隨著國內(nèi)經(jīng)濟增長速度逐漸提升，企業(yè)集團在市場當(dāng)中積極探索規(guī)模擴張途徑，并且對自身成員單位的資金管理要求逐漸嚴(yán)格。中石化作為比較具有代表性的企業(yè)集團，在當(dāng)前的市場發(fā)展趨勢下做出的資金管理工作調(diào)整具有一定啟發(fā)作用，所以，針對中石化財務(wù)公司的資金集中管理發(fā)展情況進行工作分析勢在必行。鑒于此，文章從中石化財務(wù)公司的資金集中管理內(nèi)容入手進行分析，結(jié)合管理工作中的具體落實要點，探究集中管理的優(yōu)化價值，進而結(jié)合中石化財務(wù)公司發(fā)展需求，提出行之有效的管理優(yōu)化對策。

中石化財務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容簡述

資金集中管理 資金集中管理是指企業(yè)集團在經(jīng)營期間建立資金管理體系，進而對資金的具體來源和結(jié)算以及使用調(diào)配等工作進行統(tǒng)一集中管理的過程。在資金集中管理工作中，包括資金集中與結(jié)算、集中投資與融資管理、資金集中風(fēng)險管理等具體內(nèi)容。從資金集中管理體系當(dāng)中的具體模式組成上來看，集中管理當(dāng)中包括報賬中心模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模式等具體的資金運作系統(tǒng)模塊。企業(yè)單位在經(jīng)濟發(fā)展過程中，需要根據(jù)實際的成員單位具體進行合理的合作模式構(gòu)建。

財務(wù)公司概念 財務(wù)公司屬于在產(chǎn)業(yè)資本和金融資本實現(xiàn)有機結(jié)合的基礎(chǔ)上，為提高資金管理水平而設(shè)置的集團內(nèi)部組織。通常情況下，財務(wù)公司和企業(yè)集團總部與下屬企業(yè)的資金預(yù)算和收支結(jié)算，以及籌融資等工作進行統(tǒng)一管理。在財務(wù)公司的良好運作下，能夠形成健全完善的資金集中管理體系。一般而言，財務(wù)公司具有比較強大的內(nèi)部結(jié)算、融資、投資管理和財務(wù)顧問功能，在財務(wù)公司運轉(zhuǎn)期間，可以根據(jù)實際經(jīng)營發(fā)展特點，構(gòu)建司庫型運轉(zhuǎn)模式、信用型模式、全能型模式等具體形式，助力企業(yè)集團實現(xiàn)更好發(fā)展。

中石化財務(wù)公司資金集中管理具體工作內(nèi)容

在中石化財務(wù)公司內(nèi)部開展資金集中管理期間，應(yīng)該做好預(yù)算集中管理，在推進資金預(yù)算管理集中化發(fā)展時，應(yīng)該全面提高預(yù)算編制格式和運行的方法的一致性，確保各單位能夠按照層級劃分情況開展分級管理工作。對預(yù)算編制內(nèi)容進行編報審批，從而有效保障預(yù)算計劃的科學(xué)性，提高預(yù)算管理執(zhí)行可行性，使后續(xù)的資金配置統(tǒng)一性得到充分保障。與此同時，也應(yīng)該從收支集中管理角度出發(fā)，推進相關(guān)管理工作建設(shè)優(yōu)化，中石化財務(wù)公司應(yīng)該落實收支兩條線集中管理模式，在公司內(nèi)部進行合理的資金收入與支出賬戶設(shè)置，有效保障收款業(yè)務(wù)和資金支付請求，科學(xué)避免在資金使用期間出現(xiàn)資金支出超出限定額度問題。結(jié)算集中管理也是至關(guān)重要的工作內(nèi)容。在中石化財務(wù)公司當(dāng)中，推進結(jié)算集中管理落實期間，應(yīng)該從協(xié)議內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算和非協(xié)議內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩個方面入手進行審核管理規(guī)劃。

中石化財務(wù)公司資金集中管理實踐價值

有助于保障資金利用率 隨著資金集中管理體系逐漸建設(shè)完善，中石化財務(wù)公司在日常經(jīng)營期間能夠?qū)崿F(xiàn)更高水準(zhǔn)的資金利用效率。歸根結(jié)底，在中石化集團企業(yè)發(fā)展過程中，開展管理工作時，一項主要的管理目標(biāo)在于提高集團企業(yè)內(nèi)部資金利用率，將各項資金應(yīng)用到恰當(dāng)合適的位置。在當(dāng)前的集團企業(yè)發(fā)展期間，隨著資金集中管理落實，效率逐漸提升，中石化財務(wù)公司能夠?qū)?jīng)營期間總部與下屬企業(yè)的沉淀資金進行高效的歸攏吸收。如此一來，集團內(nèi)部存在的閑散資金能夠被整合歸集到一起，并且可以更加高效地應(yīng)用到資金池當(dāng)中，在集中管理的輔助作用下，資金配置合理性將會大幅提升，日常經(jīng)營期間的資金使用秩序性也會越來越高。長此以往，集團企業(yè)的資金利用效率自然能夠?qū)崿F(xiàn)顯著增強。

