(xiàn)支付報(bào)表的自動(dòng)生成和支付數(shù)據(jù)快速精確查詢。結(jié)果表明：支付E管理系統(tǒng)大大提高了楊房溝水電站支付辦理的效率和準(zhǔn)確率，節(jié)省了大量的人力財(cái)力。研究成果可為大型水電站的支付管理提供參考。

關(guān)鍵詞：EPC； 支付管理； 工程信息管理系統(tǒng)； 楊房溝水電站

中圖法分類號(hào)：TV512

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

DOI：10.15974/j.cnki.slsdkb.2024.S1.014

文章編號(hào)：1006-0081（2024）S1-0047-04

0 引 言

傳統(tǒng)模式下工程進(jìn)度款支付，通常是在Excel表格中進(jìn)行人工數(shù)據(jù)錄入和利用計(jì)算機(jī)簡(jiǎn)單地計(jì)算，監(jiān)理人和發(fā)包人也必須逐個(gè)對(duì)清單項(xiàng)目以及公式進(jìn)行審核［1］，工作繁重，耗時(shí)費(fèi)力。楊房溝水電站是國(guó)內(nèi)首個(gè)百萬千瓦級(jí)的大型EPC水電項(xiàng)目，其工程量清單分為8項(xiàng)，共約4 000個(gè)清單項(xiàng)目［2］。為了提高工程進(jìn)度款的辦理效率，減少和盡可能避免進(jìn)度款申報(bào)、審核過程中的人為輸入錯(cuò)誤和計(jì)算錯(cuò)誤，并方便支付信息查詢需要，通過對(duì)用戶需求進(jìn)行調(diào)查研究，在Excel中的VBA編寫代碼，開發(fā)了“楊房溝總承包支付E管理”輔助管理系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入、支付報(bào)表自動(dòng)生成、檢查和對(duì)以往結(jié)算數(shù)據(jù)精準(zhǔn)查詢等功能［3-4］，提高了楊房溝水電站工程進(jìn)度款編制、審核效率，一期支付報(bào)表的編制、審核時(shí)間由以前的15 d縮短到7 d以內(nèi)，大大提高了楊房溝水電站支付管理的效率和準(zhǔn)確率，節(jié)省了大量的人力、財(cái)力。

1 工程概述

楊房溝水電站位于四川省涼山彝族自治州木里縣境內(nèi)的雅礱江流域中游河段，是雅礱江中游河段梯級(jí)開發(fā)的骨干電站之一。工程樞紐主要建筑物由擋水建筑物、泄洪消能建筑物及引水發(fā)電系統(tǒng)等組成。擋水建筑物采用混凝土雙曲拱壩，壩頂高程2 102 m，正常蓄水位2 094 m，最大壩高155 m；泄洪消能建筑物為壩身表、中孔+壩后水墊塘及二道壩，泄洪建筑物布置在壩身，消能建筑物布置在壩后；引水發(fā)電系統(tǒng)布置在河道左岸，地下廠房采用首部開發(fā)方式，尾水洞布置在楊房溝溝口上游。楊房溝水電站的開發(fā)任務(wù)為發(fā)電，電站總裝機(jī)容量1 500 MW，安裝4臺(tái)375 MW的混流式水輪發(fā)電機(jī)組，概算總投資約200.02億元。

楊房溝水電站工程規(guī)模為Ⅰ等大（1）型，是國(guó)內(nèi)第一座裝機(jī)超100萬kW的EPC施工模式水電站，被業(yè)內(nèi)譽(yù)為“第二次魯布革沖擊波”，開創(chuàng)了全國(guó)大型水電站建設(shè)模式。

2 EPC模式與傳統(tǒng)模式結(jié)算支付差異

2.1 結(jié)算周期不同

傳統(tǒng)設(shè)計(jì)-招標(biāo)-建造（DBB）模式下的工程進(jìn)度款基本上都是按月支付［5-6］，而對(duì)于大型EPC水電項(xiàng)目，因項(xiàng)目涉及專業(yè)多、范圍廣，簽證工作繁多，周期較長(zhǎng)，故進(jìn)度款大多按季支付。

