潘圣元

（縉云縣交通運(yùn)輸發(fā)展中心，浙江麗水 321400）

0 引言

在我國(guó)加快建設(shè)交通強(qiáng)國(guó)進(jìn)程中，交通工程建設(shè)項(xiàng)目作為推動(dòng)現(xiàn)代城市發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要基石，其投資規(guī)模龐大，涉及的資金鏈條復(fù)雜，這不僅關(guān)乎項(xiàng)目本身的成功與否，還直接影響著城市的交通布局、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)福祉。然而，在實(shí)際操作過(guò)程中，由于諸多因素的影響，多數(shù)情況下會(huì)存在較多的投資管理技術(shù)難點(diǎn)，因此，如何科學(xué)有效地進(jìn)行交通工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制與管理，確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行和資金的合理使用，成為業(yè)界和學(xué)術(shù)界共同關(guān)注的焦點(diǎn)。本文貫徹交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資理念，提出切實(shí)可行的解決方案，為相關(guān)實(shí)踐提供可靠參考。

1 交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理現(xiàn)狀

1.1 投資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，但資金利用效率有待提高

在投資規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，資金利用效率卻未能與之相匹配。部分項(xiàng)目在前期規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段就存在缺陷，導(dǎo)致后期施工過(guò)程中頻繁出現(xiàn)變更，造成資金浪費(fèi)[1]。一些項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中缺乏有效的監(jiān)管和評(píng)估機(jī)制，讓資金使用不夠透明、合理，降低了資金利用效率。

1.2 多元化投資模式逐步形成，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制尚不完善

在多元化投資模式逐步形成的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制卻尚不完善。在PPP 項(xiàng)目中，政府和社會(huì)資本之間往往存在信息不對(duì)稱、利益訴求不一致等問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不夠合理。一旦項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題，雙方容易互相推諉責(zé)任，影響項(xiàng)目的順利推進(jìn)。

1.3 投資控制與管理手段不斷創(chuàng)新，但實(shí)施效果參差不齊

部分項(xiàng)目在采用新的管理手段時(shí)未能充分考慮實(shí)際情況和人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致實(shí)施效果不佳甚至出現(xiàn)反作用。一些創(chuàng)新手段在推廣過(guò)程中遇到體制機(jī)制等方面的障礙，難以在更大范圍內(nèi)發(fā)揮作用。

2 交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理問(wèn)題分析

2.1 投資控制意識(shí)有待進(jìn)一步增強(qiáng)

在交通工程建設(shè)中，管理層對(duì)工程質(zhì)量和進(jìn)度的關(guān)注是至關(guān)重要的，但在某些情況下，這種關(guān)注可能忽視投資控制的重要性。因?yàn)樵谫Y源有限的情況下，很難做到面面俱到[2]。投資控制作為確保資金合理分配和使用的關(guān)鍵手段，其重要性不容忽視。而管理層對(duì)投資控制的認(rèn)識(shí)不足或缺乏有效的投資控制策略和手段，可能在一定程度上影響工程的整體效益。

2.2 合同成本管理需進(jìn)一步優(yōu)化

合同成本管理是公路工程建設(shè)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，然而，一些建筑施工公司在合同成本管理方面存在不足，這并非故意為之，而是由于合同管理涉足多項(xiàng)領(lǐng)域，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、合同條款不明確等，這些都增加了管理難度。再加上缺乏專業(yè)的合同成本管理人才和有效的監(jiān)控機(jī)制。這些因素共同作用，可能導(dǎo)致不必要的成本投入增加，影響項(xiàng)目的整體盈利。

2.3 投資管理與履約管理需加強(qiáng)協(xié)同

投資管理與履約管理是交通工程建設(shè)中兩個(gè)緊密相連的環(huán)節(jié)。然而，在一些建筑公司中，這兩個(gè)環(huán)節(jié)之間存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象。這可能是由于公司內(nèi)部部門(mén)之間的溝通不暢所導(dǎo)致的，這種脫節(jié)現(xiàn)象可能在一定程度上影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，增加資金浪費(fèi)和工程延期的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低公司的經(jīng)濟(jì)效益。

