內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)管理、人力資源等。然而，許多企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，往往忽視了內(nèi)部控制制度的建設(shè)。因此本文將針對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)中存在的問題與改進(jìn)展開探討。首先，本文探討了內(nèi)部控制的概念及企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要性；其次，分析了企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)面臨的主要困境，如業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)工作相互脫離、基于內(nèi)部控制視角下風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與評(píng)估機(jī)制確實(shí)等；最后，結(jié)合上述困境，提出一系列優(yōu)化與改進(jìn)策略，如推動(dòng)業(yè)財(cái)精準(zhǔn)融合，構(gòu)建更優(yōu)化的內(nèi)部控制環(huán)境、積極構(gòu)建更為完備的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與評(píng)估機(jī)制等。通過上述分析與研究，以期為企業(yè)更好地開展內(nèi)控制度建設(shè)，提供參考。

伴隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，合資企業(yè)信息化建設(shè)已成為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要抓手。本文旨在探討加強(qiáng)合資企業(yè)信息化建設(shè)的重要性、存在的問題、注意事項(xiàng)、有效路徑及實(shí)際方法，為企業(yè)信息化建設(shè)提供有力支持。

加強(qiáng)合資企業(yè)信息化建設(shè)的重要性

提高企業(yè)內(nèi)部工作效率 通過信息化建設(shè)，合資企業(yè)可以構(gòu)建協(xié)同工作平臺(tái)、文檔管理平臺(tái)、任務(wù)管理平臺(tái)等，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部人員之間的實(shí)時(shí)溝通和協(xié)作。這些平臺(tái)可以幫助企業(yè)內(nèi)部人員高效協(xié)作，有效地減少信息流通和任務(wù)執(zhí)行的時(shí)間，提高企業(yè)內(nèi)部的工作效率。此外，信息化建設(shè)還可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化，減少人力資源的浪費(fèi)。通過電子合同、電子審批等系統(tǒng)，合資企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化處理，有效地減少企業(yè)內(nèi)部繁瑣的審批流程，提高效率。

提升企業(yè)數(shù)據(jù)分析和智能決策能力 隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和數(shù)據(jù)采集技術(shù)水平的提高，企業(yè)面對(duì)的數(shù)據(jù)量越來越大，需要進(jìn)行更為精細(xì)的分析和挖掘，以提取有價(jià)值的信息。信息化建設(shè)可以將企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)整合起來，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，并使用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，從而為企業(yè)提供決策支持。通過數(shù)據(jù)分析，合資企業(yè)可以更好地了解市場(chǎng)情況和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，進(jìn)而制定出適合的市場(chǎng)策略和銷售策略。智能算法可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更為深入的分析和挖掘，從而幫助企業(yè)做出更為準(zhǔn)確和合理的決策。例如，合資企業(yè)可以使用機(jī)器學(xué)習(xí)算法對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)和生產(chǎn)計(jì)劃，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和盈利能力。

降低企業(yè)成本 合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較高，其中包括管理成本、運(yùn)營(yíng)成本、人力成本等多個(gè)方面。信息化建設(shè)可以幫助企業(yè)降低這些成本，提高企業(yè)的效益。首先，信息化建設(shè)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，減少管理成本。例如，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)、人力資源、供應(yīng)鏈等各個(gè)方面的統(tǒng)一管理和控制，避免重復(fù)工作和錯(cuò)誤，降低管理成本。其次，信息化建設(shè)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)線上化經(jīng)營(yíng)，減少物流成本和人力成本。例如，企業(yè)可以通過電子商務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)線上銷售和交易，避免線下銷售和物流帶來的高成本和高風(fēng)險(xiǎn)。通過降低成本，企業(yè)可以提高效益，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

當(dāng)前合資企業(yè)信息化建設(shè)存在的問題

信息化意識(shí)薄弱 在合資企業(yè)中，由于不同國(guó)家和地區(qū)的文化和教育背景不同，很多員工對(duì)信息化建設(shè)的認(rèn)識(shí)和理解程度不夠，對(duì)信息化的重要性認(rèn)識(shí)不足。這就容易導(dǎo)致信息化建設(shè)的投入和規(guī)劃不足，無法充分發(fā)揮信息化的優(yōu)勢(shì)，從而影響企業(yè)的發(fā)展。

信息化人才儲(chǔ)備和工作儲(chǔ)備不足 信息化建設(shè)需要專業(yè)的技術(shù)和知識(shí)，而企業(yè)缺乏足夠的信息化人才，導(dǎo)致信息化建設(shè)難以推進(jìn)和落地，從而影響了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展。與此同時(shí)，值得注意的是，由于合資企業(yè)的信息化招攬不足，且工作模式更新慢，因而在業(yè)務(wù)量的增加的背景下，業(yè)務(wù)人員在整理數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)候就難免會(huì)出現(xiàn)遺漏的情況。而且，財(cái)務(wù)部門在工作的時(shí)候還需要先收集業(yè)務(wù)部門的信息再進(jìn)行整合，如果數(shù)據(jù)有遺漏，則再進(jìn)行事后補(bǔ)充。這種過程很耗費(fèi)時(shí)間和精力。

