馬賽利

摘 要：在目前國內(nèi)外經(jīng)濟形勢復(fù)雜的情況下，企業(yè)經(jīng)營壓力增大，個人信用風(fēng)險攀升，中小銀行（特指城市商業(yè)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行）的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑態(tài)勢明顯，不良資產(chǎn)處置壓力不斷增加，但很多中小銀行對不良資產(chǎn)普遍缺乏全局管理和清晰的策略，存在不良資產(chǎn)團隊定位不清晰、專業(yè)化能力顯著不足的問題，對中小銀行未來的可持續(xù)發(fā)展構(gòu)成了巨大挑戰(zhàn)。因此，在資源有限和時間緊張的情況下，如何切實提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率，出清風(fēng)險，已經(jīng)成為銀行未來可持續(xù)發(fā)展的重中之重。文章主要對中小銀行面臨不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及發(fā)生的原因進行概括，分析指出中小銀行在不良資產(chǎn)處置過程中存在的問題和困難，并提出中小銀行不良資產(chǎn)處置路徑的建議。

關(guān)鍵詞：中小銀行 不良資產(chǎn)處置 困境 路徑

中圖分類號：F830

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）04-138-02

一、銀行不良資產(chǎn)定義及相關(guān)理論概述

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生是市場多因素共同作用的結(jié)果，正確處置不良資產(chǎn)，必須要依托科學(xué)的方法論指導(dǎo)，理論與實踐相結(jié)合，做到因地制宜，才能形成一套行之有效的不良資產(chǎn)處置策略。本文從不良資產(chǎn)的定義及涉及的相關(guān)理論入手進行概述。

（一）不良資產(chǎn)定義

銀行“不良資產(chǎn)”這一概念最早源于銀行不良貸款。1998年以前，我國按照“一逾兩呆”劃分不良貸款，即逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。1998年5月，中國人民銀行按照借款人的實際還款能力將商業(yè)銀行貸款分為五級：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，其中后三種被劃分為不良貸款。2005年，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關(guān)于印發(fā)<不良金融資產(chǎn)處置盡職指引>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）等相關(guān)文件，不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。

（二）不良資產(chǎn)相關(guān)理論

1.冰棍理論。冰棍理論是指所有不良資產(chǎn)都會隨著時間的增加而降低價值。處置不良資產(chǎn)就像賣冰棍。冰棍在手里時間長了，就融化了，不良資產(chǎn)也是如此。如果不能趕快處置，時間長了，就只剩木棍了。

2.蘋果理論?！疤O果理論”指的是一筐蘋果中，有好蘋果也有壞蘋果，是該揀好的吃還是揀差的吃？正確的吃法是分類，把壞蘋果擇出來，賣掉好蘋果。引申到不良資產(chǎn)處置中，如果把待處理的不良資產(chǎn)看做一箱不同質(zhì)量的蘋果，若整體打包賣，可能無法以一個理想的價格賣出；但倘若把它們進行科學(xué)的分類處理，價格可以會更高。

二、中小銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及發(fā)生的原因

截至2023年二季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額3.2萬億元，較上季末增加831億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.62%，較上季末基本持平，總體還是繼續(xù)保持低增長態(tài)勢。從不同類型銀行來看，大型商業(yè)銀行和股份制銀行的不良率總體保持較低水平；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率為3.24%，在各類型銀行中不良率最高；城市商業(yè)銀行不良率為1.90%，排在第二。城市商業(yè)銀行自2018年末起不良貸款率超過股份制銀行后一直高于股份制銀行。從上述數(shù)據(jù)可以明顯看出，中小銀行不良貸款率相較大型銀行而言更高，資產(chǎn)質(zhì)量承壓更大。經(jīng)分析，主要有以下原因：一是與地方經(jīng)濟密切相關(guān)。由于監(jiān)管機構(gòu)對區(qū)域性銀行跨區(qū)經(jīng)營實施嚴(yán)格控制，導(dǎo)致多數(shù)中小銀行的業(yè)務(wù)以本地為主。中小銀行大部分信貸投放都是當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟中，一旦當(dāng)?shù)亟?jīng)濟衰退，必然會對本地中小銀行產(chǎn)生影響。二是地方債務(wù)風(fēng)險。由于根據(jù)法律規(guī)定，地方政府自身無法舉債，一般是通過設(shè)立城投公司來向地方銀行進行融資，隨著地方債務(wù)規(guī)模的不斷擴大，一旦當(dāng)?shù)胤截斦顩r出現(xiàn)問題時，可能導(dǎo)致中小銀行出現(xiàn)大量不良貸款。三是金融監(jiān)管政策影響。監(jiān)管部門的監(jiān)管口徑正在不斷收緊，嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢仍將延續(xù)。根據(jù)原銀保監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》，要求商業(yè)銀行對承擔(dān)信用風(fēng)險的全部表內(nèi)外金融資產(chǎn)開展風(fēng)險分類。這些政策和措施對中小銀行風(fēng)險進行充分暴露，拓寬了銀行不良貸款的認(rèn)定。四是貸風(fēng)險管理不善。雖然很多中小銀行對信貸資產(chǎn)中貸前、貸中及貸后審查已建立了一套基本制度，但在執(zhí)行過程普遍存在形式主義，復(fù)制粘貼屢有發(fā)生，信貸人員合規(guī)意識淡薄，貸前形式審查走流程，實質(zhì)審查不深不透，貸后檢查拿報表，填數(shù)據(jù)，草草了事。

