制度流程體系建設(shè)是確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的根本途徑。在企業(yè)管理實(shí)踐中，合規(guī)管理體系建設(shè)需要以制度為載體，以流程為抓手。合規(guī)管理的核心在于嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，并從其中提煉出合規(guī)要點(diǎn)，融入企業(yè)日常的工作流程之中。

企業(yè)制度流程在制定和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題

制度細(xì)化和延伸不足，行文規(guī)范性較差。在實(shí)踐中，行文不規(guī)范的現(xiàn)象普遍存在，已嚴(yán)重影響了制度執(zhí)行效果。目前，有一部分文件未嚴(yán)格遵循編寫(xiě)要求、層級(jí)符號(hào)使用混亂，甚至還缺少解釋權(quán)歸屬、執(zhí)行日期等必要條款，制度名稱也未能準(zhǔn)確體現(xiàn)其層級(jí)和效力，都以“XX制度”命名，而不是按照制度的效力和層次，分別命名為章程、規(guī)定、管理辦法、實(shí)施細(xì)則等。此外，在制度的更新修訂過(guò)程中，忽視既有的制度層級(jí)，造成新舊制度體系的不統(tǒng)一。

工作流程中職責(zé)不明確，上下游脫節(jié)。有的部門(mén)在制定流程時(shí)，未能準(zhǔn)確把握各個(gè)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)，無(wú)法有效判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，各審批崗位的職責(zé)模棱兩可，流程構(gòu)建往往僅停留在形式上的審批，而缺乏實(shí)質(zhì)性的職責(zé)分配，而對(duì)于工作流程上下游崗位設(shè)置也缺乏清晰的認(rèn)知，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)了大量形式化、草率審批的現(xiàn)象。

制度流程的執(zhí)行不受控，違規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制弱化。盡管制定出科學(xué)合理的制度是企業(yè)管理的首要步驟，但讓制度和流程在制定后得以有效執(zhí)行才是關(guān)鍵。在實(shí)際管理中，制度流程的執(zhí)行效果并不理想，要?dú)w結(jié)于以下幾個(gè)因素：制度流程制定不透明、不細(xì)致，或者與企業(yè)的管理環(huán)境不匹配，導(dǎo)致可操作性差；制度和流程在頒布后缺乏有效宣傳，導(dǎo)致執(zhí)行層員工對(duì)其了解不足或理解不深刻，直接影響執(zhí)行效果；制度流程的執(zhí)行效果與管理層的重視程度是密不可分的，因?yàn)橐恍┩饨缫蛩?，管理層輕易“開(kāi)綠燈”，會(huì)讓員工認(rèn)為制度是否要執(zhí)行需要根據(jù)管理層的態(tài)度來(lái)決定；缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，違規(guī)成本低，問(wèn)責(zé)機(jī)制弱化，導(dǎo)致員工執(zhí)行過(guò)程中缺乏動(dòng)力。

企業(yè)落實(shí)制度流程的建議

強(qiáng)化制度管理，規(guī)范制度內(nèi)容。在制度管理方面，首要任務(wù)是優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度框架，明確制度建設(shè)的層級(jí)，并指定主管部門(mén)，以持續(xù)推動(dòng)企業(yè)的制度建設(shè)。根據(jù)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層四個(gè)層次的職能權(quán)限，制定層次分明、位階清晰的制度體系，包括章程、規(guī)定、管理辦法、實(shí)施細(xì)則等，以建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三位一體的制度保障。同時(shí)，為提升制度管理的有效性，需要建立制度的全壽命周期管理程序，對(duì)制度的立項(xiàng)、起草、審核、審批、發(fā)布、監(jiān)督、評(píng)估、修訂、廢止等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管理，通過(guò)持續(xù)改進(jìn)確保制度的有效執(zhí)行和不斷優(yōu)化。

設(shè)立評(píng)審組織，發(fā)揮審核作用。為確保企業(yè)制度體系的科學(xué)性、有效性和合規(guī)性，可以建立制度建設(shè)管理委員會(huì)，設(shè)立制度建設(shè)主要管理部門(mén)和崗位。管理委員會(huì)的職責(zé)是審批企業(yè)制度建設(shè)的工作規(guī)劃、計(jì)劃和重大事項(xiàng)，并對(duì)企業(yè)制度體系及制度文件進(jìn)行審批；制度建設(shè)的主控管理部門(mén)全面負(fù)責(zé)制度體系的建立和完善，包括編制計(jì)劃、文件起草、規(guī)范性審核、監(jiān)督檢查等各個(gè)環(huán)節(jié)。在制度從制定到發(fā)布的整個(gè)過(guò)程中，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審核和審批程序。在審核過(guò)程中，企業(yè)需要對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章及既有制度體系等進(jìn)行檢查，確保其合法合規(guī)、完整全面。具體應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面：

