李炳璇

[摘 要]企業(yè)融資管理是商業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，在實(shí)際操作中往往面臨多重困境。其中，企業(yè)融資規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模失衡，融資種類(lèi)單一、融資結(jié)構(gòu)不合理等，都對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生了阻礙?；诖耍恼绿岢隽艘环N策略化的解決方案，企業(yè)應(yīng)依照其戰(zhàn)略目標(biāo)確定合理的融資規(guī)模，結(jié)合實(shí)際情況選擇最佳的融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)融資管理；問(wèn)題；解決方案

中圖分類(lèi)號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2024）01-0007-03

企業(yè)融資管理是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵要素之一。企業(yè)融資不僅關(guān)乎企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)，更直接影響到企業(yè)的發(fā)展策略和長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。然而，許多企業(yè)在融資管理上面臨著諸多挑戰(zhàn)，在一定程度上阻礙了企業(yè)的發(fā)展，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。因此，尋找有效的解決方案，改善企業(yè)的融資管理，對(duì)于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

企業(yè)融資管理是指企業(yè)為滿(mǎn)足其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求，通過(guò)科學(xué)、合理的方式籌集和使用資金的過(guò)程。其主要包括確定融資需求、選擇融資方式、制定融資策略及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)。

首先，企業(yè)融資管理的目標(biāo)是滿(mǎn)足企業(yè)的資金需求，同時(shí)降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。這需要企業(yè)在融資決策中充分考慮各種因素，包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等[ 1 ]。

其次，企業(yè)融資管理具有策略性。企業(yè)需要根據(jù)其長(zhǎng)期發(fā)展策略，制定相應(yīng)的融資策略，包括選擇最適合企業(yè)發(fā)展的融資方式、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)及防控融資風(fēng)險(xiǎn)等。

再次，企業(yè)融資管理需要具有靈活性。由于市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)狀況可能會(huì)發(fā)生變化，企業(yè)需要根據(jù)變化調(diào)整融資策略，以適應(yīng)新的情況。

最后，企業(yè)融資管理需要具有持續(xù)性。企業(yè)需要持續(xù)地進(jìn)行融資活動(dòng)，滿(mǎn)足其持續(xù)發(fā)展的資金需求。同時(shí)，企業(yè)要持續(xù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，以降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)融資管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心環(huán)節(jié)之一，其重要性不容忽視。

首先，合理高效的融資管理能夠?yàn)槠髽I(yè)提供充足的資金，支持企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展，有助于企業(yè)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，維持良好的財(cái)務(wù)狀況。

其次，融資管理是企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)科學(xué)的融資決策和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以抵御市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)[ 2 ]。

再次，良好的融資管理可以提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，掌握先進(jìn)的融資管理技術(shù)和策略，可使企業(yè)在獲取資金、降低融資成本和抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

最后，企業(yè)融資管理與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展緊密相關(guān)。正確的融資決策可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，推動(dòng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)融資管理的重要性不僅體現(xiàn)在企業(yè)的短期運(yùn)營(yíng)上，更關(guān)乎企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（一）企業(yè)融資規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模失衡

在企業(yè)融資管理過(guò)程中，企業(yè)融資規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模失衡是一個(gè)普遍存在的問(wèn)題。理想情況下，企業(yè)的融資規(guī)模應(yīng)與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配，以確保資金的有效利用和企業(yè)的持續(xù)運(yùn)營(yíng)。然而，在實(shí)際操作中，這種平衡往往難以實(shí)現(xiàn)。一些企業(yè)在追求快速擴(kuò)張時(shí)，過(guò)度依賴(lài)債務(wù)融資，導(dǎo)致融資規(guī)模遠(yuǎn)大于實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模。這不僅加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力，而且導(dǎo)致資金使用效率低下，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。與此同時(shí)，有些企業(yè)在融資上過(guò)于保守，使得融資規(guī)模小于經(jīng)營(yíng)規(guī)模，資金的短缺直接阻礙了企業(yè)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和發(fā)展。這種融資規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模的失衡，兩者的規(guī)模比例無(wú)論是過(guò)大還是過(guò)小，都會(huì)對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展造成不利影響。因此，如何在企業(yè)融資和經(jīng)營(yíng)之間找到平衡點(diǎn)，是當(dāng)前企業(yè)融資管理中面臨的一個(gè)重要問(wèn)題[ 3 ]。

（二）融資種類(lèi)單一，融資結(jié)構(gòu)不合理

常規(guī)的融資結(jié)構(gòu)應(yīng)以多元化的方式結(jié)合各種融資手段，如股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資和外部融資等，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散和資金的最優(yōu)配置。然而，許多企業(yè)在實(shí)際操作中過(guò)于依賴(lài)某一種融資方式，導(dǎo)致融資種類(lèi)單一，融資結(jié)構(gòu)不合理。例如，有些企業(yè)過(guò)度依賴(lài)債務(wù)融資，這雖然可以快速獲得大量資金，但過(guò)高的債務(wù)負(fù)擔(dān)會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，陷入破產(chǎn)的危機(jī)。有些企業(yè)過(guò)度依賴(lài)內(nèi)部融資，尤其是初創(chuàng)企業(yè)，會(huì)導(dǎo)致資金短缺，限制企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和速度。此外，過(guò)于單一的融資種類(lèi)和不合理的融資結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法充分利用市場(chǎng)的融資機(jī)會(huì)，降低了資金使用率和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，融資風(fēng)險(xiǎn)管理不力