3 針對(duì)交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的優(yōu)化對(duì)策

3.1 增強(qiáng)投資控制意識(shí)，引進(jìn)多元化管理手段

隨著我國(guó)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不斷深入，交通工程建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模也在逐年攀升。其中，投資控制在交通工程建設(shè)項(xiàng)目中應(yīng)被確立為核心管理目標(biāo)之一。通過(guò)明確投資控制的重要性和必要性，強(qiáng)化全員參與意識(shí)，形成從上到下的投資控制文化。定期組織管理人員參加專業(yè)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的投資控制理念和方法，提高其專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)戰(zhàn)能力，并且建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)管理人員自主學(xué)習(xí)，提升自身能力水平。

利用BIM 技術(shù)，建立項(xiàng)目管理信息化平臺(tái)，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段進(jìn)行碰撞檢查和工程量統(tǒng)計(jì)。此外，全過(guò)程造價(jià)管理涵蓋項(xiàng)目從前期規(guī)劃到竣工驗(yàn)收的各個(gè)階段，通過(guò)實(shí)施全過(guò)程造價(jià)管理，可以在保證工程質(zhì)量的前提下，將項(xiàng)目投資控制在合理范圍內(nèi)。例如，某工程項(xiàng)目包含三個(gè)施工過(guò)程（A、B、C），每個(gè)施工過(guò)程需要不同的專業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)完成。

專業(yè)工作隊(duì)數(shù)n'=4；流水步距K=5d；

施工過(guò)程A 在各施工段的流水節(jié)拍為[3，4，5]，施工過(guò)程B 為[2，3，2]，施工過(guò)程C 為[4，4，4]；

組織間歇時(shí)間∑G=7d；工藝間歇時(shí)間∑Z=5d；提前插入時(shí)間∑C=3 天。

各施工過(guò)程的流水節(jié)拍之和，A：3+4+5=12d；B：2+3+2=7d；C：4+4+4=12d。計(jì)算各施工過(guò)程之間的流水步距之和，由于有三個(gè)施工過(guò)程，所以流水步距之和為K+K+K=3K=3×5=15d。

利用非節(jié)奏流水施工工期公式計(jì)算工期：

因此，非節(jié)奏流水施工的工期為36d。

具體而言，建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目前期進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)研和可行性研究，確保投資決策的科學(xué)性；設(shè)計(jì)階段推行限額設(shè)計(jì)，控制工程成本；在招投標(biāo)階段選擇合適的承包商，確保工程造價(jià)的合理性；施工階段加強(qiáng)變更和索賠管理，避免增加不必要的成本；竣工驗(yàn)收階段進(jìn)行嚴(yán)格的項(xiàng)目審計(jì)和結(jié)算，確保投資控制的有效性。投資回報(bào)率公式如下：

式（1）中：ROI為投資回報(bào)率（%）；A為年利潤(rùn)或年均利潤(rùn)（元）；T為投資總額（元）。某企業(yè)通過(guò)貫徹和執(zhí)行上述措施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化，并計(jì)算投資回報(bào)率（ROI）結(jié)果如表1所示。

表1 某企業(yè)計(jì)算投資回報(bào)率（ROI）結(jié)果

在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，各方參與者應(yīng)充分理解并履行自身職責(zé)，形成有效的協(xié)同和監(jiān)督機(jī)制，確保各個(gè)階段的投資控制與管理得到全面、準(zhǔn)確的實(shí)施。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目高質(zhì)量、高效率、高收益的完成，為我國(guó)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的健康、可持續(xù)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

3.2 加強(qiáng)合同成本管理，實(shí)施有效監(jiān)控

項(xiàng)目前期需根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和可行性研究結(jié)果，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂詳細(xì)的合同成本計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)包括各項(xiàng)工程成本、費(fèi)用支出、預(yù)期收益等，為后續(xù)合同成本管理提供明確的目標(biāo)和依據(jù)。招投標(biāo)階段應(yīng)選擇合適的承包商，并簽訂詳細(xì)的合同條款，明確工程范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、造價(jià)要求、支付方式等關(guān)鍵內(nèi)容，確保雙方在合同履行過(guò)程中有明確的權(quán)責(zé)利關(guān)系。

同時(shí)，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，避免因合同條款不清而產(chǎn)生糾紛，影響項(xiàng)目成本和進(jìn)度。在施工階段，應(yīng)加強(qiáng)變更和索賠管理，避免因設(shè)計(jì)變更、施工條件變化等原因?qū)е鲁杀驹黾?。建設(shè)單位還需建立健全成本核算體系，實(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目成本變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取相應(yīng)措施，強(qiáng)化成本過(guò)程控制，確保項(xiàng)目成本在預(yù)算范圍內(nèi)得到有效控制。某企業(yè)成本核算和成本過(guò)程控制如表2 所示。

