市屬國(guó)有集團(tuán)承擔(dān)著重要的社會(huì)職能、經(jīng)濟(jì)職能，其是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的核心力量。資金作為市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)，只有建立科學(xué)規(guī)范的資金管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保資金安全，才能更好地發(fā)揮國(guó)有集團(tuán)的作用。鑒于此，本文以H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)作為研究對(duì)象，在掌握H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理基本情況的基礎(chǔ)上，提煉集團(tuán)企業(yè)資金管理面臨的困境，并提出了具體的應(yīng)對(duì)策略。本文旨在幫助市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)建立科學(xué)規(guī)范的資金管理體系，提高市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理的基本內(nèi)容概述

投籌資管理 市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應(yīng)確保資金的運(yùn)用有計(jì)劃、有預(yù)見(jiàn)，并依據(jù)集團(tuán)的資金運(yùn)用狀況，制定出一套合理的方案；在進(jìn)行投資的時(shí)候，如果出現(xiàn)了投資失誤或盲目擴(kuò)大，必然會(huì)造成集團(tuán)的資金被長(zhǎng)時(shí)間占用，這就會(huì)造成集團(tuán)的資金流速變長(zhǎng)。

日常資金管理 市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的深化改革，需要的不僅是管理模式，還有人才資源、多元化的業(yè)務(wù)管理、多層次投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型、深入研發(fā)技術(shù)與發(fā)展等諸多領(lǐng)域和諸多方面，這都需要得到資金強(qiáng)有力的支持。所以，對(duì)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的管理進(jìn)行強(qiáng)化，能夠促進(jìn)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和成長(zhǎng)，促進(jìn)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)做好資金擔(dān)保的籌資、多元化的投資活動(dòng)、新領(lǐng)域新業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)資金管理等工作，進(jìn)而有助于市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)各項(xiàng)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

資金風(fēng)險(xiǎn)管理 市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)，比如政策發(fā)生變化、市場(chǎng)波動(dòng)或者集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部盲目投資、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不正確等，這些都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，都會(huì)給市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)很大的不利影響。目前，通過(guò)科學(xué)化、規(guī)范化的財(cái)務(wù)資金管理，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)測(cè)，并為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的干擾做好充足的準(zhǔn)備。

市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的優(yōu)勢(shì)

科學(xué)配置資源，提升整體效益 市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)配置資源，將資金、人力、物資等資源集中投入到企業(yè)的核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目中。其次，市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)可以通過(guò)優(yōu)化資金使用和管理流程，提高資金利用效率和效益，以提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力。

強(qiáng)化市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管控 首先，加強(qiáng)資金管理可以強(qiáng)化市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部預(yù)算管控。預(yù)算管控是資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，通過(guò)建立科學(xué)的預(yù)算管理體系，可以實(shí)現(xiàn)資金的科學(xué)管理和合理分配。市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)通過(guò)建立預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的科學(xué)機(jī)制，制定合理的預(yù)算計(jì)劃，明確資金的使用范圍和用途，可以確保資金的有效利用。其次，加強(qiáng)資金管理可以強(qiáng)化市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)管控。審計(jì)管控是資金管理的重要保障，通過(guò)建立健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，可以規(guī)范企業(yè)的資金使用和管理流程，發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)管理中的問(wèn)題。

把控整體風(fēng)險(xiǎn)水平 資金管理人員應(yīng)全面評(píng)價(jià)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際資金狀況，以便為集團(tuán)企業(yè)管理層在重大的投資決策、融資決策及經(jīng)營(yíng)決策中提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。所以，通過(guò)對(duì)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資本運(yùn)作方式進(jìn)行優(yōu)化，不僅能使市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資本運(yùn)作方式得到有效整合，還能使市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資本運(yùn)作方式得到最大程度的保障。

