宮 敏/文

國有企業(yè)和社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展之間具有緊密聯(lián)系,國有企業(yè)的資金管理對我國經(jīng)濟發(fā)展的促進作用十分顯著。在當前的經(jīng)濟發(fā)展背景下,在國有企業(yè)的發(fā)展中機遇和挑戰(zhàn)并重,在此情況下究竟以何種方式面臨挑戰(zhàn),使其轉變?yōu)橥苿幼陨戆l(fā)展的重要機遇,就需要國有企業(yè)所應深入探討的一個主要問題。資金管理為國有企業(yè)日常運作的關鍵構成部分,加強資金管理,有利于規(guī)避投融資風險的發(fā)生,確保財產(chǎn)安全。新時期下在一定程度上加大了資金管理人員的日常工作量,因此,更強調(diào)資金管理人員可變通、合理地應用適宜的管理模式和方式?；诖?本文就以國有企業(yè)資金管理(下稱國企資金管理)的重要性分析為出發(fā)點,然后探討了國企資金管理的不足,最后研究了加強國企資金管理的策略,如強化資金管理意識、改善資金管理制度且及時回收資金等,以期最終保障國企資金管理的效果。

國有企業(yè)是我國許多領域的經(jīng)濟支柱,國有企業(yè)的大力改革也獲得人們的廣泛關注?，F(xiàn)如今,國有企業(yè)不管是在資金運轉量,還是在規(guī)模等方面上均發(fā)生了巨大的變化,但資金管理一直以來均為影響國有企業(yè)發(fā)展的一個重要部分,國企資金管理工作強調(diào)在收入及成本上展開全面性的考量和分析,應做到積極提高收入的資金量,控制成本的消耗,進而建設出穩(wěn)定的資金流轉體系,切實防范財務風險問題的產(chǎn)生。由此可見,國有企業(yè)開展資金管理工作尤為重要,國有企業(yè)必須應采取科學有效的方式,推動國有企業(yè)實現(xiàn)資金管理的目標。

國企資金管理的重要性

其一,強化展開資金管理工作,有助于幫助國有企業(yè)達成戰(zhàn)略發(fā)展目標。國有企業(yè)若想實現(xiàn)穩(wěn)定的運作,就需要充足的資金,保障資金鏈的安全與可靠,在較大程度上促進國有企業(yè)的穩(wěn)定運作,資金成本越低就表明利潤空間越大。因此,國有企業(yè)在不斷的改革發(fā)展中,應將強化資金管理作為一項關鍵內(nèi)容,國有企業(yè)應對日后的發(fā)展趨勢進行一定的預測,還要展開精準定位工作,進而制訂合理的戰(zhàn)略目標,而若想實現(xiàn)此戰(zhàn)略目標,就應有充足的資金作為保障,借以保障資金管理的效果,國有企業(yè)在展開建設及研發(fā)工作時,就會有更充足的資金,從而推動國有企業(yè)的良好穩(wěn)步發(fā)展。

其二,通過加強展開資金管理工作,有助于促進國有企業(yè)的大力改革和發(fā)展,這是由于資金管理工作原本就是國有企業(yè)改革中的一項重點內(nèi)容。當前一些國有企業(yè)的管理模式和方式較為落后,并沒有較好的適用性,國有企業(yè)若想推動自身的改革及發(fā)展,就務必在資金管理層面上深入,通過采用更有效的方式,正確運用資金,切實控制財務運作成本,確保國有企業(yè)自身的長效性進步,資金管理會涉及國有企業(yè)的相關部門,強化資金管理,有利于促進國有企業(yè)進行大力的改革,從而有利于保障國有企業(yè)的有效轉型。