信息化資金缺乏 在信息化時(shí)代，信息技術(shù)是企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。然而，信息化建設(shè)需要大量資金的支持，包括硬件設(shè)備、軟件開發(fā)、系統(tǒng)實(shí)施和維護(hù)等方面。對(duì)于合資企業(yè)來說，由于其跨國(guó)性和多元化特點(diǎn)，信息化建設(shè)需要更為龐大的資金投入。

信息化風(fēng)險(xiǎn)防范工作有待加強(qiáng)

隨著企業(yè)信息化建設(shè)的不斷推進(jìn)，信息安全風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。合資企業(yè)面臨不同國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)和信息安全標(biāo)準(zhǔn)的挑戰(zhàn)，信息化建設(shè)需要針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的規(guī)劃和防范。因此，企業(yè)需要加強(qiáng)信息安全管理和技術(shù)防范工作，確保企業(yè)信息安全和業(yè)務(wù)穩(wěn)定運(yùn)行。

信息化環(huán)境有待優(yōu)化 信息化建設(shè)需要良好的信息化環(huán)境，包括網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、軟件平臺(tái)、數(shù)據(jù)中心等方面。合資企業(yè)由于涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，其信息化環(huán)境更為復(fù)雜和多樣化。再加上，部分合資企業(yè)的發(fā)展仍處于起步階段，所以人才儲(chǔ)備和業(yè)務(wù)量是有限的，同時(shí)存在業(yè)務(wù)人員兼顧采購(gòu)工作的情況。這種情況下，人員數(shù)量增加以后，業(yè)務(wù)人員就會(huì)更希望職能分離，若此時(shí)信息化建設(shè)腳步滯后，則流程運(yùn)轉(zhuǎn)過程中也會(huì)出現(xiàn)因?yàn)闃I(yè)務(wù)人員職能認(rèn)知模糊所導(dǎo)致的信息化建設(shè)執(zhí)行不到位的問題。

加強(qiáng)企業(yè)信息化建設(shè)的注意事項(xiàng)及發(fā)展方向

信息化與公司管理體系相結(jié)合 信息化建設(shè)不是簡(jiǎn)單地引入一些新的軟硬件設(shè)備，而是應(yīng)該在公司管理體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行有序的規(guī)劃和實(shí)施。具體來說，合資企業(yè)應(yīng)該先明確企業(yè)信息化建設(shè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃，再針對(duì)具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行信息化系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和開發(fā)，最后再將信息化與公司管理體系有機(jī)地相結(jié)合。

信息化建設(shè)框架與定義流程設(shè)計(jì) 在進(jìn)行信息化建設(shè)時(shí)，合資企業(yè)需要先設(shè)計(jì)企業(yè)的信息化建設(shè)框架，明確信息化的范疇、目標(biāo)和應(yīng)用范圍等；同時(shí)，需要建立信息化建設(shè)的定義流程，從而保證信息化建設(shè)的順利進(jìn)行。這些步驟的執(zhí)行需要由專業(yè)的信息化團(tuán)隊(duì)來完成，以確保企業(yè)的信息化建設(shè)順利進(jìn)行。

完善企業(yè)信息化建設(shè)的軟硬件條件 為了保證企業(yè)信息化建設(shè)的順利實(shí)施，合資企業(yè)需要充分準(zhǔn)備好信息化建設(shè)所需的軟硬件條件。具體來說，其需要完善企業(yè)信息化設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、軟件和數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)設(shè)施，以確保企業(yè)信息化建設(shè)的順利進(jìn)行。

加強(qiáng)企業(yè)信息化建設(shè)的有效路徑

強(qiáng)化信息化意識(shí) 強(qiáng)化企業(yè)信息化意識(shí)是信息化建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。首先，定期開展信息化知識(shí)培訓(xùn)。企業(yè)可以組織信息化知識(shí)培訓(xùn)，讓員工了解企業(yè)信息化建設(shè)的意義、目標(biāo)、重要性和最新進(jìn)展，增強(qiáng)員工信息化意識(shí)，提高其信息化水平。其次，加強(qiáng)內(nèi)部溝通和交流。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部溝通和交流，讓員工了解企業(yè)信息化建設(shè)的重要性和進(jìn)展情況，鼓勵(lì)員工提出建設(shè)性意見和建議，推動(dòng)信息化建設(shè)不斷優(yōu)化和提升。另外，營(yíng)造信息化文化氛圍。企業(yè)可以通過各種形式的宣傳和活動(dòng)，如海報(bào)、宣傳視頻、比賽等，加強(qiáng)信息化文化的建設(shè)，提高員工對(duì)信息化的認(rèn)同感和歸屬感，營(yíng)造良好的信息化氛圍。最后，組建信息化骨干人才隊(duì)伍。企業(yè)應(yīng)該注重培養(yǎng)和選拔信息化骨干人才，讓他們成為企業(yè)信息化建設(shè)的中堅(jiān)力量，以推動(dòng)企業(yè)信息化建設(shè)的順利進(jìn)行。