H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及其面臨的困境

資金來(lái)源渠道較窄 現(xiàn)階段，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)與我國(guó)大部分國(guó)有集團(tuán)企業(yè)相似，資金的來(lái)源主要依賴于銀行貸款，缺乏多元化的融資方式和資金來(lái)源，導(dǎo)致資金管理的靈活性和穩(wěn)定性較差，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，銀行貸款需要滿足一定的門檻，且貸款流程較長(zhǎng)，難以滿足H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資金需求；另一方面，銀行貸款需要提供擔(dān)保和還款保證，對(duì)H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率和信用評(píng)級(jí)有一定的要求，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)想要獲得銀行貸款需要辦理復(fù)雜的手續(xù)和程序，導(dǎo)致資金的使用效率和靈活性較低。

投融資決策不科學(xué) 首先，地方經(jīng)濟(jì)制約使得市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的投融資決策偏離了盈利目標(biāo)，缺乏市場(chǎng)導(dǎo)向，也導(dǎo)致企業(yè)在投融資活動(dòng)中難以獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和回報(bào)。其次，地方經(jīng)濟(jì)制約也使得市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)在投融資決策中面臨著較大的政策風(fēng)險(xiǎn)。最后，以地方經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)的投融資活動(dòng)也使得市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的投融資決策缺乏靈活性，使得企業(yè)的投資決策過(guò)于保守，缺乏創(chuàng)新性，難以適應(yīng)市場(chǎng)的變化和挑戰(zhàn)。這都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，難以獲得更多的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)。

資金內(nèi)部控制體系不健全 資金內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，是保障企業(yè)資金安全和穩(wěn)定的重要手段?？茖W(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度和有效的控制措施可以幫助企業(yè)規(guī)范資金管理流程，保證資金使用的合規(guī)性和規(guī)范性，從而降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。而H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)尚未建立完整的資金內(nèi)部控制體系，在這種情況下，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)一是內(nèi)部控制制度缺乏科學(xué)規(guī)范的制定和更新，無(wú)法及時(shí)適應(yīng)市場(chǎng)變化和管理需求，容易出現(xiàn)管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)；二是難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問(wèn)題和漏洞；三是員工對(duì)于內(nèi)部控制的理解和認(rèn)知不足，缺乏有效的內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳，難以增強(qiáng)員工的內(nèi)部控制意識(shí)和能力。

資金監(jiān)督管理不到位 首先，企業(yè)的資金監(jiān)管過(guò)于嚴(yán)格，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)資金時(shí)缺乏靈活性，無(wú)法根據(jù)市場(chǎng)需求和自身經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行資金的有效運(yùn)營(yíng)。企業(yè)對(duì)資金來(lái)源、去向和使用等進(jìn)行了嚴(yán)格的管控，這可能會(huì)使得企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)不夠靈活，難以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化和挑戰(zhàn)。其次，企業(yè)還存在資金監(jiān)管不到位的問(wèn)題，一旦對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)進(jìn)行了放松，就可能導(dǎo)致企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能包括資金挪用、濫用職權(quán)、違規(guī)投資等，這些問(wèn)題不僅會(huì)損害企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)影響企業(yè)的信譽(yù)和形象。

資金管理信息制度不完善 目前，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資本運(yùn)營(yíng)體系還不健全，資本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性很大，嚴(yán)重制約了企業(yè)的未來(lái)發(fā)展。在H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)中，并沒(méi)有對(duì)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部職責(zé)進(jìn)行有效的描述，這就造成許多管理人員完全不了解自身的職責(zé)，也不知道自身應(yīng)該負(fù)責(zé)哪些工作，僅僅是按照大致的意思來(lái)對(duì)內(nèi)部資金展開(kāi)管理，導(dǎo)致H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部管理人員無(wú)法掌握資金管理情況，從而降低了資金管理工作的效率。在資金管理中，如果發(fā)生了問(wèn)題，就會(huì)形成互相指責(zé)的局面，這會(huì)對(duì)整個(gè)H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展造成不利影響。

