摘?要：常規(guī)的資金流動監(jiān)測模型主要使用Ljung-Box生成檢驗(yàn)資金流入流出序列，易受序列的時(shí)間差影響，導(dǎo)致監(jiān)測的主力資金流入比率偏差較高，因此，需要基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)一個有效的資金流動監(jiān)測模型。即利用小波神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，處理資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)，再基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)，抽取資金流動監(jiān)測特征，從而生成資金流動監(jiān)測優(yōu)化模型。實(shí)驗(yàn)分析結(jié)果表明，使用文章設(shè)計(jì)的資金流動監(jiān)測模型監(jiān)測的不同賬戶的主力資金流入比率與實(shí)際主力資金流入比率較接近，證明設(shè)計(jì)的資金流動貝葉斯網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測模型的性能良好，可靠性較好，有一定的應(yīng)用價(jià)值，為降低金融企業(yè)的資金流動風(fēng)險(xiǎn)做出了一定的貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：貝葉斯網(wǎng)絡(luò)；資金流動；門檻效應(yīng)回歸模型

中圖分類號：F830.37???文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2024）13-0053-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.13.010

1?引言

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境下，全球的資金市場正在飛速變遷，金融企業(yè)的競爭也日益加劇。資金流動指的是資金形態(tài)、價(jià)值不斷轉(zhuǎn)換的過程［1］，與金融企業(yè)的生存與發(fā)展存在必要關(guān)聯(lián)。常見的流動資金包括企業(yè)的生產(chǎn)資金、商品資金等［2］，不僅如此，在企業(yè)結(jié)算、貨幣交易的過程中也會產(chǎn)生一定的流動資金。資金流動性的強(qiáng)弱往往受多種因素影響，包括資金的組成結(jié)構(gòu)［3］、速動資金的比重、產(chǎn)品的品類、資金反饋流動體系的完整性等。對資金流動狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)測不僅能保證資金的正常走向，還能及時(shí)地進(jìn)行資金調(diào)劑［4］，降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。資金流動監(jiān)測的難度較高，涉及的監(jiān)測內(nèi)容復(fù)雜，因此需要設(shè)計(jì)一個有效的資金流動監(jiān)測模型［5］。

在資金流動過程中，往往會出現(xiàn)嚴(yán)重的流動性風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行資金流動困難［6］、盈利能力低下，甚至導(dǎo)致銀行倒閉。資金流動的原因較復(fù)雜，受綜合因素影響，因此在資金流動監(jiān)測過程中很容易出現(xiàn)資金外流問題，造成金融企業(yè)運(yùn)營危機(jī)［7］。相關(guān)研究人員針對資金流動的特點(diǎn)設(shè)計(jì)了許多資金流動監(jiān)測模型，如資金流動效應(yīng)回歸模型、資金流動均衡性模型等，但受資金流動的特殊性影響，目前大多數(shù)資金流動模型都需要使用Ljung-Box生成檢驗(yàn)資金流入流出序列［8］，但易受序列的時(shí)間差影響，導(dǎo)致監(jiān)測的主力資金流入比率偏差較高，得到的監(jiān)測結(jié)果不準(zhǔn)確［9］。因此，文章結(jié)合目前的資金流動現(xiàn)狀，利用貝葉斯網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建了資金流動監(jiān)測優(yōu)化模型，為提高金融企業(yè)的資金流動安全性做出了一定的貢獻(xiàn)。

2?資金流動貝葉斯網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測模型設(shè)計(jì)

2.1?處理資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)

為了解決Ljung-Box在生成檢驗(yàn)資金流動序列時(shí)存在的時(shí)間序列差問題，文章設(shè)計(jì)的方法利用小波神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)處理了資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)。資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)包含的類型較多，有利率、購買量、資金轉(zhuǎn)移量等，其遵循時(shí)間序列流動原則［10］，因此，文章在處理資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)時(shí)，首先對監(jiān)測的數(shù)據(jù)進(jìn)行排序，降低數(shù)據(jù)的隨機(jī)性，在保證數(shù)據(jù)的時(shí)間間隔及監(jiān)測周期一致性的情況下處理資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)。