2.2 支付工程量不同

傳統(tǒng)DBB模式下，支付簽證工程量為承包人按照設(shè)計(jì)文件實(shí)際完成，且經(jīng)監(jiān)理工程師或發(fā)包人審核確認(rèn)的按照合同文件約定應(yīng)該予以計(jì)量的工程量［7-8］。EPC模式下，因合同總價(jià)是固定的，施工過程中的設(shè)計(jì)優(yōu)化和工程量變化不調(diào)整合同總費(fèi)用，故支付簽證工程量為合同清單工程量。

2.3 支付簽證對(duì)象不同

傳統(tǒng)DBB模式下，支付簽證對(duì)象是現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成工程量［9］。EPC模式下，因結(jié)算并不以實(shí)際工程量為支付依據(jù)，故簽證對(duì)象為現(xiàn)場(chǎng)施工形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)。

3 EPC模式下楊房溝水電站支付管理

3.1 工程結(jié)算計(jì)劃

3.1.1 結(jié)算計(jì)劃編制與審核

EPC設(shè)計(jì)施工總承包模式下，工程進(jìn)度款以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成的形象進(jìn)度作為支付的對(duì)象。在楊房溝水電站工程中，總承包人依據(jù)合同約定的節(jié)點(diǎn)目標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際進(jìn)度安排，每年9月25日申報(bào)下一年度結(jié)算計(jì)劃，對(duì)進(jìn)度計(jì)劃對(duì)應(yīng)的工程形象進(jìn)度進(jìn)行分解，合理劃分結(jié)算節(jié)點(diǎn)，并建立節(jié)點(diǎn)與合同清單項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，經(jīng)監(jiān)理工程師和發(fā)包人審核確認(rèn)后，作為進(jìn)度款支付的依據(jù)。結(jié)算時(shí)，只需監(jiān)理工程師及發(fā)包人對(duì)每個(gè)節(jié)點(diǎn)的實(shí)際完成情況進(jìn)行審核，只有納入年度結(jié)算計(jì)劃并實(shí)際完成的節(jié)點(diǎn)方可納入結(jié)算。

3.1.2 節(jié)點(diǎn)劃分

（1） 節(jié)點(diǎn)劃分的合理性直接影響工程進(jìn)度款支付。劃分的節(jié)點(diǎn)過大，結(jié)算周期長(zhǎng)，不利于總承包人的資金周轉(zhuǎn)，承包人將面臨資金風(fēng)險(xiǎn)；節(jié)點(diǎn)劃分過小，勢(shì)必增加支付簽證的工作量，進(jìn)而降低支付的效率，大大削弱EPC總承包模式下的支付優(yōu)勢(shì)。因此，節(jié)點(diǎn)的劃分顯得尤其重要。在楊房溝水電站實(shí)施過程中，由總承包部根據(jù)監(jiān)理工程師批復(fù)的年度進(jìn)度計(jì)劃，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行合理劃分，經(jīng)總承包部、監(jiān)理工程師、發(fā)包人三方評(píng)估后最終確定。節(jié)點(diǎn)一經(jīng)審核確認(rèn)，不可隨意更改。

（2） 劃分的結(jié)算節(jié)點(diǎn)，均應(yīng)與合同清單建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，這種對(duì)應(yīng)關(guān)系與實(shí)際完成工程量并非一致，但需要比例相對(duì)合理。對(duì)應(yīng)關(guān)系建立后，節(jié)點(diǎn)金額根據(jù)工程量清單計(jì)算得出。辦理工程款支付時(shí)，提前在報(bào)表中設(shè)置好計(jì)算公式，節(jié)點(diǎn)審核通過后，將根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系自動(dòng)生成支付報(bào)表。

