在我國“2025”制造計(jì)劃深入推行的背景下，科研投入的管理成為關(guān)鍵問題。近年我國推行了多項(xiàng)“放管服”政策，為科研人員創(chuàng)設(shè)寬松的科研氛圍，以期激發(fā)科研人員的創(chuàng)新熱情?；谶@一目的，文章重點(diǎn)關(guān)注科研經(jīng)費(fèi)“包干制”改革試點(diǎn)，深入了解科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的落地情況，探討科研經(jīng)費(fèi)包干激勵(lì)的有效策略，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)的全面“松綁”。

科研經(jīng)費(fèi)包干相關(guān)概述

科研經(jīng)費(fèi) 科研經(jīng)費(fèi)作為一種推動(dòng)科技創(chuàng)新的費(fèi)用支出，主要用于促動(dòng)科學(xué)、科技事業(yè)的發(fā)展，通常由政府、企業(yè)、基金會(huì)等組織對科研團(tuán)隊(duì)、科研人員、課題小組進(jìn)行資助，?？顚Ｓ?，為科學(xué)技術(shù)研究提供資金支持和物質(zhì)保障，以達(dá)到預(yù)期的科研成果產(chǎn)出。其特點(diǎn)表現(xiàn)為周轉(zhuǎn)性、先行性、隱含性、預(yù)測性、協(xié)作性，可以依據(jù)不同項(xiàng)目類型，結(jié)合其特點(diǎn)采用針對有效的管理模式，從而確?？蒲许?xiàng)目的順利實(shí)施。

科研經(jīng)費(fèi)“包干制” 隨著“放管服”改革的不斷深化，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)的松綁、放權(quán)，將科研經(jīng)費(fèi)使用權(quán)下放至科研人員，讓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擁有更多的自由調(diào)配權(quán)，減少行政干預(yù)，充分利用科研經(jīng)費(fèi)的柔性化管理體現(xiàn)其激勵(lì)效應(yīng)，最大化地提高科研成果產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)利用率最大化。

科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題分析

當(dāng)前國內(nèi)的科研經(jīng)費(fèi)投入呈現(xiàn)上漲趨勢，為確?？蒲薪?jīng)費(fèi)被合理使用，落實(shí)放管結(jié)合的經(jīng)費(fèi)管理，要結(jié)合實(shí)際進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)“包干”管理實(shí)踐。然而，在實(shí)踐中暴露出以下方面的問題：

科研經(jīng)費(fèi)管理制度尚未完善 當(dāng)前，科研經(jīng)費(fèi)管理政策尚未完善，管理辦法過于空泛，沒有真正落到實(shí)處，無法切實(shí)解決科研管理中出現(xiàn)的實(shí)際問題。經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)制度也缺乏針對性，過于剛性化，在經(jīng)費(fèi)使用和管理過程中，一些科研人員的管理形式較為散亂，導(dǎo)致支出混亂、難以追溯。

目前科研經(jīng)費(fèi)的彈性政策落實(shí)不到位，在經(jīng)費(fèi)比例分配、設(shè)備采購、差旅費(fèi)報(bào)銷等方面存在過多的行政干預(yù)，過于繁瑣的科研經(jīng)費(fèi)管理削弱了科研力量，科研人員將更多的精力放在項(xiàng)目書申請、費(fèi)用報(bào)銷等方面，而沒有真正沉到科研項(xiàng)目研究和結(jié)題報(bào)告之中。

經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理存在欠缺 在科研經(jīng)費(fèi)“包干”制改革試點(diǎn)中，科研人員沒有透徹理解國家政策及相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求，對于項(xiàng)目研發(fā)過程的實(shí)際數(shù)據(jù)信息缺乏全面了解，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不規(guī)范，缺乏有理有據(jù)的調(diào)查數(shù)據(jù)支撐，無法保證科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的科學(xué)合理性。同時(shí)，經(jīng)費(fèi)管理缺乏有效的預(yù)算管控，由于科研本身的復(fù)雜性及實(shí)驗(yàn)材料價(jià)格變動(dòng)等因素的影響，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)費(fèi)使用與預(yù)算編制存在較大的差距。另外，科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制并未充分考慮其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如調(diào)研范圍擴(kuò)大、調(diào)研次數(shù)增加、試驗(yàn)儀器添置或維護(hù)等，這些突發(fā)情況可能增大科研經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。