資金流動數(shù)據(jù)具有一定的非線性及非平穩(wěn)性，且容易受流動收益率變化影響出現(xiàn)監(jiān)測擾動，影響最終的監(jiān)測結(jié)果。因此，文章設(shè)計(jì)的方法有效地進(jìn)行了信息過濾清除，以SSE指數(shù)為基礎(chǔ)［11］，設(shè)置了監(jiān)測數(shù)據(jù)處理范圍，建立了數(shù)據(jù)挖掘模型，即將所有的數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范化處理，轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一的格式。文章借助數(shù)據(jù)映射作用調(diào)整了數(shù)據(jù)的比例及結(jié)構(gòu)，首先進(jìn)行數(shù)據(jù)最大值、最小值規(guī)范化處理，處理式x′i如下。

x′i=xi－minxmaxx－minx（1）

式（1）中，xi代表資金流動序列，minx代表序列中的數(shù)據(jù)最小值，maxx代表序列中的數(shù)據(jù)最大值，上述處理后，可以將其映射至{0，1}區(qū)間，從而進(jìn)行均值規(guī)范化處理，處理式X如下。

X=xi－x—σx（2）

式（2）中，x—代表數(shù)據(jù)的平均值，σx代表數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)差。使用上述方法不僅可以有效地處理未知屬性的數(shù)據(jù)，還可以確定數(shù)據(jù)的孤立點(diǎn)，待輸入層向量數(shù)據(jù)處理完畢后即可進(jìn)行數(shù)據(jù)擬合驗(yàn)證［12］，從而確保監(jiān)測數(shù)據(jù)的有效性。

針對某些流動資金數(shù)據(jù)表，其內(nèi)部包含的數(shù)據(jù)信息較多，資金流動多變，極有可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗余問題，因此，在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理時(shí)，剔除交易額相對較低的數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總及用戶分類，如圖1所示。

圖1?用戶分類

由圖1可知，按照上述的用戶分類法可以整合神經(jīng)網(wǎng)各層的連接向量，剔除數(shù)據(jù)的殘差噪聲，使數(shù)據(jù)滿足實(shí)際監(jiān)測要求。

2.2?基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)抽取資金流動監(jiān)測特征

資金流動趨勢不穩(wěn)定，始終呈動態(tài)改變，在該過程中若無法有效地抽取資金流動監(jiān)測特征，則無法生成最終的資金流動監(jiān)測模型，因此，文章基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)抽取了資金流動監(jiān)測特征。貝葉斯網(wǎng)絡(luò)是一個有向無環(huán)圖，可以根據(jù)數(shù)據(jù)集的初始狀態(tài)判斷各個變量的關(guān)系，從而獲取相關(guān)的變量特征，其BN結(jié)構(gòu)如圖2所示。

圖2?貝葉斯網(wǎng)絡(luò)BN結(jié)構(gòu)

由圖2可知，貝葉斯網(wǎng)絡(luò)可以將靜態(tài)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)與動態(tài)的時(shí)間信息結(jié)合，從而得到隨機(jī)時(shí)序處理關(guān)系，因此，文章在抽取資金流動監(jiān)測模型特征時(shí)，首先獲取了變量集合xt，?公式如下：

xt={Ct，?Mt，?Ot}（3）

式（3）中，Ct、Mt均代表時(shí)間變量，Ot代表狀態(tài)變量，使用上述的變量集合可以有效確定特征之間的關(guān)系，對觀測到的資金流動信息進(jìn)行統(tǒng)一化處理，為生成監(jiān)測優(yōu)化模型奠定基礎(chǔ)。對資金流動特征進(jìn)行定義，確定不同觀測特征的權(quán)值大小，此時(shí)得到的近似觀測值P（OXW）如下：

P（OXW）=W·P（OX）T（4）

式（4）中，W代表變量的特征條件概率，P（OX）T代表觀測點(diǎn)權(quán)值根據(jù)上述得到的貝葉斯近似特征觀測值可以有效抽取資金的流動特征，獲取監(jiān)測優(yōu)化模型的優(yōu)化參數(shù)。

2.3?生成資金流動監(jiān)測優(yōu)化模型

結(jié)合式（4）得到的監(jiān)測優(yōu)化模型參數(shù)，即可生成有效的資金流動監(jiān)測優(yōu)化模型，資金流動監(jiān)測具有較強(qiáng)的決策性，需要根據(jù)不同流動因子之間的關(guān)系進(jìn)行交互監(jiān)測。文章借助Agent6元組技術(shù)，對不同的資金流動因素進(jìn)行了定義，確定了各個流動監(jiān)測選項(xiàng)所處的種類關(guān)系，此時(shí)可以進(jìn)行規(guī)則集中匹配，對部分檢測執(zhí)行集合進(jìn)行集中響應(yīng)。

資金流動監(jiān)測優(yōu)化模型本質(zhì)上屬于一個監(jiān)測推理模型，可以根據(jù)正態(tài)邏輯意圖計(jì)算模型的監(jiān)測動機(jī)，從而獲取符合監(jiān)測需求的監(jiān)測指令。文章設(shè)計(jì)的資金流動動態(tài)監(jiān)測模型主要由信念庫、期望庫、意圖庫組成，組成結(jié)構(gòu)如圖3所示。