3.1.3 計(jì)劃糾偏

（1） 結(jié)算計(jì)劃需要在每年的9月對(duì)下一年的結(jié)算計(jì)劃進(jìn)行編制、審核，實(shí)施過程中因各種因素的影響，結(jié)算計(jì)劃可能會(huì)存在一些偏差。為保證結(jié)算計(jì)劃的時(shí)效性，促進(jìn)工程進(jìn)度款支付順利進(jìn)行，楊房溝水電站在每年的第三季度，允許總承包部對(duì)該年度的結(jié)算計(jì)劃進(jìn)行一次調(diào)整，主要是對(duì)實(shí)施過程中暴露出來的劃分不合理的節(jié)點(diǎn)和偏差較大的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行一次系統(tǒng)調(diào)整，經(jīng)監(jiān)理工程師和發(fā)包人審核同意后作為工程進(jìn)度款支付的依據(jù)。

（2） 為了及時(shí)掌握現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度，按照合同約定，總承包部和監(jiān)理工程師編制每個(gè)季度、年度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，對(duì)結(jié)算計(jì)劃完成情況、實(shí)際結(jié)算與結(jié)算計(jì)劃的差異、已完工程量及形象進(jìn)度、導(dǎo)致進(jìn)度提前或滯后的原因及下一階段擬采取的糾偏措施等進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，以便及時(shí)反饋和更好地指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工。

3.2 工程進(jìn)度款結(jié)算支付管理

楊房溝水電站EPC模式下的工程進(jìn)度款支付，只需將經(jīng)三方審核確認(rèn)的本期納入結(jié)算的節(jié)點(diǎn)資料進(jìn)行匯總，即形成支付報(bào)表。監(jiān)理工程師及發(fā)包人對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行支付審核時(shí)，僅需審核簽證節(jié)點(diǎn)的符合性。

3.2.1 工程信息管理系統(tǒng)

雅礱江流域工程信息管理系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)流域內(nèi)所有項(xiàng)目的工程信息分角色、分權(quán)限共享。通過工程信息管理系統(tǒng)，結(jié)算過程中的節(jié)點(diǎn)簽證、報(bào)表編制、審核等均可實(shí)現(xiàn)線上辦公，以提升進(jìn)度款支付效率。但是，目前該系統(tǒng)還不夠成熟，對(duì)于工程進(jìn)度款中的獎(jiǎng)罰款、安全生產(chǎn)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、變更索賠項(xiàng)目以及其他扣款等非節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目，仍需人工計(jì)算后錄入，不能完全實(shí)現(xiàn)線上辦公。

3.2.2 支付E管理系統(tǒng)

針對(duì)工程信息管理系統(tǒng)目前不能完全實(shí)現(xiàn)線上辦公的問題，研究開發(fā)了楊房溝水電站支付E管理系統(tǒng)。通過Excel中的VBA程序進(jìn)行二次開發(fā)，編寫代碼，實(shí)現(xiàn)支付報(bào)表的自動(dòng)生成和支付數(shù)據(jù)快速精確查詢功能。

支付E管理系統(tǒng)由“總承包支付E管理平臺(tái)”“需要導(dǎo)入的表”“數(shù)據(jù)庫(kù)”“以查詢時(shí)間命名的查詢文件”及生成的“支付報(bào)表”組成。

3.2.2.1 報(bào)表自動(dòng)生成功能

支付報(bào)表有預(yù)付款支付報(bào)表和工程進(jìn)度款支付報(bào)表兩種。

提前準(zhǔn)備好需要導(dǎo)入支付報(bào)表的表格，相關(guān)表格格式已在“需要導(dǎo)入的表”中固定。點(diǎn)擊菜單“支付管理→報(bào)表編制→進(jìn)度款支付報(bào)表”后，在互動(dòng)窗口分別輸入要生成新報(bào)表的進(jìn)度款期數(shù)（A）、總期數(shù)（B），支付季度（C）等信息后，即可生成“第A期進(jìn)度款（C）支付報(bào)表\"。