三、中小銀行在不良資產(chǎn)處置中遇到的困境

近兩年我國經(jīng)濟增速呈現(xiàn)放緩走勢，受到行業(yè)環(huán)境及整體經(jīng)濟環(huán)境下行的影響，企業(yè)資產(chǎn)易出現(xiàn)流動性風(fēng)險，資產(chǎn)價值走低，致償債能力不足。目前，擺在中小銀行面前最重要的任務(wù)是要持續(xù)開展不良資產(chǎn)清收處置工作，解決問題，甩掉包袱，實現(xiàn)資產(chǎn)有效回收。但中小銀行在不良資產(chǎn)處置中遇到種種困境，不良資產(chǎn)清收效果一般。

（一）處置管理能力不足

一是中小銀行普遍沒有建立起專業(yè)化和精細化的不良資產(chǎn)管理體系，不良資產(chǎn)工作基本都是由各分支機構(gòu)自行處置，導(dǎo)致清收目標(biāo)不清晰，人員分散，信息和人力資源無法得到共享，且總行沒有給予清收團隊配套管理機制，總分行之間聯(lián)動較少，整體管理模式較為粗放。二是中小銀行在處置不良資產(chǎn)上沒有“壯士斷腕”的決心，主觀意愿較弱。有些銀行沒有認(rèn)識到不良資產(chǎn)問題的嚴(yán)重性和緊迫性，甚至為了不影響銀行利潤，對出險的貸款更傾向辦理以貸還貸乃至加固擔(dān)保措施來遮掩風(fēng)險，正是對不良資產(chǎn)處置的鴕鳥思想，使得在處置上失去時間優(yōu)勢，也就是“冰棍理論”所說的，不良資產(chǎn)都會隨著時間的增加而降低價值，時間長了，就只剩木棍了，處置效果不理想。

（二）處置思路及手段單一

中小銀行在處置不良資產(chǎn)時，往往采取傳統(tǒng)的自主清收、司法訴訟、債權(quán)核銷等方式，其中現(xiàn)金收回又特別依賴于抵押物的處置變現(xiàn)，缺乏創(chuàng)新和多樣化。更為重要的是中小銀行管理者對不良資產(chǎn)普遍缺乏全局管理和清晰的策略，對于未來需要花多長時間解決不良資產(chǎn)、如何對不良資產(chǎn)進行優(yōu)先級排序、具體由誰解決以及如何解決，都缺乏系統(tǒng)化、差異化的解決方案和路徑。面對逾期貸款不斷增多（信用貸款占多數(shù)），以及司法資源日趨緊張的情況下，中小銀行再繼續(xù)依靠傳統(tǒng)的思路和手段去處置不良資產(chǎn)必然會遇到清收瓶頸。

（三）缺乏專業(yè)人才

從事不良資產(chǎn)處置工作需要資產(chǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)能力和實際經(jīng) 驗。尤其在當(dāng)前中小銀行不良處置壓力較大的形勢下，不良處置情況更為復(fù)雜，這需要團隊具有豐富的法律、資產(chǎn)評估等專業(yè)水平與經(jīng)驗。但目前中小銀行普遍缺乏對不良資產(chǎn)處置工作的人員實施多層次和體系化的人才引進、提升培養(yǎng)和分層選拔機制，甚至很多中小銀行直接將效益差的客戶經(jīng)理離崗做清收處置工作。清收人員存在年齡偏高，專業(yè)性不足的問題，對法律法規(guī)不熟悉，對不良資產(chǎn)處置缺乏系統(tǒng)性認(rèn)知，不能有效處置不良資產(chǎn)。

四、提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率的路徑

在認(rèn)識到中小銀行在不良資產(chǎn)處置過程中遇到的種種困境和問題后，如何尋找到一條能切實解決上述問題的道路將是擺在每一位銀行風(fēng)險管理者最重要的任務(wù)。本文將結(jié)合工作經(jīng)驗，提出中小銀行不良資產(chǎn)處置路徑發(fā)展路徑的有效建議。