表2 某企業(yè)成本核算和成本過(guò)程控制

為確保合同成本管理的有效性，應(yīng)建立并完善的監(jiān)控機(jī)制，包括定期成本審查會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，以及不定期的專項(xiàng)檢查，確保各項(xiàng)成本控制措施得到貫徹執(zhí)行。引入獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目合同成本管理進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，能夠客觀、公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理的成效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，有效促進(jìn)合同成本管理的不斷完善。利用信息化手段，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本的實(shí)時(shí)監(jiān)控、預(yù)測(cè)和分析，為決策者提供有力支持。

3.3 整合投資管理與履約管理，提升工程效益

工程項(xiàng)目的前期策劃工作，包括項(xiàng)目的構(gòu)思、情況調(diào)查、問(wèn)題定義、提出目標(biāo)因素、建立目標(biāo)系統(tǒng)、目標(biāo)系統(tǒng)優(yōu)化、項(xiàng)目定義、項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、項(xiàng)目決策等。前期策劃是項(xiàng)目的孕育階段，對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期，甚至整個(gè)上層系統(tǒng)有決定性因素。因此，投資管理需重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的投資規(guī)劃、預(yù)算控制、成本核算等方面，確保項(xiàng)目的投資目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。履約管理則聚焦于合同條款的履行、工程進(jìn)度和質(zhì)量的把控，確保項(xiàng)目按照合同要求順利完成。

兩者之間存在密切聯(lián)系，投資管理為履約管理提供資金保障，確保項(xiàng)目有充足的資金支持按計(jì)劃推進(jìn)。而履約管理的順利進(jìn)行為投資管理提供實(shí)際的工程進(jìn)展和數(shù)據(jù)反饋，有助于更加精準(zhǔn)地進(jìn)行投資決策和調(diào)整。當(dāng)投資管理提供充足的資金支持時(shí)，履約管理得以順利開(kāi)展，工程進(jìn)度和質(zhì)量能夠得到有效把控，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成。

交通工程建設(shè)項(xiàng)目需打破投資管理和履約管理的壁壘，建立聯(lián)合管理機(jī)制，確保二者在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中能夠緊密合作、信息共享。通過(guò)定期的溝通會(huì)議，共同解決項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。合同條款應(yīng)明確體現(xiàn)投資管理和履約管理的關(guān)聯(lián)性和約束性，強(qiáng)化合同的法律約束力，確保項(xiàng)目參與方能夠嚴(yán)格按照合同要求進(jìn)行投資和履約活動(dòng)，維護(hù)項(xiàng)目的整體利益和經(jīng)濟(jì)效益。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)實(shí)際進(jìn)度和質(zhì)量情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整投資策略和資金分配。通過(guò)投資與進(jìn)度、質(zhì)量的緊密聯(lián)動(dòng)，確保項(xiàng)目在資源最優(yōu)配置的前提下，實(shí)現(xiàn)工程效益的最大化。實(shí)際進(jìn)度和質(zhì)量情況動(dòng)態(tài)調(diào)整投資策略和資金分配數(shù)據(jù)如表3 所示。

該項(xiàng)目在第二季度發(fā)現(xiàn)進(jìn)度稍滯后，調(diào)整了投資策略，增加資金投入以確保項(xiàng)目能按計(jì)劃進(jìn)行。而在第四季度，為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工，進(jìn)一步增加投資以加速進(jìn)度。通過(guò)這樣的動(dòng)態(tài)調(diào)整，項(xiàng)目在資源最優(yōu)配置的前提下實(shí)現(xiàn)工程效益的最大化。

4 結(jié)語(yǔ)

全過(guò)程造價(jià)管理是一種行之有效的交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理方式，可以在保證工程質(zhì)量的前提下，控制項(xiàng)目的投資在合理的范圍內(nèi)。同時(shí)，也有助于提高工程項(xiàng)目的投資效益，確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。此外，充分發(fā)揮全過(guò)程造價(jià)管理的優(yōu)勢(shì)，還能夠吸引更多的社會(huì)資本參與到交通工程建設(shè)中，從而緩解政府財(cái)政壓力，推動(dòng)交通工程建設(shè)項(xiàng)目的快速發(fā)展。未來(lái)，還需要加強(qiáng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定與執(zhí)行，以保證全過(guò)程造價(jià)管理的有效實(shí)施。