嵌入合規(guī)要求，明確崗位職責(zé)。企業(yè)流程的建設(shè)是一個(gè)循序漸進(jìn)，逐步完善的過(guò)程。在此過(guò)程中，我們需分層級(jí)、分重點(diǎn)地逐步開(kāi)展，并將合規(guī)要求嵌入其中。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，企業(yè)可以采用專(zhuān)業(yè)的流程圖繪制工具，統(tǒng)一格式要求。借助這些工具可以清晰地呈現(xiàn)各部門(mén)的作業(yè)活動(dòng)，以及執(zhí)行重要作業(yè)步驟所需的工作指引、業(yè)務(wù)要點(diǎn)及崗位職責(zé)，有利于提高業(yè)務(wù)運(yùn)作的效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

加強(qiáng)溝通聯(lián)系，發(fā)揮聯(lián)動(dòng)作用。業(yè)務(wù)流程上下游相關(guān)崗位，可采用定期或不定期交流的方式，增強(qiáng)溝通，以此對(duì)職責(zé)權(quán)限劃分有更清晰的認(rèn)識(shí)，有利于提升管理效率。以“應(yīng)收賬款”為例，這是國(guó)有企業(yè)每年壓降兩金的重要指標(biāo)。在有的企業(yè)中，此指標(biāo)的壓降主要是由財(cái)務(wù)部門(mén)推動(dòng)，但要真正實(shí)現(xiàn)對(duì)此指標(biāo)的控制，需要財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、成本預(yù)算等多部門(mén)的協(xié)同聯(lián)動(dòng)。首先，在合同評(píng)審時(shí)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注合同商務(wù)條款中的“結(jié)算方式、定價(jià)、支付方式、賬期”等關(guān)鍵信息，這些因素均可能影響應(yīng)收賬款的管理；其次，財(cái)務(wù)部門(mén)可依托大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)長(zhǎng)期賬齡、壞賬頻發(fā)的客戶建立信用風(fēng)險(xiǎn)檔案庫(kù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；最后，對(duì)有可能發(fā)生壞賬的情況，企業(yè)應(yīng)提前準(zhǔn)備，及時(shí)通過(guò)發(fā)送對(duì)賬單、對(duì)賬表或聯(lián)合法務(wù)部發(fā)送催款函等方式進(jìn)行催收。若對(duì)方未能提供蓋章或簽字確認(rèn)，則應(yīng)采用官方郵箱等渠道發(fā)送相關(guān)文件，為后期可能發(fā)生的起訴或談判保留證據(jù)。

重視宣貫培訓(xùn)，培育合規(guī)文化。一旦制度和流程制定完成，應(yīng)即刻組織相關(guān)崗位人員進(jìn)行詳盡的宣貫培訓(xùn)，使其全面了解制度出臺(tái)的背景、每一環(huán)節(jié)審批的具體內(nèi)容和深層意義。新制度流程發(fā)布后，除在集團(tuán)網(wǎng)站或群里發(fā)布，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)變動(dòng)條款、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行特別說(shuō)明，以確保員工深刻理解其重要性和作用。此外，企業(yè)文化建設(shè)亦不容忽視，合規(guī)文化培育應(yīng)作為企業(yè)內(nèi)生的需求，企業(yè)文化的整體生態(tài)之中。企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，確保在實(shí)際操作中嚴(yán)格按照既定流程執(zhí)行。通過(guò)合規(guī)文化宣導(dǎo)，企業(yè)將進(jìn)一步提升制度和流程執(zhí)行的效果，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健和高效。

設(shè)立監(jiān)督部門(mén)，建立考核機(jī)制。“重制定，輕執(zhí)行”是企業(yè)管理中普遍存在的一個(gè)問(wèn)題。制度流程的執(zhí)行離不開(kāi)內(nèi)部監(jiān)督檢查的推動(dòng)。首先，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督部門(mén)，保證監(jiān)督的公平公正。其次，應(yīng)建立全面的監(jiān)督檢查制度，采用系統(tǒng)方法評(píng)估和確定需要檢查的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)領(lǐng)域，并確定檢查的頻次，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。同時(shí)，將制度流程的執(zhí)行情況納入各部門(mén)的績(jī)效考核范疇，以促進(jìn)制度的有效執(zhí)行。

企業(yè)合規(guī)已成為企業(yè)軟實(shí)力的重要體現(xiàn)，這不僅源于國(guó)家政策的明確要求，更是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在需要。加強(qiáng)合規(guī)管理，要求企業(yè)具有清晰的合規(guī)理念、完備的規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)流程的順暢與連貫，并培育深厚的合規(guī)文化。因此，企業(yè)應(yīng)依托健全的制度框架，以優(yōu)化業(yè)務(wù)流程為抓手，將合規(guī)管理有機(jī)融入企業(yè)制度和流程，并堅(jiān)持制定和執(zhí)行并重，這是合規(guī)建設(shè)的根本出發(fā)點(diǎn)。