魏杰、蘇影、劉凌云、宋明/首都航天機(jī)械有限公司

為落實(shí)中國(guó)航天科技集團(tuán)有限公司第八次工作會(huì)工作要求、以中國(guó)運(yùn)載火箭技術(shù)研究院深化改革和科研生產(chǎn)模式優(yōu)化調(diào)整為指導(dǎo)，面對(duì)“高質(zhì)量、高效率、高效益”的發(fā)展要求，首都航天機(jī)械有限公司制定了以內(nèi)部勞產(chǎn)率考核為中心的經(jīng)營(yíng)管理體系。

一、工作與實(shí)踐

2022 年，公司對(duì)標(biāo)任務(wù)形勢(shì)，對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，有效識(shí)別經(jīng)營(yíng)短板，對(duì)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，以定量為主、定性為輔，科學(xué)設(shè)置考核權(quán)重，突出以內(nèi)部勞產(chǎn)率為重點(diǎn)考核指標(biāo)。

1.內(nèi)部勞產(chǎn)率指標(biāo)設(shè)計(jì)原則

以堅(jiān)持定量評(píng)價(jià)、突出目標(biāo)引導(dǎo)為原則，以“提質(zhì)增效、降本增效、減員增效”為目標(biāo)，設(shè)置內(nèi)部勞產(chǎn)率指標(biāo)，引導(dǎo)各單位高質(zhì)量、高效率、高效益地完成全年各項(xiàng)任務(wù)。

2.內(nèi)部勞產(chǎn)率指標(biāo)設(shè)置

內(nèi)部勞產(chǎn)率指標(biāo)是反映或影響公司內(nèi)部生產(chǎn)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、降本增效效果的綜合性指標(biāo)，是根據(jù)產(chǎn)品的價(jià)值量計(jì)算平均每一個(gè)從業(yè)人員在單位時(shí)間內(nèi)的產(chǎn)品生產(chǎn)量。內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率分為內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率（含檢驗(yàn)人員）和內(nèi)部非計(jì)時(shí)人員。

（1）計(jì)算公式

內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)算公式：

內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率=（總產(chǎn)出—中間投入）/從業(yè)人員平均人數(shù)

非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)算公式：

非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率=（總產(chǎn)出—中間投入）/非計(jì)時(shí)人員平均人數(shù)

總產(chǎn)出。內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率總產(chǎn)出指生產(chǎn)單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的所有貨物和服務(wù)的價(jià)值，以生產(chǎn)法進(jìn)行核算。

總產(chǎn)出=型號(hào)任務(wù)產(chǎn)出+內(nèi)部協(xié)作產(chǎn)品產(chǎn)出+協(xié)外產(chǎn)品產(chǎn)出+課題產(chǎn)出+其他產(chǎn)出+在制品期末期初差額，其中：

型號(hào)任務(wù)產(chǎn)出=完工型號(hào)產(chǎn)品數(shù)量×產(chǎn)品單價(jià)，以規(guī)范齊全的產(chǎn)品交接單為計(jì)算依據(jù)；

內(nèi)部協(xié)作產(chǎn)品產(chǎn)出=內(nèi)部協(xié)作完工產(chǎn)品數(shù)量×產(chǎn)品單價(jià)，以訂制單為計(jì)算依據(jù)；

協(xié)外產(chǎn)品產(chǎn)出=廠級(jí)協(xié)作產(chǎn)出+廠級(jí)民品產(chǎn)出+自攬產(chǎn)出，以完工結(jié)算收入為準(zhǔn)；

課題產(chǎn)出以任務(wù)書（內(nèi)部協(xié)議書）金額為基礎(chǔ)扣除增值稅后計(jì)算，以實(shí)際完工成本上報(bào)確認(rèn)收入。其它產(chǎn)出包括廢料處理收入及車間因承擔(dān)一些公共服務(wù)職能而實(shí)現(xiàn)的收入。

在制品期初期末差額=在制品期末余額—期初余額

中間投入。中間投入與總產(chǎn)出的計(jì)算口徑相一致，是生產(chǎn)單位在一定時(shí)期內(nèi)用于工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)所一次性消耗的外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力及其他實(shí)物產(chǎn)品和對(duì)外支付的服務(wù)費(fèi)用。中間投入采用各生產(chǎn)單位的基本生產(chǎn)成本計(jì)算：

中間投入=直接材料成本+燃料動(dòng)力費(fèi)+直接職工薪酬+廢品損失+制造費(fèi)用+專用費(fèi)用+檢驗(yàn)人員薪酬

從業(yè)人員平均人數(shù)。從業(yè)人員指各單位在崗職工（含檢驗(yàn)，含勞派、返聘)人員。非計(jì)時(shí)人員是指被考核單位除一線生產(chǎn)工人、檢驗(yàn)和工藝技術(shù)人員以外的單位從業(yè)人員（不含領(lǐng)導(dǎo)干部）。

月度從業(yè)（非計(jì)時(shí)）人員平均人數(shù)=（月初從業(yè)人數(shù)+月末從業(yè)人數(shù)）/2

年度從業(yè)（非計(jì)時(shí)）人員平均人數(shù)=年內(nèi)12個(gè)月平均從業(yè)人數(shù)之和/12

內(nèi)部勞產(chǎn)率相關(guān)指標(biāo)定義及內(nèi)涵見表1。

表1 內(nèi)部勞產(chǎn)率相關(guān)指標(biāo)定義及內(nèi)涵一覽表

（2）內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率考核方式

內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率月度考核?？己藛挝粌?nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率滾動(dòng)增長(zhǎng)率、增長(zhǎng)值及非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率滾動(dòng)增長(zhǎng)率。