在企業(yè)融資管理中，尤為重要的一環(huán)是對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別和有效管理。然而，許多企業(yè)在實(shí)際操作中，往往表現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、融資風(fēng)險(xiǎn)管理不力。

一方面，企業(yè)在融資決策中往往過(guò)于關(guān)注資金的獲取和使用，忽視了融資行為可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，過(guò)度的債務(wù)融資會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增大，過(guò)度的股權(quán)融資會(huì)導(dǎo)致控股結(jié)構(gòu)的變動(dòng)，影響企業(yè)的穩(wěn)定性。

另一方面，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上往往存在不足。許多企業(yè)沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，也缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控手段，在面臨融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)往往無(wú)法及時(shí)應(yīng)對(duì)或應(yīng)對(duì)措施無(wú)效，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

此外，部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，也體現(xiàn)在對(duì)市場(chǎng)變化的忽視和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的漠視上，使得企業(yè)在面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，難以做出準(zhǔn)確的判斷和有效的應(yīng)對(duì)。

（四）融資決策的策略性不足

理想的融資決策應(yīng)基于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境，結(jié)合企業(yè)的內(nèi)外部條件，經(jīng)過(guò)深思熟慮并制定策略。然而，在實(shí)際操作中，許多企業(yè)的融資決策往往缺乏足夠的策略性。一方面，很多企業(yè)在融資時(shí)過(guò)于關(guān)注短期利益，忽視了長(zhǎng)期發(fā)展需求。例如，為迅速擴(kuò)大規(guī)模，企業(yè)過(guò)度依賴(lài)高風(fēng)險(xiǎn)的融資方式，忽視了這種方式對(duì)長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生的負(fù)面影響。另一方面，有些企業(yè)在決策過(guò)程中沒(méi)有充分考慮市場(chǎng)環(huán)境的變化和不確定性，增加了決策的盲目性和風(fēng)險(xiǎn)性。此外，部分企業(yè)在決策過(guò)程中忽視了對(duì)內(nèi)外部條件的綜合考慮，如企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等，導(dǎo)致決策的不合理和執(zhí)行的困難。因此，融資決策的策略性不足，不僅會(huì)影響企業(yè)的融資效率和效果，還可能對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

（一）根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定合理的融資規(guī)模

在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定合理的融資規(guī)模是非常重要的。

首先，企業(yè)需要明確其戰(zhàn)略目標(biāo)，不僅包括企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、市場(chǎng)定位，而且包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念和文化。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)具有可行性和現(xiàn)實(shí)性，為企業(yè)確定融資規(guī)模提供基礎(chǔ)指引，與企業(yè)的實(shí)際情況和市場(chǎng)環(huán)境相匹配，以避免過(guò)于樂(lè)觀或悲觀的預(yù)期。

其次，企業(yè)需要基于戰(zhàn)略目標(biāo)分析融資需求，包括了解企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中需要的資金總額以及資金的使用時(shí)點(diǎn)和使用方式，利用這些信息幫助企業(yè)確定需要融資的總規(guī)模。

再次，企業(yè)需要結(jié)合其財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，確定適合的融資規(guī)模。例如，如果企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況較好，擁有較高的自有資金比例，那么企業(yè)就不需要過(guò)多的外部融資[ 4 ]。反之，如果企業(yè)的自有資金比例較低，但市場(chǎng)環(huán)境樂(lè)觀，業(yè)務(wù)發(fā)展前景好，那么企業(yè)需要通過(guò)外部融資獲取更多的資金。

最后，企業(yè)需要定期調(diào)整融資規(guī)模。由于市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)狀況都是不斷變化的，企業(yè)需要定期評(píng)估和調(diào)整融資規(guī)模，確保融資規(guī)模始終與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