國有企業(yè)資金管理的不足

資金管理意識薄弱

在以往的運作中,國有企業(yè)的發(fā)展體現(xiàn)了一定的粗放性特點,會運用很多的資源及資金推動自身的高效運作,然而應用這種運作方式并非正確和可行,會嚴重消耗資源及資金,難以推動國有企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展。同時因為長時間進行粗放型管理,所以不少國有企業(yè)在認知和理解資金管理方面,表現(xiàn)出明顯的不足,不論是判斷還是識別風險問題均缺失有效的方式和充分的經(jīng)驗,仍然會運用以往事后審核的方式,未能在事前階段開展有效的預算工作,未能在事后階段進行充分的決算管理,致使國有企業(yè)的資金和資源消耗現(xiàn)象越發(fā)嚴重。在國有企業(yè)的飛速持續(xù)發(fā)展中,所面對的市場環(huán)境越發(fā)復雜,若是自身的資金管理意識仍舊十分薄弱,沒能追隨市場的變化加以進一步強化和提升,就易于誘發(fā)風險問題,不利于確保國有企業(yè)資金的安全性。

資金回收不及時

伴隨市場競爭環(huán)境的愈發(fā)激烈,為占據(jù)更多的競爭優(yōu)勢,國有企業(yè)的領導者往往會將利潤指標的達成及工作進度的控制等方面作為重點,因而在資金回收方面的注重性就有待提高。再者,國有企業(yè)還未能確保不同部門間的有效協(xié)調(diào),許多部門之間均出現(xiàn)彼此扯皮的問題,所以會導致不少能夠回收的資金沒能回收。受管理制度的影響,由于資金管理制度并不完善,因此未能保障資金的及時回收,如一些國有企業(yè)在核算應收賬款時,并未確保其嚴謹性和規(guī)范性,甚至還出現(xiàn)了混亂的情況,致使應收賬款并不真實可靠,還未能確保及時清理款項,致使雙方的賬目并非一致,會加大資金回收的難度。若是資金管理制度并不健全和完善,還容易在其他方面上出現(xiàn)問題。如果是業(yè)務人員未能切實了解資金情況,和對方進行單向溝通,財務未能進入其中,沒能展開積極的監(jiān)督工作,就會讓一些人員有可乘之機,甚至會產(chǎn)生私吞貨款等不當行為。

資金管理方式還有不足

資金管理方式有所不足,對國有企業(yè)資金管理工作的開展造成嚴重的阻礙,而之所以會產(chǎn)生這種狀況,主要是因為財務人員的知識基礎及認知等方面會體現(xiàn)出明顯差異,而這種情況的存在,就會使國有企業(yè)在進行資金管理時,所應用的方式未能進行充分的創(chuàng)新和完善,存在一定的滯后性,就無法有效管控國有企業(yè)的資金。國有企業(yè)在當前的財務管理工作中往往十分被動,未能切實考慮企業(yè)自身的資金預算編制,以及日后發(fā)展和進步要求,因此,所應用的資金管理方式通常較為形式主義。一些國有企業(yè)的管理者針對資金管理問題,還會停留在較淺層次上,會敷衍了事地開展工作,缺失對資金管理方式的深入理解和認知,致使在企業(yè)的發(fā)展中容易出現(xiàn)嚴重的風險問題。在信息化背景下為國有企業(yè)的發(fā)展和改革創(chuàng)造了更好的機會,但即便如此,許多國有企業(yè)還是沒能將信息化技術運用至自身的管理工作中,且不少管理人員并不知曉應以何種方式運用信息化技術推動管理工作的開展,致使國有企業(yè)所應用的資金管理方式已然更落后,難以在資金管理工作中發(fā)揮作用,如此勢必不利于確保資金管理的效果。