部門之間的信息溝通受阻 目前科研經(jīng)費(fèi)的管理采用各部門分工管理的方式，以期充分利用各部門的專業(yè)能力。然而，在實(shí)踐中存在各部門信息溝通不暢的問題，科研部門、財(cái)務(wù)部門、科技部門之間的聯(lián)系存在斷點(diǎn)，難以及時(shí)傳遞管理信息。這主要是缺乏完善的信息共享機(jī)制造成的，由于信息共享機(jī)制的缺失，導(dǎo)致科研信息難以及時(shí)有效地溝通，降低了科研項(xiàng)目資金的劃撥分配速度和效率。

績效評價(jià)激勵(lì)效果較差 目前缺乏科學(xué)完善的績效評價(jià)機(jī)制，相關(guān)人員片面關(guān)注項(xiàng)目申請環(huán)節(jié)的評價(jià)工作，而沒有面向項(xiàng)目全程實(shí)施針對性強(qiáng)、合理的后續(xù)評價(jià)，從而無法進(jìn)行合理全面的預(yù)算管理，科研資源的調(diào)配使用也不夠合理，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)使用效率偏低。

現(xiàn)有的人力資源激勵(lì)機(jī)制缺乏有效性，激勵(lì)方式過于剛性化，激勵(lì)方法相對固定和單一，單純的物質(zhì)激勵(lì)難以調(diào)動(dòng)科研人員的熱情，精神激勵(lì)和職稱職務(wù)激勵(lì)的效果明顯不足。究其原因，主要在于相關(guān)人員重點(diǎn)關(guān)注科研成果的產(chǎn)出，依據(jù)科研產(chǎn)出對科研人員進(jìn)行相應(yīng)激勵(lì)，而沒有結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施各階段給予激勵(lì)，難以營造更好的科研氛圍。

科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)管不到位 科研經(jīng)費(fèi)涉及環(huán)節(jié)較多，情況復(fù)雜，涵蓋有企事業(yè)部門的橫向科研經(jīng)費(fèi)、當(dāng)?shù)卣С值目v向科研經(jīng)費(fèi)、高校日常業(yè)務(wù)科研經(jīng)費(fèi)等，這些都對科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管帶來極大的挑戰(zhàn)。盡管科研機(jī)構(gòu)制定了一套相對完善的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管體系和規(guī)范，然而在使用過程中存在監(jiān)管不到位的情形，存在濫用科研經(jīng)費(fèi)、隱瞞科研經(jīng)費(fèi)使用等行為?？蒲薪?jīng)費(fèi)監(jiān)管不力的原因主要由于科研活動(dòng)的特點(diǎn)以及部門人員信息不對稱，在科研經(jīng)費(fèi)票據(jù)報(bào)銷前期審核和后期監(jiān)管方面銜接不足。

科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)管缺乏系統(tǒng)針對性?，F(xiàn)行審計(jì)方式通常是采用隨機(jī)抽樣調(diào)查的方式，無法全方位檢驗(yàn)每項(xiàng)費(fèi)用的真假和金額，沒有準(zhǔn)確全面地把握經(jīng)費(fèi)使用票據(jù)的開票時(shí)間、開票內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)支出，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果缺乏真實(shí)可靠性。隨著科研項(xiàng)目數(shù)量的增多，審計(jì)工作日益復(fù)雜，對科研經(jīng)費(fèi)的績效審計(jì)尚存在欠缺，沒有科學(xué)合理地評價(jià)科研項(xiàng)目績效，影響了經(jīng)費(fèi)使用的審計(jì)效果。