內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率考核得分。內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率考核得分=內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率得分×30%+內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)值得分×30%+非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率得分×40%

內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率。以被考核月份N

（如2023 年1 月）為期末，以N—12（為2022 年2 月）的月份為期初，核算12 個(gè)月全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為當(dāng)期值；以N—1（2022 年12 月）月為期末，以N—13 月（2022 年1 月）為期初，核算12 個(gè)月的全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為基準(zhǔn)值。內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率按照每增（降）1%，加（扣）0.05分線性計(jì)分。

內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率=（內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率當(dāng)期值—內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率基準(zhǔn)值）/內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率基準(zhǔn)值。

內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)值。內(nèi)部全員勞產(chǎn)率增長(zhǎng)值=內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率當(dāng)期值—內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率基期值。內(nèi)部全員勞產(chǎn)率增長(zhǎng)值按照每增（降）1 萬元/人.12 個(gè)月，加（扣）1 分線性計(jì)分。

非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率。非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率方式按照內(nèi)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率計(jì)算方式計(jì)算。非計(jì)時(shí)人員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率按照每增（降）1%，加（扣）0.05 分線性計(jì)分。

3.內(nèi)部勞產(chǎn)率實(shí)施

為了避免公司內(nèi)各生產(chǎn)單位因業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同、原有基礎(chǔ)不同帶來的勞動(dòng)生產(chǎn)率天然的差異，以及業(yè)務(wù)周期性對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的影響。在測(cè)算時(shí)，根據(jù)公式：全員（非計(jì)時(shí)）內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率=（總產(chǎn)出—中間投入）/從業(yè)（非計(jì)時(shí)）人員平均人數(shù)，采取滾動(dòng)12 個(gè)月縱向測(cè)增長(zhǎng)率的方式進(jìn)行考核。另外，為引導(dǎo)各單位提高設(shè)備率用率，在中間投入的制造費(fèi)用測(cè)算中設(shè)置了固定資產(chǎn)折舊調(diào)節(jié)系數(shù)。影響內(nèi)部勞產(chǎn)率的主要因素見圖1。

圖1 影響勞動(dòng)生產(chǎn)率的主要因素

考核內(nèi)部勞產(chǎn)率是引導(dǎo)各生產(chǎn)單位多產(chǎn)出產(chǎn)品、控制成本、壓縮中間投入，同時(shí)控制從業(yè)人員增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效、降本增效、減員增效的目的。

二、實(shí)踐效果

根據(jù)內(nèi)部勞產(chǎn)率的計(jì)算公式，全員內(nèi)部勞動(dòng)生產(chǎn)率=（總產(chǎn)出—中間投入）/從業(yè)人員平均人數(shù)，考核單位滾動(dòng)12 個(gè)月的全員勞產(chǎn)率的增長(zhǎng)率和增長(zhǎng)值、非計(jì)時(shí)人員勞產(chǎn)率的增長(zhǎng)率以及全員勞動(dòng)生產(chǎn)率排名。在此基礎(chǔ)上，采取線性計(jì)分方式，使被考核主體可直觀地對(duì)標(biāo)測(cè)算出本單位勞產(chǎn)率的提升及兌獎(jiǎng)情況。考核分值“上不封頂、下不保底”，考核方案公正、透明，鼓勵(lì)各生產(chǎn)單位增加產(chǎn)出，合理投入及控制從業(yè)人員增長(zhǎng)。

內(nèi)部勞產(chǎn)率考核實(shí)施后，各被考核主體通過精準(zhǔn)組織生產(chǎn)，多產(chǎn)出產(chǎn)品，控制成本、壓縮中間投入，同時(shí)控制從業(yè)人員增長(zhǎng)、調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，特別是控制非計(jì)時(shí)人員增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)人員數(shù)量壓降的重點(diǎn)，獲得了較理想的考核結(jié)果。

從2022 年全年整體執(zhí)行效果來看，公司十幾家被考核單位，除兩家單位在個(gè)別考核期內(nèi)受疫情和任務(wù)量的影響，全員勞產(chǎn)率和非計(jì)時(shí)人員勞產(chǎn)率較2021 年平均水平有所下降外，絕大多數(shù)單位在各期實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部勞產(chǎn)率較2021 年平均水平均有所增長(zhǎng)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了人員壓降，特別是非計(jì)時(shí)人員壓降達(dá)到了5%。公司通過內(nèi)部勞產(chǎn)率考核進(jìn)一步體現(xiàn)了提質(zhì)增效、降本增效、減員增效在管理活動(dòng)中的現(xiàn)實(shí)意義。

三、后續(xù)思路

2022 年公司首次開展內(nèi)部勞產(chǎn)率經(jīng)營(yíng)管理，在引導(dǎo)員工關(guān)注經(jīng)營(yíng)，多產(chǎn)出、少投入的同時(shí)控人員總數(shù)及用工結(jié)構(gòu)，取得了初步的成果。在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，通過分類比對(duì)數(shù)據(jù)，不斷分析問題，研究制定對(duì)策，進(jìn)行方案優(yōu)化，保證了勞產(chǎn)率指標(biāo)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，數(shù)值積累也更加全面，2023 年，將針對(duì)同圖號(hào)不同型號(hào)產(chǎn)品、不同型號(hào)同規(guī)格產(chǎn)品進(jìn)行零件級(jí)精細(xì)化管理，優(yōu)化考核細(xì)則，持續(xù)引導(dǎo)各生產(chǎn)提質(zhì)增效、降本增效、減員增效，為全面落實(shí)“三高”發(fā)展要求奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?！?/p>