資金監(jiān)管落實不到位

大力監(jiān)督財務管理,作為確保國有企業(yè)管理工作規(guī)范性、有效性開展的一項重要前提,唯有充分開展此項監(jiān)督工作,才能切實防范個別財務人員在開展工作時,為了一己私利而產(chǎn)生私自挪用公款的行為,盡可能防范在國有企業(yè)的內(nèi)部中出現(xiàn)違規(guī)問題,提升財務人員對自身工作崗位的關注和重視度,這有利于在一定程度上提升國有企業(yè)的財務管理質量。當前,國有企業(yè)對自身的監(jiān)督力度還有待提高,缺失完善的監(jiān)督管理體系,不同部門間的制約性明顯不足,在國有企業(yè)中的一些人員將監(jiān)督管理工作作為一項形式主義的工作,甚至認為無深入開展該項工作的必要性,導致發(fā)生資金嚴重流失的狀況。另外,國有企業(yè)在進行資金監(jiān)督時,缺乏優(yōu)秀的人才作為推動,沒能保障監(jiān)督人才的獨立性,導致監(jiān)督管理工作的落實和執(zhí)行效果并不理想,進而容易發(fā)生濫用資金的狀況,沒能迅速有效地預警資金風險,不利于確保監(jiān)管的效果,最后會阻礙國有企業(yè)的進一步發(fā)展。

加強國企資金管理的策略

強化資金管理意識

國有企業(yè)的轉型發(fā)展已歷經(jīng)多年,在國有企業(yè)中的全體人員均要有較高的資金管理意識及成本管控意識,明確進行資金管理對企業(yè)自身長效性、持續(xù)性發(fā)展的積極意義。但從當前的情況來看,國有企業(yè)內(nèi)部在思想層面上對資金管理工作的認識和了解還有待加強,唯有在思想層面上提高對國企資金管理工作的重視度,才能保障資金管理工作充分實現(xiàn)。對此,國有企業(yè)必須采取合理有效的方式,真正提升內(nèi)部人員的資金管理意識,可以開展相關會議或是培訓活動等提高人員的資金管理意識,特別是對國有企業(yè)的領導者及管理者來說,更應明確進行資金管理的必要性。唯有上層領導提升對該項工作的注重程度,基層員工才能在最大限度上明確進行資金管理的關鍵性,了解到資金管理工作和國有企業(yè)不同工作崗位人員之間的緊密聯(lián)系;這樣全體人員均會在資金管理工作中形成一定的責任感,大力推動和配合資金管理工作的有效性展開。除此之外,國有企業(yè)還應針對資金管理工作的開展價值和作用等方面,強化進行內(nèi)部宣傳,營造良好的內(nèi)部氛圍,使全體人員在此氛圍中更深化落實好資金管理工作,確保資金管理工作的開展質量,而若能夠保障該項工作的質量,可以在很大程度上推動國有企業(yè)取得長效性進步。

改善資金管理制度,做到及時回收

國有企業(yè)在當前的資金管理工作中,應重視完善資金管理制度,及時回收資金,這是由于在發(fā)揮制度的保障作用后,更有助于確保資金管理工作的有序進行,從而在回收資金時也更有保障,從而確保資金的及時回收,防范國有企業(yè)的發(fā)展受此影響而處在緩慢運作的狀態(tài)下。在如今的發(fā)展中,國有企業(yè)不僅要將發(fā)展重點放置在利潤的提高及進度的提升方面,還應提高對資金回收的重視性。這樣針對資金回收工作,才能更好地完成,確保不同部門之間的有效協(xié)作,避免出現(xiàn)不同部門間扯皮的狀況。國有企業(yè)還應規(guī)范化進行核算,積極完善各項制度,確保展開認真細致的核算工作,避免出現(xiàn)混亂的狀況,確保應收賬款的客觀性和真實性,從而保障資金的盡快回收。一般資金回收和客戶及合作商之間息息相關,若是合作商或客戶有很高的信譽度,回收的資金能夠以生產(chǎn)及投資等諸多的方式促進流轉,還可為國有企業(yè)的不斷發(fā)展贏得更充分的資金。所以國有企業(yè)若想及時回收資金,也應盡可能地和信譽度較高的一些合作商或是客戶進行合作,通過運用信用付款的方式促進資金的快速回收,若是國有企業(yè)的資金回收量較大,又不能和信譽度較好的客戶或是合作商之間展開合作減少應收賬款,國有企業(yè)就能以完善資金回收制度的方式等積極減少應收賬款。