科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策落地困難 在科研經(jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)實(shí)踐中，部分人員存在認(rèn)識誤區(qū)，對于經(jīng)費(fèi)“包干制”的政策內(nèi)容、權(quán)責(zé)不夠清晰，如對于不同項(xiàng)目、不同科目的金額限額缺乏準(zhǔn)確區(qū)分、不同項(xiàng)目包干方法的適用不準(zhǔn)確等。同時(shí)，科研人員對于“包干制”的獲得感不強(qiáng)，科研人員的薪酬主要是通過項(xiàng)目外渠道進(jìn)行列支，無法從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用結(jié)余中提取獎(jiǎng)勵(lì)，導(dǎo)致科研人員承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益不相匹配，喪失科研經(jīng)費(fèi)包干應(yīng)有的激勵(lì)效應(yīng)。

科研經(jīng)費(fèi)包干激勵(lì)的推行策略分析

推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策真正落地 科研經(jīng)費(fèi)“包干制”的實(shí)施關(guān)鍵在于讓科研人員擁有經(jīng)費(fèi)管理的自主分配權(quán)，要從宏觀、整體的層面制定完善的科研經(jīng)費(fèi)“包干制”管理政策，給予科研人員充分的經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)限。

1.落實(shí)“簡政放權(quán)”制度。要制定領(lǐng)導(dǎo)牽頭的“簡政放權(quán)”制度，盡量減少或簡化復(fù)雜的制度規(guī)定，如相似的費(fèi)用分類歸集處理、簡化經(jīng)費(fèi)使用管理、增加彈性預(yù)算等，做到對各部門的統(tǒng)籌兼顧，給予科研管理部門一定的自主權(quán)，使科研經(jīng)費(fèi)“包干制”管理與科研項(xiàng)目實(shí)際相契合。

2.下放預(yù)算調(diào)整權(quán)限。為確?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”的真正落地，可以合并簡化預(yù)算科目，適用相應(yīng)的預(yù)算規(guī)則，做好科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管控。并設(shè)置一個(gè)不可預(yù)見費(fèi)用項(xiàng)目，合理控制每筆預(yù)算的支出，并加強(qiáng)外部監(jiān)督和評價(jià)，將科研經(jīng)費(fèi)花在刀刃上。

3.明確“放管”內(nèi)容和邊界。為確保科研經(jīng)費(fèi)包干政策的真正落地，要用文件形式明確“放管”的內(nèi)容和邊界，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人直接安排經(jīng)費(fèi)的支出計(jì)劃，剔除繁冗環(huán)節(jié)，賦予科研工作者更多的權(quán)力。同時(shí)，要給項(xiàng)目管理人員劃出一條紅線，落實(shí)各部門的具體職責(zé)權(quán)限，如科研部門人員要對自己的誠信做出承諾、財(cái)務(wù)部門人員要做好科研經(jīng)費(fèi)的核算、審計(jì)部門重點(diǎn)檢查資金花費(fèi)情況等，做到科研經(jīng)費(fèi)“放管”有邊界、有規(guī)則。

加大經(jīng)費(fèi)“包干制”的支持

1.提高科研素養(yǎng)?？蒲许?xiàng)目課題組及管理部門要不斷豐富自己的知識結(jié)構(gòu)，了解學(xué)術(shù)政策、科研項(xiàng)目變化情況，合理調(diào)整方案，全面提升自身的科研素養(yǎng)。

2.培育具有創(chuàng)新潛能的科研團(tuán)隊(duì)。考慮科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中的年齡、層次存在差異，要采用靈活的方式培養(yǎng)更具創(chuàng)新潛力的團(tuán)隊(duì)，設(shè)置不同的科研人員培養(yǎng)機(jī)制，通過相互交流、出國深造等方式，形成合理有序、具有潛能的創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)。

3.營造濃厚的科研氛圍。要營造出良好的科研氛圍，創(chuàng)建公平公正的科研工作環(huán)境，幫助科研項(xiàng)目處理資金難題，如拓寬項(xiàng)目申報(bào)范圍、加大資金投入力度、引入企業(yè)和社會(huì)組織進(jìn)行項(xiàng)目投資等，推動(dòng)科研項(xiàng)目良性有序發(fā)展。