點(diǎn)擊菜單“支付管理→報(bào)表編制→數(shù)據(jù)表導(dǎo)入”（導(dǎo)入節(jié)點(diǎn)與清單關(guān)系表、導(dǎo)入節(jié)點(diǎn)簽證表、導(dǎo)入獎(jiǎng)勵(lì)表、導(dǎo)入罰款表），按提示即可將上述相關(guān)表格數(shù)據(jù)導(dǎo)入支付報(bào)表中，支付報(bào)表通過內(nèi)部公式及鏈接將相關(guān)數(shù)據(jù)反映至結(jié)算單及支付明細(xì)表格中。

最后手動(dòng)填寫非節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目工程量、砂石系統(tǒng)項(xiàng)目工程量及變更項(xiàng)目的量?jī)r(jià)后，支付報(bào)表即可完成。

3.2.2.2 查詢功能

（1） 支付明細(xì)單項(xiàng)查詢。點(diǎn)擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細(xì)表數(shù)據(jù)→按編碼單項(xiàng)查詢”，按互動(dòng)窗口提示分別輸入查詢起止期數(shù)，確認(rèn)后，會(huì)自動(dòng)在“支付報(bào)表”目錄下生成以當(dāng)前時(shí)間命名的查詢文件，查詢完成后，根據(jù)需要選擇是否保存。

（2） 支付明細(xì)多項(xiàng)查詢。點(diǎn)擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細(xì)表數(shù)據(jù)→按編碼多項(xiàng)查詢”，選擇要查詢的起始期號(hào)及結(jié)束期號(hào)，從下拉框選擇組號(hào)或名稱，選擇要查詢的項(xiàng)目。點(diǎn)擊“添加”按鈕，將要查詢的支付明細(xì)項(xiàng)添加到列表框。添加有誤時(shí)，將列表框中有誤項(xiàng)選定，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，即可刪除。點(diǎn)擊“開始查詢”按鈕，會(huì)自動(dòng)在“支付報(bào)表”目錄下生成以當(dāng)前時(shí)間命名的查詢結(jié)果文件。

（3） 累計(jì)支付查詢。點(diǎn)擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→支付明細(xì)表數(shù)據(jù)→累計(jì)支付”，根據(jù)互動(dòng)窗口按照提示輸入查詢的起止期數(shù)后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結(jié)果。

（4） 結(jié)算單分期支付查詢。點(diǎn)擊菜單“支付管理→支付數(shù)據(jù)查詢→結(jié)算單數(shù)據(jù)→分期支付查詢”，根據(jù)互動(dòng)窗口按照提示輸入查詢的起止期數(shù)后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結(jié)果。

3.2.2.3 支付數(shù)據(jù)更新

為了保證支付數(shù)據(jù)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，在每一期工程進(jìn)度款（含預(yù)付款）支付流程全部走完后，對(duì)支付E管理平臺(tái)支付數(shù)據(jù)進(jìn)行更新。數(shù)據(jù)更新由專人負(fù)責(zé)，按權(quán)限進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入，避免使用過程中人為誤操作造成的數(shù)據(jù)庫(kù)損壞。

4 EPC模式下支付管理經(jīng)驗(yàn)

在參建各方的共同努力下，楊房溝水電站支付管理在實(shí)施過程中不斷創(chuàng)新、改進(jìn)和完善，取得了一定的經(jīng)驗(yàn)。

4.1 合理劃分節(jié)點(diǎn)