創(chuàng)新資金管理方式

現(xiàn)如今,許多領域的競爭都十分殘酷和激烈,而國有企業(yè)若想在這種競爭環(huán)境下脫穎而出,占據(jù)優(yōu)勢,就應通過提升自身的資金管理質量和以往滯后的資金管理觀念展開斗爭,提高自身的競爭優(yōu)勢,保障自身的發(fā)展態(tài)勢。在以往的運作中,一些國有企業(yè)的管理者并未充分關注資金管理工作,往往會將重點放置在經(jīng)濟效益的提升上,而這就在一定程度上打擊了資金管理人員的工作主動性,致使國有企業(yè)的資金管理工作未能展現(xiàn)出根本作用。國有企業(yè)在不斷的轉型和發(fā)展中,不但要及時轉變資金管理人員對以往資金管理工作的片面性認識,也應重視完善和創(chuàng)新資金管理的方式,以此推動資金管理工作的深化落實,促進國有企業(yè)取得更為顯著的進步。國有企業(yè)還需要適度抬高資金管理的高度,應多加關注和了解各項政策,以便有的放矢地開展資金管理工作,確保資金管理的質量。不但如此,在新時期下信息化技術也被運用到各個領域,而若可應用信息化技術來開展資金管理工作,更有利于提升資金管理工作的開展效率,提高這項工作開展的精準程度。若可應用互聯(lián)網(wǎng)+財務的信息化模式,促進資金管理人員之間的有效交流,提高資金管理人員在工作實踐中的熱情及主動性,從而可不斷提升國有企業(yè)的資金管理水平和質量。國有企業(yè)若想在當前的競爭環(huán)境中獲得更好的生存,就要大力創(chuàng)新資金管理的方式和觀念,切實摒棄、解除以往的落后不足之處,通過利用新的資金管理方式和觀念,推動資金管理工作的高質量、高水平開展,并且若可實現(xiàn)于此,也更有助于推動國有企業(yè)獲得長足的進步和發(fā)展。

嚴格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度

嚴格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度,有利于保障國有企業(yè)資金管理目標的達成。詳細分析,國有企業(yè)大力監(jiān)督資金管理人員的工作過程,有助于在根源之處產(chǎn)生防患未然的效果,切實規(guī)避隱藏在國有企業(yè)中的某些問題,大力構建監(jiān)督管理體系,嚴格審計部門的監(jiān)督,做到迅速發(fā)現(xiàn)存在的問題,并要求相應部門結合監(jiān)督工作開展期間所提出的相應問題,實施有針對性、快速的改善和解決。國有企業(yè)也要注重聘用資金管理方面的優(yōu)秀人才,絕不能任人唯親,應確保監(jiān)督工作的獨立性。再者,在國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中,還應多加監(jiān)督負債及資產(chǎn)二者之間的關系,不能出現(xiàn)負債較多而可用資金較為不足的狀況。國有企業(yè)也要構建審計監(jiān)督管理機制,對企業(yè)自身的運營收益及財務支出等許多方面展開嚴格、細致的審查,注重在事前階段、事中階段及事后階段,分別落實有效的審計監(jiān)督工作,在強化監(jiān)督管理的情況下,國有企業(yè)需要不斷提升監(jiān)督管理的成效,推動實現(xiàn)監(jiān)督管理的目標。由上文可見,嚴格執(zhí)行資金管理監(jiān)督制度是十分重要的,所以在國有企業(yè)當前的資金管理工作中,也應將嚴格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度作為一個要點所在加以實現(xiàn),以期進一步確保國有企業(yè)的資金管理效果,促進國有企業(yè)得到長足性發(fā)展。

國有企業(yè)若想做到控制財務費用的消耗,就應以大力開展資金管理工作加以促進和實現(xiàn)。但在當前的資金管理工作中,還出現(xiàn)了資金管理意識薄弱以及資金管理方式有所不足等問題,而針對這些問題,國有企業(yè)要制訂科學可行的策略來應對和處理,只有通過強化資金管理意識和創(chuàng)新及優(yōu)化資金管理等措施,及時解決其中的問題,真正確保國企資金管理的質量,才能確保國有企業(yè)持續(xù)不斷發(fā)展。