張媛

國(guó)家開發(fā)銀行針對(duì)我國(guó)各類項(xiàng)目的發(fā)展提出了諸多具有地方特色的融資手段，主要可歸納為集團(tuán)授信、個(gè)別授信、貸款支持，其中貸款支持作為最主要的融資手段，又分為中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款、專項(xiàng)貸款、銀團(tuán)貸款、流動(dòng)資金貸款、委托貸款等。鑒于綠色金融發(fā)展，諸如綠色金融債券、信托、信用結(jié)構(gòu)等新興融資模式逐漸被引入到融資貸款領(lǐng)域。

信用風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)開行進(jìn)一步加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)管理，優(yōu)化央企類客戶信用評(píng)級(jí)方法和科技創(chuàng)新型企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型，開發(fā)專精特新中小企業(yè)客戶專項(xiàng)評(píng)級(jí)方法，修訂客戶信用評(píng)級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)事件處理操作規(guī)程，研究制定支持全面加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的差異化評(píng)級(jí)策略。發(fā)布綠色低碳專項(xiàng)信貸政策，支持綠色低碳重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展。進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制，投產(chǎn)使用信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控的數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理，定期開展信用風(fēng)險(xiǎn)全面排查，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)融資高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的客戶信用情況，不斷提高高風(fēng)險(xiǎn)管控的前瞻性、針對(duì)性。堅(jiān)持總行黨委靠前指揮，以“包干制”實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)突破，層層壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解處置責(zé)任，對(duì)不良貸款項(xiàng)目逐一制定化解處置工作方案，將推動(dòng)處置出表與實(shí)現(xiàn)化險(xiǎn)挽損緊密結(jié)合，提升化險(xiǎn)挽損質(zhì)效，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)開行緊跟國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)變化，持續(xù)加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判，重點(diǎn)關(guān)注貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面統(tǒng)籌集團(tuán)一體化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。持續(xù)優(yōu)化制度與流程，完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。積極采取措施開展利率風(fēng)險(xiǎn)緩釋與控制，確保風(fēng)險(xiǎn)水平控制在可承受的限度內(nèi)。

操作風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)開行持續(xù)優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)制度體系和管理工具，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT建設(shè)水平，建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)7個(gè)領(lǐng)域25個(gè)全行性操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)開展重檢，開展覆蓋14個(gè)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估工作。完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移、基礎(chǔ)環(huán)境設(shè)置、監(jiān)測(cè)導(dǎo)入、指標(biāo)監(jiān)測(cè)和報(bào)送測(cè)試等工作，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)、操作風(fēng)險(xiǎn)季報(bào)報(bào)送等系統(tǒng)化操作。加強(qiáng)全集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管新規(guī)培訓(xùn)和落實(shí)，完善關(guān)聯(lián)交易集團(tuán)化管理，設(shè)立關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，完成新規(guī)下關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管報(bào)表的首次報(bào)送。深入開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查整改，推動(dòng)新核心關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)上線運(yùn)行，按時(shí)報(bào)送金融監(jiān)管總局EAST關(guān)聯(lián)方數(shù)據(jù)。制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控評(píng)估指標(biāo)，建立外包風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制，開展外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 推進(jìn)“內(nèi)控合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)年”各項(xiàng)任務(wù)，切實(shí)把握信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)管理的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，提升合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域管理水平。扎實(shí)做好金融監(jiān)管總局監(jiān)管通報(bào)和現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，按照個(gè)案整改、舉一反三、長(zhǎng)效整改的階梯式整改目標(biāo)，提升全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的能力和意識(shí)。

內(nèi)部控制 實(shí)施信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)提升工程，梳理內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，科學(xué)運(yùn)用代入式缺陷分析方法，找準(zhǔn)信貸領(lǐng)域內(nèi)部合規(guī)方面存在的問(wèn)題，制定工作方案，明確改進(jìn)措施。深入開展分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制，健全內(nèi)部評(píng)估指標(biāo)體系，優(yōu)化內(nèi)控有效性等級(jí)分類計(jì)分模型，實(shí)現(xiàn)所有分支機(jī)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域全覆蓋。

規(guī)范貸前主體選擇與審核機(jī)制 第一，強(qiáng)化對(duì)于債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)工作。做好信用評(píng)級(jí)工作，建立可量化的銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系和債項(xiàng)評(píng)級(jí)制度，確保信用評(píng)級(jí)準(zhǔn)確可靠，以保證對(duì)債務(wù)人的準(zhǔn)確評(píng)級(jí)和信貸審批。成立專班負(fù)責(zé)管理行內(nèi)統(tǒng)一授信工作，堅(jiān)持流程化、效率化、公平化對(duì)待境內(nèi)外所有債權(quán)債務(wù)人。嚴(yán)格執(zhí)行總行對(duì)于光伏產(chǎn)業(yè)的評(píng)審管理體系，嚴(yán)格項(xiàng)目授信準(zhǔn)入，提高對(duì)光伏項(xiàng)目信貸支持的專業(yè)性水平。