培養(yǎng)信息化人才 隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展和普及，企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)信息化人才的需求也越來越高。因此，企業(yè)應(yīng)該注重培養(yǎng)信息化人才，包括員工的信息化素質(zhì)評(píng)估。首先，企業(yè)可以定期對(duì)員工進(jìn)行信息化素質(zhì)評(píng)估，評(píng)估員工的信息化技能水平和應(yīng)用能力，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，以提高員工信息化水平。其次，聘請(qǐng)信息化專家和高端人才。企業(yè)可以聘請(qǐng)信息化專家和高端人才，組建信息化技術(shù)和管理團(tuán)隊(duì)，以提供技術(shù)支持和指導(dǎo)，加強(qiáng)信息化建設(shè)和管理。

投入足夠的信息化資金 企業(yè)應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，制定合理的投資計(jì)劃和預(yù)算，明確投資的用途和范圍，確保資金的有效利用；同時(shí)要了解信息化技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)和應(yīng)用現(xiàn)狀，避免投資過高或投資不足的情況。具體來講，企業(yè)要先展開市場(chǎng)調(diào)研，初步了解國(guó)內(nèi)外的信息化產(chǎn)品，從基本銷存功能和預(yù)算范圍出發(fā)，在小公司自營(yíng)買斷，網(wǎng)頁(yè)標(biāo)準(zhǔn)版購(gòu)買等多種方案中篩選，鎖定最適合自身建設(shè)的方案。另外，企業(yè)在投資信息化建設(shè)時(shí)，需要確保資金來源合法、穩(wěn)定，避免因?yàn)橘Y金問題而導(dǎo)致信息化建設(shè)的停滯和延遲。而即便是確定了購(gòu)買方案，企業(yè)也要及時(shí)和供應(yīng)商進(jìn)行溝通，深入了解產(chǎn)品知名度，確保產(chǎn)品在競(jìng)品中的優(yōu)勢(shì)，分析產(chǎn)品功能和模塊設(shè)計(jì)是否和行業(yè)聯(lián)系足夠緊密。

加強(qiáng)信息化風(fēng)險(xiǎn)防范工作 企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況，制定完善的信息化安全策略和管理制度，建立信息安全管理體系，明確信息安全的責(zé)任和管理流程，確保信息安全的可控性和可追溯性；還應(yīng)加強(qiáng)員工的信息安全意識(shí)教育和培訓(xùn)，提高員工信息安全保護(hù)的能力，增強(qiáng)其自我防范意識(shí)，以減少信息泄露和攻擊的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)營(yíng)過程中，企業(yè)可以采用多種信息安全技術(shù)和工具，例如加密技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等，以提升信息安全防范的能力，減少信息泄露和攻擊的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的監(jiān)控和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全事件，加強(qiáng)對(duì)信息資產(chǎn)的保護(hù)，以保障企業(yè)的業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

優(yōu)化信息化環(huán)境 企業(yè)應(yīng)該不斷了解和掌握新的信息化技術(shù)，選擇適合自己的技術(shù)，提高信息化系統(tǒng)的性能和可靠性。例如，企業(yè)可以采用云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，以提高企業(yè)的信息化水平和競(jìng)爭(zhēng)力，此期間要注意對(duì)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，提高系統(tǒng)的效率和用戶體驗(yàn)；并且要加強(qiáng)對(duì)信息化流程和流程優(yōu)化的管理，提高信息化工作效率和質(zhì)量。例如，企業(yè)可以采用信息化協(xié)同工作平臺(tái)、信息化管理軟件等工具，提高信息共享和協(xié)作的效率和質(zhì)量。