有益于控制資本成本 為了進一步提高中石化資金利用率，真正為集團企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，經(jīng)濟效益提供保障，財務(wù)公司還需要從資金使用和集中管理角度出發(fā)，促進成本降低，有效實現(xiàn)降本增效管理效果。在資金集中管理落實期間，集團企業(yè)的資本成本能夠得到有效控制。隨著資金內(nèi)部封閉式管理的高效落實，資金在使用期間出現(xiàn)的在途損耗量能夠明顯減少，與此同時，資金的實體流動效果也會越來越好。在財務(wù)公司的協(xié)調(diào)作用下，集團企業(yè)與成員單位內(nèi)部的閑置資金能夠得到合理調(diào)配，在此過程中，成員單位的融資成本將會大大縮減，集團整體的融資額度能夠在各單位的成本控制優(yōu)化效果疊加作用下實現(xiàn)顯著提升。

有利于提高管理能力 從本質(zhì)特性上來看，資金集中管理屬于集團企業(yè)管理工作中的重要組成部分，因此，隨著財務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容逐漸升級，集團企業(yè)的綜合管理能力將會快速增強。具體來看，隨著財務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容科學(xué)性越來越高，在日常經(jīng)營期間，財務(wù)公司能夠針對成員單位的實際發(fā)展需求，建立健全完善的預(yù)算收支等控制制度體系，從而對成員單位資金使用期間的會計核算及收付款和結(jié)算工作流程加以優(yōu)化。在此基礎(chǔ)上，財務(wù)公司能夠根據(jù)集團的發(fā)展優(yōu)勢進行統(tǒng)籌規(guī)劃，有效對總部與下屬企業(yè)的資金實施方案進行整合配置，進而幫助集團企業(yè)降低經(jīng)營期間發(fā)生的資金利用問題，為集團的長遠發(fā)展提供堅實可靠的支持。

中石化財務(wù)公司資金集中管理優(yōu)化研究

有效提升綜合管理能力 財務(wù)公司應(yīng)充分利用自身的金融優(yōu)勢，加強集團與成員單位的資金管理，歸集和合理配置閑置資金。一方面從產(chǎn)權(quán)優(yōu)化角度為企業(yè)并購、籌融資活動提供專業(yè)的咨詢服務(wù)及相應(yīng)的產(chǎn)品，提高企業(yè)經(jīng)營能力；另一方面從產(chǎn)業(yè)規(guī)劃入手，為企業(yè)的融資租賃、產(chǎn)品銷售、存貨周轉(zhuǎn)等活動提供相應(yīng)方案與創(chuàng)新性產(chǎn)品，提高企業(yè)經(jīng)營效率?；诖?，立足資金管理升級需求，對資金預(yù)算、收支、結(jié)算以及票據(jù)提供管理，設(shè)計具有企業(yè)特色的產(chǎn)品，增強企業(yè)的外部金融發(fā)展能力。

建立健全管理考核機制 中石化財務(wù)公司還應(yīng)該采取更加多樣化的管理手段，推進資金歸集程度提升，有效在資金集中管理實踐期間健全各項考核制度，提高財務(wù)公司和其他集團主體之間的溝通效率，使集團與成員單位的資金管理積極性得到全面提升，進一步增強集團企業(yè)經(jīng)營期間的資金歸集有效性。利用健全完善的考核制度，可以進一步提高資金集中管理，落實效率，有助于推進資金池發(fā)揮積極影響作用，助力歸集資金工作，實現(xiàn)良好發(fā)展，可以幫助工作人員進行高效的資金整合配置，提高資金結(jié)算平臺的運轉(zhuǎn)穩(wěn)定性。在健全考核制度期間，財務(wù)公司應(yīng)該設(shè)置專項考核機制，內(nèi)容從資金管理角度出發(fā)，針對成員單位的績效考核機制建設(shè)情況，涉及資金歸集和銀行賬戶監(jiān)管等相關(guān)的集中管理參考指標(biāo)，在此促進資金管理和績效考核實現(xiàn)有機結(jié)合，有效發(fā)揮考核工作的積極促進作用，調(diào)動成員單位的資金集中管理，落實積極性，使成員單位能夠充分重視資金管理，并在經(jīng)營期間推動資金集中管理資化發(fā)展，從而為集團整體發(fā)展進步發(fā)光發(fā)熱。