強(qiáng)化H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理的應(yīng)對(duì)策略

拓寬融資渠道 為使H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)能夠保持平穩(wěn)的發(fā)展，需要建立一套與目前內(nèi)部、外部的融資環(huán)境及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)相匹配的規(guī)范的資本管理體系。從多方面入手采取多種措施，運(yùn)用多種融資方式，擴(kuò)大外部融資渠道，對(duì)融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，選擇融資成本低、融資成效高的融資組合方式，以提升H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的融資靈活性，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效降低，為集團(tuán)企業(yè)的生存發(fā)展提供足夠的資金儲(chǔ)備。融資方式包括股權(quán)融資、債券融資、項(xiàng)目融資等。

提升投融資決策的科學(xué)性 為了解決H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)投融資的決策問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)投融資市場(chǎng)建設(shè)，包括完善資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)等渠道，鼓勵(lì)H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)參與市場(chǎng)化融資方式，提升企業(yè)的融資能力和效率，從而提高資金利用效率。應(yīng)建立健全的投融資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，以保障企業(yè)資金的安全和穩(wěn)定。同時(shí)，應(yīng)優(yōu)化投融資政策，實(shí)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的利益對(duì)接，并加強(qiáng)對(duì)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的政策支持和資金扶持，從而推動(dòng)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)并提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

完善資金內(nèi)部控制體系 首先，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)需要建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度，包括內(nèi)部控制流程、審批程序、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等，這些措施有助于規(guī)范資金管理流程，確保內(nèi)部控制制度的科學(xué)性和可操作性。其次，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)需要建立有效的內(nèi)部控制措施，如審計(jì)、監(jiān)督和檢查機(jī)制等。這些措施可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問(wèn)題和漏洞，確保內(nèi)部控制措施的有效性和實(shí)施效果。

強(qiáng)化資金管理監(jiān)督制度 首先，加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè)，確保監(jiān)管不到位的問(wèn)題得到有效解決。H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金的監(jiān)管和管理，建立健全的資金監(jiān)管機(jī)制，制定明確的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，并建立相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管制度，以確保企業(yè)資金的來(lái)源、去向和使用等都得到嚴(yán)格的監(jiān)管和管理。企業(yè)還應(yīng)開(kāi)展定期檢查和督促檢查，以確保監(jiān)管不到位的問(wèn)題得到解決。其次，加強(qiáng)規(guī)范建設(shè)，確保資金運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性。H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的規(guī)范管理，建立健全的規(guī)范體系，制定明確的操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，以確保企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)違規(guī)操作和不規(guī)范管理的問(wèn)題。

優(yōu)化資金管理信息構(gòu)建 目前，大多數(shù)的市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)都在進(jìn)行信息化建設(shè)，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資金管理也要加強(qiáng)與信息化相關(guān)的管理工作，并與目前的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r相結(jié)合，構(gòu)建出一套行之有效的資金管理系統(tǒng)。目前，H市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的資金管理，雖然實(shí)現(xiàn)了資金的電算化核算，但其信息化建設(shè)還比較滯后，信息化系統(tǒng)較為零散。在資金管理過(guò)程中，各部門的業(yè)務(wù)模塊之間還沒(méi)有很好地融合，導(dǎo)致資金管理信息無(wú)法很好地輸出。因此，在市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際發(fā)展中，必須將各模塊的信息系統(tǒng)進(jìn)行有效的整合，以構(gòu)建一個(gè)完整的資金管理系統(tǒng)。

市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，具有特殊性，與央企、?。ㄗ灾螀^(qū)）級(jí)國(guó)企存在差異。在這種背景下，科學(xué)的資金管理成為市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)活動(dòng)。市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)，建立健全的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)資金的高效配置和利用，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)積極推動(dòng)資金管理的創(chuàng)新和發(fā)展，以為自身發(fā)展提供更好的支持。只有這樣，才能更好地實(shí)現(xiàn)政府和市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的利益對(duì)接，提高市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，才能更好地促進(jìn)市屬國(guó)有集團(tuán)企業(yè)的良好運(yùn)行和地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。