（二）聯(lián)系實(shí)際情況，選擇最佳融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

選擇最佳的融資方式和優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)是企業(yè)有效融資的關(guān)鍵步驟。此過(guò)程需要企業(yè)密切關(guān)注財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等實(shí)際情況，根據(jù)這些信息確定最適合的融資方式。理想的融資方式應(yīng)能滿(mǎn)足企業(yè)的資金需求，盡可能降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。為此，企業(yè)需要深入分析和比較各種融資方式。股權(quán)融資可以避免增加債務(wù)負(fù)擔(dān)，但可能導(dǎo)致股權(quán)稀釋?zhuān)绊懣毓山Y(jié)構(gòu)。債權(quán)融資雖然可以保持股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，但同樣會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)需要權(quán)衡各種因素，選擇最能滿(mǎn)足其需求的融資方式。優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)則是在確定融資方式后，合理配置融資來(lái)源的過(guò)程。企業(yè)需要考慮各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整融資結(jié)構(gòu)。例如，如果企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，則需要考慮增加股權(quán)融資的比例，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定，市場(chǎng)利率較低，就可以適當(dāng)增加債務(wù)融資的比例，降低融資成本。無(wú)論是選擇融資方式，還是優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，企業(yè)都需要持續(xù)地關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境的變化，根據(jù)變化調(diào)整。只有這樣，企業(yè)的融資活動(dòng)才能真正支持其業(yè)務(wù)發(fā)展，提升其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)通過(guò)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，可以有效地降低融資風(fēng)險(xiǎn)。為此，企業(yè)需要全面認(rèn)識(shí)到融資活動(dòng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這種認(rèn)識(shí)應(yīng)貫穿于企業(yè)的各個(gè)層面，從決策者到執(zhí)行者，都應(yīng)對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)備。同時(shí)，企業(yè)需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。該制度應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等環(huán)節(jié)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)，企業(yè)需要定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，發(fā)現(xiàn)可能影響融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，企業(yè)需要識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素，確定其可能對(duì)企業(yè)造成的影響程度。在風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，企業(yè)需要制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、購(gòu)買(mǎi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等，以減輕風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)，企業(yè)需要定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理各種風(fēng)險(xiǎn)。降低企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)性和系統(tǒng)性，企業(yè)需要持續(xù)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)處理新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）提升融資決策的策略性

策略性的融資決策需要更深入地理解企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，將融資活動(dòng)與企業(yè)的整體戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以支持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵是將策略性思維納入融資決策的每一個(gè)環(huán)節(jié)。在確定融資需求時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分了解其長(zhǎng)期發(fā)展需求和市場(chǎng)機(jī)會(huì)，包括對(duì)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)地位和行業(yè)趨勢(shì)的深入理解。這種理解將幫助企業(yè)更準(zhǔn)確地評(píng)估其融資需求，更有效地進(jìn)行融資活動(dòng)[ 5 ]。

在選擇融資方式時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮其對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的影響。不同的融資方式可能會(huì)對(duì)企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不同的影響。因此，企業(yè)需要根據(jù)其長(zhǎng)期發(fā)展策略，選擇最能支持其發(fā)展的融資方式。在進(jìn)行融資決策時(shí)，企業(yè)還需要考慮到融資活動(dòng)對(duì)其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的影響。融資活動(dòng)可能會(huì)對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)、業(yè)務(wù)關(guān)系和員工士氣產(chǎn)生影響。企業(yè)需要在決策過(guò)程中充分考慮這些因素，以避免對(duì)其他業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生負(fù)面影響。提升融資決策的策略性需要企業(yè)在融資決策過(guò)程中充分考慮其長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和策略以及融資活動(dòng)對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的影響。這樣，企業(yè)的融資活動(dòng)才能真正成為其戰(zhàn)略發(fā)展的有力支持，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位。

（五）提高融資效率和透明度

在融資管理過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)建立有效的融資流程，確保融資活動(dòng)的高效運(yùn)行。同時(shí)，企業(yè)也需要提高融資活動(dòng)的透明度，讓所有相關(guān)方（包括股東、債權(quán)人、員工等）都能了解企業(yè)的融資狀況和融資決策。這不僅可以提高企業(yè)的融資效率，降低融資成本，而且可以增強(qiáng)企業(yè)的信譽(yù)，吸引更多的投資。為了提高融資效率，企業(yè)可以利用現(xiàn)代科技手段，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，優(yōu)化融資流程。例如，企業(yè)可以通過(guò)大數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)融資需求，提前做好融資準(zhǔn)備。企業(yè)也可以通過(guò)人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)融資過(guò)程的自動(dòng)化，節(jié)省人力資源。提高融資透明度需要企業(yè)提供準(zhǔn)確、全面的信息，包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、融資需求、融資方式、融資條件等。這些信息可以幫助相關(guān)方更好地理解企業(yè)的融資活動(dòng)，提高其對(duì)企業(yè)的信任度。同時(shí)，企業(yè)還需要建立有效的信息披露機(jī)制，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。

企業(yè)融資管理是一個(gè)復(fù)雜而關(guān)鍵的過(guò)程，涉及諸多策略性決策，企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)確定融資規(guī)模，結(jié)合實(shí)際情況優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，提高融資決策的策略性。此外，提高融資效率和透明度也是企業(yè)融資管理中不可忽視的重要部分。企業(yè)融資管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要企業(yè)深思熟慮和精細(xì)操作。企業(yè)應(yīng)持續(xù)改進(jìn)和完善其融資管理策略，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而獲得更好的發(fā)展。

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