結(jié)算節(jié)點(diǎn)劃分的合理性和準(zhǔn)確性在EPC模式下的結(jié)算中顯得尤為重要：節(jié)點(diǎn)劃分過大，單個(gè)節(jié)點(diǎn)完成時(shí)間過長(zhǎng)，將導(dǎo)致承包人拿到已完成工程量的工程款時(shí)間較晚，不利于承包人的資金管理；節(jié)點(diǎn)劃分過小，將導(dǎo)致簽證工作量過大，直接影響結(jié)算的效率。因此，承包人應(yīng)結(jié)合已批復(fù)的進(jìn)度計(jì)劃和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工情況合理劃分節(jié)點(diǎn)。在楊房溝水電站工程中，對(duì)2016年度共計(jì)劃分了346個(gè)節(jié)點(diǎn)，總節(jié)點(diǎn)金額約5.65億元；2017年，承包人為更早、更及時(shí)拿到工程款，劃分了701個(gè)節(jié)點(diǎn)，總節(jié)點(diǎn)金額約10.34億元，導(dǎo)致簽證基礎(chǔ)工作量增加，嚴(yán)重影響支付進(jìn)度。

4.2 部分合同約定節(jié)點(diǎn)有待細(xì)化

合同約定支付節(jié)點(diǎn)劃分相對(duì)較粗略，部分支付節(jié)點(diǎn)設(shè)置與工程實(shí)際情況不匹配，如水生生態(tài)保護(hù)工程的合同約定了8個(gè)支付節(jié)點(diǎn)：① 水生生態(tài)保護(hù)工程方案通過相關(guān)部門審查；② 魚類增殖站土建工程基本完成；③ 魚類增殖站配套設(shè)備設(shè)施安裝完成，正式投入運(yùn)行；④ 過魚設(shè)施土建完成50%；⑤ 過魚設(shè)施土建基本完成；⑥過魚設(shè)施全部完成，正式投入運(yùn)行；⑦ 環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)驗(yàn)收通過；⑧ 本標(biāo)內(nèi)全部工程完成完工驗(yàn)收，竣（完）工資料移交發(fā)包人。前6個(gè)節(jié)點(diǎn)均存在時(shí)間跨度長(zhǎng)、投資金額較大的特點(diǎn)，如嚴(yán)格按此約定執(zhí)行，將導(dǎo)致承包人在2 a甚至更長(zhǎng)的時(shí)間里無法獲得對(duì)應(yīng)節(jié)點(diǎn)工程款支付，投入巨大，不利于工程的進(jìn)展。經(jīng)參建各方多次討論，在保持合同約定節(jié)點(diǎn)不變的情況下，對(duì)原節(jié)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化，細(xì)化后的節(jié)點(diǎn)達(dá)到19個(gè)，詳見表1。

4.3 建立節(jié)點(diǎn)與合同工程量清單對(duì)應(yīng)關(guān)系

按照合同約定及工程實(shí)際進(jìn)展劃分的結(jié)算節(jié)點(diǎn)，均應(yīng)與工程量清單建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，這種對(duì)應(yīng)關(guān)系與實(shí)際完成工程量并非一致，但需要比例相對(duì)合理。對(duì)應(yīng)關(guān)系建立后，節(jié)點(diǎn)金額根據(jù)工程量清單計(jì)算。進(jìn)度款支付時(shí)，提前在清單設(shè)置好計(jì)算公式，節(jié)點(diǎn)審核通過后，將根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系自動(dòng)生成支付報(bào)表，節(jié)省了大量報(bào)表審核工作時(shí)間。

5 結(jié) 語

楊房溝水電站自2016年1月1日開工至2022年第4季度，共辦理工程款支付簽證39期，其中預(yù)付款（含開工預(yù)付款及年度預(yù)付款）9期，工程進(jìn)度款30期。使用支付E管理系統(tǒng)之前，承包人編制支付報(bào)表至少需要半個(gè)月的時(shí)間，監(jiān)理人審核約14 d，發(fā)包人審核約14 d；使用支付E管理系統(tǒng)后，承包人編制、監(jiān)理人及發(fā)包人審核時(shí)間不超過14 d，大大提高了結(jié)算的辦理效率。

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