第二，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析。認(rèn)真分析貸款人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，包括其資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、當(dāng)年?duì)I業(yè)收入、盈利或虧損、平均資產(chǎn)收益率、平均資本占用率、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率等，完成對(duì)于貸款資本占用的測(cè)算，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定范圍內(nèi)，確定貸款承諾及利率取值。

第三，借助第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化專業(yè)化評(píng)估。在項(xiàng)目評(píng)審時(shí)，可以借助企業(yè)每年的財(cái)務(wù)報(bào)表、專業(yè)設(shè)計(jì)研究院出具的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，研究項(xiàng)目選址的自然資源可否滿足項(xiàng)目預(yù)期，項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)是否合理，工程建設(shè)必要性，可否按時(shí)完成項(xiàng)目建設(shè)，光伏發(fā)電系統(tǒng)設(shè)計(jì)及年上網(wǎng)電量估算等。環(huán)評(píng)機(jī)構(gòu)出具的環(huán)境評(píng)估報(bào)告等，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施是否環(huán)境友好型，未來(lái)拆除裝備是否對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境造成影響，收益能否覆蓋環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估評(píng)級(jí)，為項(xiàng)目可行性奠定基礎(chǔ)。

第四，逐項(xiàng)落實(shí)貸前條件。項(xiàng)目評(píng)審后，經(jīng)過(guò)行內(nèi)貸款委員會(huì)評(píng)估，對(duì)未落實(shí)條件提出落實(shí)期限，在放款之前給與貸款人時(shí)間相應(yīng)落實(shí)放款條件，以不影響放款進(jìn)度。前期對(duì)于信用結(jié)構(gòu)的條件落實(shí)較為重要，包括資本金到位，抵押權(quán)的變更為國(guó)家開發(fā)銀行等前期條件逐一落實(shí)，補(bǔ)充信用結(jié)構(gòu)，減緩貸款風(fēng)險(xiǎn)。

優(yōu)化貸中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 加強(qiáng)賬戶管理，貸款資金使用貸款專戶，禁止貸款資金違規(guī)行為。嚴(yán)格區(qū)分自有資金戶和貸款資金戶，配合人民銀行，對(duì)于賬戶非柜面功能及柜面功能設(shè)置轉(zhuǎn)賬限額，通過(guò)日限額、日轉(zhuǎn)賬筆數(shù)和年限額管理賬戶。分行設(shè)立放款中心，對(duì)于貸款發(fā)放、資金支付進(jìn)行分級(jí)分類審批，嚴(yán)格把控放款條件的落實(shí)，貸款資金去向，確保用于項(xiàng)目建設(shè)，避免套用貸款資金的情況出現(xiàn)。同時(shí)根據(jù)賬戶管理要求，對(duì)于6個(gè)月以上未發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶，采取不動(dòng)戶限制；對(duì)于一年以上未發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶，采取久懸戶限制，確保賬戶資金使用安全；定期報(bào)送授信貸款數(shù)據(jù)資料至金融監(jiān)管總局，落實(shí)行業(yè)監(jiān)管要求。

改善貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制 緊跟政策變動(dòng)，做好貸后風(fēng)險(xiǎn)管控。作為政策性銀行，國(guó)開行要具有政策靈敏度，在國(guó)開行進(jìn)行融資的企業(yè)項(xiàng)目多依賴于政府補(bǔ)貼，一旦政府補(bǔ)貼不能及時(shí)到位，就會(huì)存在還款風(fēng)險(xiǎn)。因此，國(guó)開行要緊跟政策變化，若發(fā)生重大變動(dòng)，需及時(shí)提交行內(nèi)審批，集體研究形成解決方案。同時(shí)，增強(qiáng)貸款工作人員專業(yè)性，不僅限于金融知識(shí)、貸款管理方法，還應(yīng)及時(shí)掌握行業(yè)信息，國(guó)家開發(fā)銀行評(píng)審管理局對(duì)于各行業(yè)的研究緊跟新形勢(shì)，出臺(tái)行業(yè)評(píng)審制度，做到精準(zhǔn)聚焦行業(yè)發(fā)展，并以培訓(xùn)方式，加速知識(shí)流動(dòng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)制度各項(xiàng)要求。加強(qiáng)與政府溝通協(xié)作，響應(yīng)政策，緊跟國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目，打破政府機(jī)關(guān)與金融機(jī)構(gòu)的信息差，積極為項(xiàng)目做好服務(wù)。

作者單位：青海民族大學(xué)