充分重視預(yù)算管理執(zhí)行 首先，工作人員應(yīng)該從自身意識的轉(zhuǎn)變出發(fā)，提高對預(yù)算管理的重視程度。在管理實踐期間，對預(yù)算編制和執(zhí)行工作的具體流程進行清晰明確的職責(zé)劃分，確保各崗位人員能夠明確自身崗位職責(zé)，并處于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督檢查工作范圍內(nèi)。其次，工作人員應(yīng)該注意結(jié)合中石化財務(wù)公司的實際經(jīng)營情況，制定合理的預(yù)算編制制度體系，對預(yù)算編制的內(nèi)容與格式進行統(tǒng)一化設(shè)定，借此提高預(yù)算編制及執(zhí)行的準(zhǔn)確性和合理性。最后，在完善預(yù)算管理體系期間，應(yīng)該注意適當(dāng)優(yōu)化預(yù)算考核環(huán)節(jié)的工作。財務(wù)公司需要結(jié)合集團成員單位的實際經(jīng)營狀況，設(shè)置合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，進而在季度末或年度末，對成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理落實情況進行考核，同時設(shè)置相應(yīng)的獎懲制度，建筑合理的獎勵懲罰措施促進各單位管理積極性提升。

全面優(yōu)化風(fēng)險監(jiān)督體系 要想使資金集中管理，應(yīng)用效果得到充分發(fā)揮，相關(guān)部門還應(yīng)該注意采取合理的資金風(fēng)險防范措施，有效健全風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，在確保工作人員樹立正確的風(fēng)險意識前提下，有效防范中石化經(jīng)營期間面臨的各類資金風(fēng)險，進而使集中管理工作在經(jīng)營期間得到順利落實。具體來看，在推進風(fēng)險監(jiān)督體系健全完善過程中，第一，財務(wù)公司應(yīng)該從事前、事中、事后的風(fēng)險管理角度出發(fā)，建立全流程風(fēng)險監(jiān)控機制。第二，相關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)中石化的資金風(fēng)險監(jiān)控要點，合理進行外部審計機構(gòu)的篩選，根據(jù)實際風(fēng)險管控需要，聘請專業(yè)性較強的專業(yè)審計機構(gòu)對財務(wù)公司以及集團整體的運營情況進行嚴(yán)謹(jǐn)審核，借此深度挖掘發(fā)展期間存在的資金問題。第三，中石化財務(wù)公司應(yīng)該注意加強與其他企業(yè)的溝通交流，深度在日常經(jīng)營期間采取書面調(diào)研，線上溝通等方式，對其他財務(wù)公司的優(yōu)質(zhì)資金集中管理方案進行經(jīng)驗借鑒和學(xué)習(xí)，在充分結(jié)合中石化經(jīng)營特點的基礎(chǔ)上，提煉合理的風(fēng)險管理體系建設(shè)方案。

加大信息化管理建設(shè)力度 信息化建設(shè)屬于當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中的重要工作環(huán)節(jié)，為了使資金集中管理落實效果得到進一步強化，相關(guān)部門應(yīng)該在管理實踐期間注意利用信息技術(shù)手段促進資金管理平臺實現(xiàn)更新升級，有效提高資金集中管理的信息化服務(wù)水平?；诖?，在實踐期間，財務(wù)公司需要從宏觀角度入手，對集團和各個成員單位的實際資金管理需求以及資金管理落實情況進行全方位了解，在有效整理分析相關(guān)管理信息的前提下，對資金管理平臺和相應(yīng)的信息系統(tǒng)建設(shè)需求加以明確。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)部門應(yīng)該結(jié)合當(dāng)下的硬件設(shè)施建設(shè)情況，進行信息化更新，有效推進資金管理系統(tǒng)實現(xiàn)更新迭代，確保資金集中管理平臺能夠在當(dāng)前發(fā)展時期實現(xiàn)創(chuàng)新升級，并有效滿足集團的整體經(jīng)營發(fā)展需求。值得注意的是，在促進資金管理平臺實現(xiàn)信息化升級發(fā)展期間，財務(wù)公司應(yīng)該注意引入或培養(yǎng)復(fù)合型信息化人才，方便在日常的信息化建設(shè)期間加大人才培訓(xùn)力度，增加企業(yè)內(nèi)部高級專業(yè)人才數(shù)量。

根據(jù)上文內(nèi)容可知，在新的經(jīng)濟發(fā)展形勢下，維持中石化財務(wù)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵點在于改善資金集中管理落實效果，有效增強集中管理落實力度。在充分完善資金集中管理工作內(nèi)容的前提下，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)管理體系。從業(yè)人員在工作中需要充分了解財務(wù)公司資金集中管理的具體內(nèi)容內(nèi)涵，在明確相關(guān)工作的具體環(huán)節(jié)基礎(chǔ)上，分析資金集中管理的實踐價值，結(jié)合當(dāng)前中石化財務(wù)公司的資金管理現(xiàn)狀探究高效的資金管理優(yōu)化對策，通過提高綜合管理能力、健全管理考核機制、優(yōu)化預(yù)算管理效果等方式，改善資金集中管理體系的建設(shè)效果，有效在中石化財務(wù)公司發(fā)展過程中發(fā)揮資金集中管理的優(yōu)勢作用，為企業(yè)的整體發(fā)展保駕護航。