企業(yè)信息化建設(shè)的實(shí)際方法

了解企業(yè)實(shí)際需求 在了解企業(yè)實(shí)際需求之前，企業(yè)可以通過調(diào)研、分析和對(duì)比等方式，收集和整理相關(guān)信息；可以針對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程分析和業(yè)務(wù)需求分析，確定信息化建設(shè)的目標(biāo)和方向。同時(shí)，企業(yè)還可以通過與同行企業(yè)進(jìn)行對(duì)比和學(xué)習(xí)，了解信息化建設(shè)的最新趨勢(shì)和技術(shù)，為企業(yè)信息化建設(shè)提供參考。另外，企業(yè)還要考慮其現(xiàn)有軟硬件資源，以避免重復(fù)投資和浪費(fèi)資源。企業(yè)要分析什么更適合自身的發(fā)展，如果昂貴的國(guó)外知名品牌不符合現(xiàn)實(shí)發(fā)展需求，那么也可以直接選擇更加實(shí)用的國(guó)內(nèi)供應(yīng)產(chǎn)品。這樣更方便售后支持，以及系統(tǒng)的總部維護(hù)和升級(jí)，同時(shí)用戶端也會(huì)更加安心，能夠省略很多繁瑣的服務(wù)步驟。

尋找可用信息化工具 選擇信息化工具時(shí)，合資企業(yè)必須考慮工具是否能夠滿足企業(yè)的業(yè)務(wù)需求，包括企業(yè)的業(yè)務(wù)類型、規(guī)模、復(fù)雜度等因素。信息化工具應(yīng)能夠?yàn)槠髽I(yè)提供支持業(yè)務(wù)流程的功能，并且能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的信息化目標(biāo)。信息化工具應(yīng)具有高效穩(wěn)定的性能，能夠處理企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和流程，并且不會(huì)因?yàn)槌霈F(xiàn)故障而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。對(duì)于一些關(guān)鍵的業(yè)務(wù)應(yīng)用，企業(yè)還需要考慮信息化工具的可靠性和容錯(cuò)性；同時(shí)要具有可靠的安全機(jī)制，包括身份驗(yàn)證、訪問控制、數(shù)據(jù)加密等，以防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和惡意攻擊。

恰當(dāng)?shù)耐緩竭x擇 在選擇信息化途徑時(shí)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際情況和需求，綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)、效率等因素，并在選擇之前進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和比較分析。只有選擇合適的信息化途徑，企業(yè)才能為其信息化建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，提高企業(yè)的管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。而且，管理層認(rèn)可信息化建設(shè)方案以后，企業(yè)要做好實(shí)施的前期準(zhǔn)備，要把獨(dú)特的產(chǎn)品和自身功能產(chǎn)品結(jié)合到一起，堅(jiān)持嚴(yán)格審批的原則；同時(shí)要注重效率和質(zhì)量，避免出現(xiàn)信息化重復(fù)操作的問題，并反復(fù)討論和斟酌，以梳理職能和流程。

內(nèi)外部途徑調(diào)整及定制 通過內(nèi)部途徑調(diào)整和優(yōu)化，企業(yè)可以進(jìn)一步提高其工作效率和質(zhì)量；同時(shí)，也可以通過定制軟件、定制硬件等方式，滿足企業(yè)的特殊需求，提高信息化工具的適用性和效率。這需要企業(yè)在選擇信息化工具時(shí)，充分了解其定制化能力，并結(jié)合實(shí)際需求進(jìn)行定制化開發(fā)。企業(yè)的參數(shù)和流程設(shè)定完畢之后，先通過經(jīng)常需要下訂單的采購(gòu)部門進(jìn)行測(cè)驗(yàn)和嘗試，該部門把部分單據(jù)轉(zhuǎn)移到線上平臺(tái)進(jìn)行操作，確保流程可靠且設(shè)定有效，然后逐步進(jìn)行推廣，在推廣的過程中也要對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。

上線試行及實(shí)踐反饋 信息化建設(shè)的最終目的是提高企業(yè)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力，因此在完成信息化建設(shè)后，企業(yè)需要進(jìn)行上線試行和實(shí)踐反饋。試行期間，企業(yè)需要對(duì)信息化系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證，確保系統(tǒng)的功能和性能符合企業(yè)的實(shí)際需求。試行結(jié)束后，企業(yè)還需要進(jìn)行實(shí)踐反饋，收集用戶的反饋意見和建議，不斷優(yōu)化和完善信息化系統(tǒng)，以提高其適用性和實(shí)用性。從上線之前，到上線后，企業(yè)都需要針對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行培訓(xùn)和講解，要讓員工的發(fā)展緊貼信息化建設(shè)的腳步，并及時(shí)收集員工本身的意見。

企業(yè)信息化建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，合資企業(yè)需要充分了解其實(shí)際需求和情況，選擇合適的信息化工具和途徑，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化管理的目標(biāo)。在信息化建設(shè)過程中，合資企業(yè)應(yīng)注意增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息化意識(shí)，培養(yǎng)信息化人才，投入足夠的信息化資金，加強(qiáng)信息化風(fēng)險(xiǎn)防范工作，優(yōu)化信息化環(huán)境等方面，以確保信息化建設(shè)的有效性和可持續(xù)發(fā)展性。

（作者單位：杭州澤達(dá)半導(dǎo)體有限公司）