擴(kuò)大科研人員自主權(quán) 加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的柔性化管理，適當(dāng)下放科研經(jīng)費(fèi)管理權(quán)限。一方面，基于政府充分放權(quán)的前提，適當(dāng)提高科研經(jīng)費(fèi)的間接費(fèi)用比例，實(shí)現(xiàn)對科研人員的有效激勵(lì)；另一方面，科研單位能夠根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，簡化經(jīng)費(fèi)預(yù)算流程，縮減經(jīng)費(fèi)使用的行政手續(xù)，以科學(xué)柔性化理念實(shí)施經(jīng)費(fèi)使用與管理，鼓勵(lì)科研人員集中精力潛心研究和創(chuàng)新。

在推行科研經(jīng)費(fèi)“包干制”的過程中，要明確經(jīng)費(fèi)包干范圍、種類，限定經(jīng)費(fèi)包干限額，對于科研會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等可以依照統(tǒng)一政策規(guī)定進(jìn)行包干。根據(jù)項(xiàng)目承接具體情況，合理選擇經(jīng)費(fèi)包干方式，如總體包干、部門包干等，對于經(jīng)費(fèi)額度過高的項(xiàng)目可以采用部分包干形式，或適當(dāng)限制包干范圍，對于外協(xié)費(fèi)包干則要加強(qiáng)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)存在弄虛作假行為的科研人員要給予相應(yīng)的懲處。

放權(quán)的同時(shí)要做好內(nèi)部控制，做到對信息的實(shí)時(shí)把控和有效溝通?？梢猿浞掷眯畔⒒脚_，加強(qiáng)各部門之間的信息溝通與共享，快速實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)信息的綜合性整合和處理，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新國家新政策、項(xiàng)目資訊、財(cái)務(wù)系統(tǒng)更新等信息，確保科研立項(xiàng)、執(zhí)行、結(jié)題的順利實(shí)現(xiàn)。在各部門加強(qiáng)信息溝通的過程中，可以借鑒國外科研經(jīng)費(fèi)管理方法，設(shè)置科研項(xiàng)目助理職位，培養(yǎng)專職人才處理相關(guān)事宜，包括深入全面理解政策、財(cái)務(wù)處理、整理報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)信息的溝通和咨詢等，讓科研人員一門心思地研究科技難題。

優(yōu)化科研人員績效考核管理

1.構(gòu)建以知識價(jià)值為導(dǎo)向的績效考核管理體系。針對科研人員獲得感較弱的現(xiàn)狀，要構(gòu)建以知識價(jià)值為導(dǎo)向的績效考核管理體系，設(shè)置合理全面的績效考核指標(biāo)，包括硬性指標(biāo)和柔性指標(biāo)，如科研人才的培養(yǎng)、科研人員的產(chǎn)出效益、科研論文數(shù)量與質(zhì)量等，綜合全面考核評價(jià)科研經(jīng)費(fèi)使用與產(chǎn)出情況。在績效考核方法運(yùn)用上，可以采用定性評價(jià)或定量評價(jià)的不同方式，如對科研項(xiàng)目的階段性成果進(jìn)行主觀評價(jià)；將科研目標(biāo)量化為數(shù)據(jù)進(jìn)行定量評價(jià)等。還應(yīng)注重績效評價(jià)的長期性、系統(tǒng)性，由于一些科研項(xiàng)目無法在短時(shí)間內(nèi)看到明顯的產(chǎn)出效益，還有更多的科學(xué)研究項(xiàng)目主要聚焦于專業(yè)領(lǐng)域的科技發(fā)展布局，對此均無法通過即時(shí)的效益進(jìn)行評價(jià)，而應(yīng)當(dāng)將其納入長期考核評價(jià)體系，最大程度激發(fā)科研人員的積極性。