由圖3可知，信念庫是上述構(gòu)建的資金流動監(jiān)測模型的主要組成部分，可以根據(jù)所掌握的外界Agent賬戶環(huán)境而變化；期望庫屬于主體動機(jī)狀態(tài)，可以判斷是否達(dá)到相應(yīng)的資金流動標(biāo)準(zhǔn)；意圖庫主要由期待轉(zhuǎn)化而來，對監(jiān)測過程起指導(dǎo)作用，在檢測過程中，可以預(yù)先建立一個資金流動動態(tài)監(jiān)測事件，確定此時(shí)的環(huán)境信息，調(diào)整監(jiān)測的局限程度，有效地獲取資金流動監(jiān)測變量，待監(jiān)測完畢后，再由事件接收器捕獲監(jiān)測信息，得到準(zhǔn)確的資金流動監(jiān)測數(shù)據(jù)。使用上述構(gòu)建的監(jiān)測模型可以有序處理資金流動監(jiān)測信息，判斷資金的具體流動狀態(tài)。

圖3?資金流動監(jiān)測模型結(jié)構(gòu)

3?實(shí)驗(yàn)

為了驗(yàn)證設(shè)計(jì)的基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的資金流動監(jiān)測模型的監(jiān)測效果，文章搭建了仿真實(shí)驗(yàn)環(huán)境，將其與文獻(xiàn)一的門檻效應(yīng)回歸資金流動監(jiān)測模型及資金流動監(jiān)測一般均衡模型對比，進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。

3.1?實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備

結(jié)合實(shí)驗(yàn)要求，文章模擬了實(shí)際狀態(tài)下各個金融部門的資金流動狀況，即以常規(guī)的政府作為Agent核心，創(chuàng)設(shè)多個Agent金融類別，并進(jìn)行基礎(chǔ)簡化，從而形成了一個小經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)。本實(shí)驗(yàn)?zāi)M了多層級的資金流動狀況，并設(shè)置了5年的有效仿真周期。政府層級主要包括二級政府及中央部門，細(xì)化成了財(cái)政、保障、教育分支，每個部門都預(yù)設(shè)了一個獨(dú)立的賬戶，累計(jì)Agent賬戶共12個。

在開始實(shí)驗(yàn)前，需要進(jìn)行實(shí)驗(yàn)假設(shè)，即預(yù)設(shè)的實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)在封閉的國家運(yùn)行，無須考慮匯率等對實(shí)驗(yàn)國家造成的影響。除此之外，需要將真實(shí)的預(yù)算數(shù)據(jù)輸入實(shí)驗(yàn)仿真模型中，確保各個省份之間無影響實(shí)驗(yàn)結(jié)果的交互關(guān)系，針對其他Agent行為，需要由國庫進(jìn)行統(tǒng)一支付，實(shí)驗(yàn)金融系統(tǒng)的銀行僅支持存款、貸款、國債代售，不支持證券貨幣。根據(jù)上述預(yù)設(shè)條件，文章選取HP?6515?CPU：AMD?Turion?64?1.79GHz硬件，其內(nèi)存為2G。實(shí)驗(yàn)在Microsoft?Windows?XP?Professional?Version?2010?Service?Pack?4中進(jìn)行，使用Internet?Explorer?7.0.5730.1及Tomcat?5.0.28進(jìn)行調(diào)整。為了提高實(shí)驗(yàn)的有效性，產(chǎn)生的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)需存放至MySQL?Server?5.0中，待實(shí)驗(yàn)軟硬件環(huán)境設(shè)置完畢后，即可確定仿真實(shí)驗(yàn)參與個體。為了降低隨機(jī)性對實(shí)驗(yàn)結(jié)果造成的影響，文章設(shè)置的仿真經(jīng)濟(jì)體系劃分了富裕、貧窮、一般三種經(jīng)濟(jì)狀況，其中A省設(shè)置為一般經(jīng)濟(jì)、B省設(shè)置為富裕經(jīng)濟(jì)，C省設(shè)置為貧困經(jīng)濟(jì)，此時(shí)，各個政府的基本實(shí)驗(yàn)參與情況如表1所示。

由表1可知，各個仿真政府的參與比例滿足資金流動監(jiān)測需求，預(yù)設(shè)每個省人口為122人，銀行數(shù)量為1，企業(yè)數(shù)量為6。