（一）試行集中清收，優(yōu)化管理

一是在綜合考慮全行不良資產(chǎn)具體情況上，對不良資產(chǎn)的清收可采取集中清收模式，即在全行成立負(fù)責(zé)清收的總行職能部門，并選拔有經(jīng)驗的清收團隊派駐到各家分行，專人負(fù)責(zé)各分行的不良清收處置工作，同時，在資產(chǎn)保全部門內(nèi)部設(shè)置資產(chǎn)審查團隊，專門負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的訴訟、風(fēng)險化解審批工作，從而提升催清收的專業(yè)化程度和工作效率。二是加強激勵機制。針對清收人員，引入營銷序列管理模式，基于催清收結(jié)果的現(xiàn)金回收金額進行考核，堅持多勞多得，通過聚集人才，整合優(yōu)質(zhì)資源，發(fā)揮整體效能，集中力量全面提升清收處置效率。三是開發(fā)系統(tǒng)，進行大數(shù)據(jù)管理。很多中小銀行還是以手工臺賬進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，但該模式在面對日益復(fù)雜不良處置工作上已力不從心。通過開發(fā)系統(tǒng)，能夠把全行的逾期貸款、欠息超90天的風(fēng)險貸款或潛在風(fēng)險客戶納入系統(tǒng)中，對案件都可以從立案、審判、執(zhí)行、收回的每一個過程都做到有跟蹤，有監(jiān)督，提速增效。

（二）積極探索處置新模式，加強處置靈活性

一是探索嘗試個人不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓。個人不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓操作簡單，易于切入，可以有效解決個人不良資產(chǎn)處置中人力資源消耗大的問題，快速消化不良貸款，同時通過運用“蘋果理論”，對個人不良貸款進行科學(xué)的分類處理，價格可以更公允。二是不良資產(chǎn)證券化。不良資產(chǎn)證券化指將一組流動性較差的貸款集中起來，形成一個資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計或配以其他信用增級手段發(fā)行成證券，是一種銀行貸款管理創(chuàng)新方式。雖然存在資產(chǎn)證券化程序復(fù)雜，資產(chǎn)包估值難度大、現(xiàn)金流不易預(yù)測等風(fēng)險，但可以實現(xiàn)不良資產(chǎn)的批量處理，提高銀行流動性。中小銀行可以充分利用不良資產(chǎn)證券化進一步盤活存量資金，緩解不良資產(chǎn)壓力。三是“互聯(lián)網(wǎng)+”不良處置模式?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”不良處置是通過建立網(wǎng)站來整合不良資產(chǎn)與處置機構(gòu)信息，自身只作為對接雙方的媒介，以解決傳統(tǒng)模式下的發(fā)布方和處置方信息不對等的處境。中小銀行可以選擇影響力大、實力強的平臺發(fā)布資產(chǎn)處置信息，拓寬資產(chǎn)宣傳渠道，提高資產(chǎn)處置成功率。

（三）加強新增逾欠管理，建立新增逾欠客戶監(jiān)控機制

中小銀行應(yīng)建立全面的風(fēng)險監(jiān)控體系，通過風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險報告等方式，對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險，確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)健。一是要盡快梳理，實施分層貸前貸后調(diào)查和跟蹤，實地走訪，面談機制，提升洞察能力，抓住審貸主線“三品+三表+三單”，做好風(fēng)險把控。二是要推進新增逾欠客戶風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控體系的建設(shè)工作。打造從產(chǎn)品端到分行端資產(chǎn)質(zhì)量等方面的靜態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，并構(gòu)建新增不良的預(yù)測機制，定期對新增逾欠客戶不良開展動態(tài)監(jiān)測，還要固化潛在風(fēng)險排查策略。三是加強穿透管理，總分聯(lián)動，上下協(xié)同，對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時制定化解預(yù)案并定期跟蹤風(fēng)險化解進展，竭力阻斷不良下遷。

（四）加大外部溝通，突破清收瓶頸。

不良資產(chǎn)債權(quán)清收中能否與政府、法院等外部機構(gòu)形成有效的溝通是清收成功的基礎(chǔ)。與政府部門溝通，突破受政府保護企業(yè)在財保、立案、執(zhí)行方面的障礙；與法院等部門溝通，推進“異地查封”“騰空難”“刑民交叉”等案件的訴訟執(zhí)行進展，能夠是快速制定應(yīng)急預(yù)案和措施，搶在其他債權(quán)人或債務(wù)方轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)之前，搶抓風(fēng)險化解的主動權(quán)，對資產(chǎn)進行有效保全。

綜上，本文對提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率的路徑進行初步的分析，面對經(jīng)濟增長下行、不良資產(chǎn)逐漸暴露的挑戰(zhàn)，中小銀行管理者必須有壯士斷腕的決心，轉(zhuǎn)變目前分支機構(gòu)各自為政的清收模式，通過建立總行集中的清收模式，牽頭全行不良資產(chǎn)處置工作，多渠道拓寬清收路徑，幫助銀行盡早減負(fù)，輕裝上陣。

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（責(zé)編：趙毅）