2.構(gòu)建科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)體系。為了充分體現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)包干制的激勵(lì)效應(yīng)，要構(gòu)建科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，從物質(zhì)、精神等不同維度給予激勵(lì)，如薪酬、獎(jiǎng)金、禮品、保險(xiǎn)等物質(zhì)激勵(lì)；職位晉升、公開表彰等精神激勵(lì)，對科研人員實(shí)施及時(shí)有效的正向激勵(lì)，提高科研成果產(chǎn)出效率。與獎(jiǎng)勵(lì)相對應(yīng)的自然也有懲罰措施，應(yīng)當(dāng)明確懲罰方式，合理設(shè)置懲罰強(qiáng)度，如對于無法達(dá)到預(yù)期且與項(xiàng)目計(jì)劃偏差較大的，可以進(jìn)行批評教育；對于擅自挪用經(jīng)費(fèi)的科研人員，要收回其科研經(jīng)費(fèi)，甚至取締其研發(fā)權(quán)限。

3.采用柔性化的財(cái)務(wù)管控。為了最大化地體現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”的激勵(lì)效應(yīng)，賦權(quán)科研單位“特事特辦”。要構(gòu)建與其相適應(yīng)的柔性化財(cái)務(wù)管理體系， 設(shè)置流程合理、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)化的財(cái)務(wù)管理體系，重點(diǎn)開展對包干經(jīng)費(fèi)的整體審核，充分考慮科研項(xiàng)目具體情況，合理設(shè)計(jì)項(xiàng)目成本指標(biāo)，使之滿足量化、可操作性的要求。并要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的柔性化功能，采用科學(xué)抽樣的方式進(jìn)行輔助監(jiān)管，從而降低后續(xù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。并充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息化手段，對科研人員項(xiàng)目信息進(jìn)行公開，包括項(xiàng)目申請書與任務(wù)書、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與預(yù)算、經(jīng)費(fèi)支出、外撥經(jīng)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)儀器購置等，利用科研數(shù)據(jù)信息平臺整合各部門的經(jīng)費(fèi)使用數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)追蹤科研經(jīng)費(fèi)使用、報(bào)銷等信息。

4.強(qiáng)化績效監(jiān)督問責(zé)。為了提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，要建立健全績效監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，通過審計(jì)開展科研經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)督和審查，構(gòu)建科學(xué)完善的績效評價(jià)指標(biāo)體系，全方位評價(jià)科研經(jīng)費(fèi)使用、知識成果產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出、人才產(chǎn)出等，利用合理有效的獎(jiǎng)懲舉措激發(fā)科研人員的創(chuàng)新熱情。

加強(qiáng)科研誠信建設(shè) 科研經(jīng)費(fèi)“包干制”的試點(diǎn)要求科研人員履行承諾制，要加快營造誠信的創(chuàng)新環(huán)境，建立誠信檔案，由專業(yè)的誠信調(diào)查機(jī)構(gòu)全方位、全角度覆蓋，生成一套“黑名單”制度，對非誠信信息進(jìn)行快速共享、聯(lián)合懲處，確?？蒲协h(huán)境風(fēng)清氣正。

同時(shí)，要明確各主體的科研誠信建設(shè)責(zé)任，各專家評審要進(jìn)行專業(yè)、公平的評審，形成評審意見檔案。學(xué)術(shù)組織要定期組織誠信學(xué)術(shù)會(huì)議，重點(diǎn)考察科研項(xiàng)目成員的誠信狀況。項(xiàng)目人員要從自身角度加強(qiáng)誠信自律，全面理解“負(fù)面清單”管理制度的法理邏輯。

綜上所述，科研經(jīng)費(fèi)包干能夠讓科研人員將有限的精力投入到科學(xué)研究之中，最大程度調(diào)動(dòng)科研人員的積極性，充分體現(xiàn)科研人員的智力貢獻(xiàn)。要積極探索科研經(jīng)費(fèi)包干激勵(lì)的推行策略，讓科技體制改革舉措落地見效，賦予科研創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)和領(lǐng)軍人才擁有更多的人財(cái)物支配權(quán)和技術(shù)路線決策權(quán)，將科研任務(wù)與經(jīng)費(fèi)直接掛鉤，明確科研技術(shù)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)要做好財(cái)務(wù)和審計(jì)監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)花在刀刃上。山西省煤層氣聯(lián)合研究基金（2016012012）項(xiàng)目資助、山西省煤層氣聯(lián)合研究基金（2016012003）項(xiàng)目資助文章。

（作者單位：煤與煤層氣共采國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室）