設(shè)置了仿真實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的基本參與情況后，需要確定各個省的資金流動模式，各個政府的日常賬戶支出如圖4所示。

圖4?各政府日常賬戶支出

由圖4可知，結(jié)合資金流動監(jiān)測實(shí)驗(yàn)需求，文章設(shè)置的公務(wù)員工資支出，分別為財(cái)政部14000元/月、社會保障部14000元/月、教育部17500元/月，總計(jì)為45500元/月。政府繳納“三金”支出分別為財(cái)政部5040元/月、社會保障部5040元/月、教育部6300元/月，總計(jì)為16380元/月，房屋維修支出分別為財(cái)政部1500元/月、社會保障部1500元/月、教育部1500元/月，總計(jì)為4500元/月，車輛維護(hù)支出分別為財(cái)政部600元/月、社會保障部600元/月、教育部900元/月，總計(jì)為2100元/月，辦公費(fèi)用分別為財(cái)政部550元/月、社會保障部550元/月、教育部550元/月，總計(jì)為1650元/月。公務(wù)員的工資按照3500元/月發(fā)放，并額外支付政府繳納的36％部分。

仿真實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中設(shè)置了3個類別的社保賬戶，統(tǒng)計(jì)了仿真經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中省級國庫賬戶的收入情況，其中個人所得稅的稅金為3435元/月，企業(yè)所得稅的稅金為25250元/月，營業(yè)稅為16667元/月，消費(fèi)稅為2000元/月，增值稅為17000元/月，國庫賬戶中的主力收支線主要按照集中收入原則，使用Agent進(jìn)行集中設(shè)定，確定資金買入決算、預(yù)算的執(zhí)行狀況，有效地進(jìn)行實(shí)驗(yàn)編制，此時(shí)可以選取主力資金流入比Q作為實(shí)驗(yàn)指標(biāo)，計(jì)算式如下：

Q=JC×100％（5）

式（5）中，J代表當(dāng)日主力資金凈買入額，C代表當(dāng)日成交例數(shù)，不同模型計(jì)算的主力資金流入比例與實(shí)際主力資金流入比例越接近，證明模型的性能越好。

3.2?實(shí)驗(yàn)結(jié)果與討論

結(jié)合上述的實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備，在預(yù)設(shè)的仿真實(shí)驗(yàn)平臺中可進(jìn)行資金流動監(jiān)測模型性能驗(yàn)證實(shí)驗(yàn)，即分別使用文章設(shè)計(jì)的基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的資金流動監(jiān)測模型，文獻(xiàn)一的門檻效應(yīng)回歸資金流動監(jiān)測模型，以及文獻(xiàn)二的資金流動監(jiān)測一般均衡模型對不同Agent賬戶的資金流動狀況進(jìn)行監(jiān)測，使用式（5）計(jì)算三種方法得到的主力資金流入比，并將其與實(shí)際的主力資金流入比對比，實(shí)驗(yàn)結(jié)果如表2所示。

由表2可知，文章設(shè)計(jì)的基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的資金流動監(jiān)測模型在不同Agent賬戶監(jiān)測的主力資金流動比率與實(shí)際的主力資金流動比率較接近，文獻(xiàn)一的門檻效應(yīng)回歸資金流動監(jiān)測模型以及文獻(xiàn)二的資金流動監(jiān)測一般均衡模型不同Agent賬戶監(jiān)測的主力資金流動比率與實(shí)際的主力資金流動比率相差較高，上述實(shí)驗(yàn)結(jié)果證明，文章設(shè)計(jì)的基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的資金流動監(jiān)測模型性能良好，具有可靠性，有一定的應(yīng)用價(jià)值。

4?結(jié)語

綜上所述，資金流動對金融企業(yè)來說十分重要，且其受各種各樣復(fù)雜的因素所影響。一旦出現(xiàn)了資金流動問題，很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值持續(xù)下降，甚至可能使金融企業(yè)倒閉，因此需要有效地進(jìn)行資金流動監(jiān)測。常規(guī)的資金流動監(jiān)測模型的監(jiān)測效果較差，不符合目前的監(jiān)測需求。因此，文章基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)了一種全新的資金流動監(jiān)測模型進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，結(jié)果表明，設(shè)計(jì)的資金流動貝葉斯網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測模型的監(jiān)測效果較好，具有可靠性，有一定的應(yīng)用價(jià)值，為提高資金流動的安全性做出了一定的貢獻(xiàn)。

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［作者簡介］齊臣（1982—），男，漢族，黑龍江樺川人，本科，研究方向：財(cái)務(wù)、資金、審計(jì)全面管理。