家庭資產(chǎn)負(fù)債表,能夠直觀地反映一個家庭在一定時期內(nèi)的資產(chǎn)及負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、水平。改善資產(chǎn)負(fù)債表有助于家庭合理、健康地積累財(cái)富,提高生活質(zhì)量。
資產(chǎn)負(fù)債表,由資產(chǎn)與負(fù)債兩部分組成。其中,資產(chǎn)可分為流動資產(chǎn)及非流動資產(chǎn)。
家庭的金融資產(chǎn)通常屬于流動資產(chǎn)的范疇,按照流動性從高到低排序,包括但不僅限于現(xiàn)金、活期存款、貨幣基金、債券、股票、開放式銀行理財(cái)產(chǎn)品以及基金產(chǎn)品等。
家庭的非流動資產(chǎn)則主要包括房產(chǎn)、汽車等固定資產(chǎn),以及涵蓋信托、投資型保險(xiǎn)等在內(nèi)的長期投資。需要特別說明的是,雖然不少家用電器、珠寶首飾及類似的物品在購買時花費(fèi)不菲,但由于變現(xiàn)時,根本賣不出多少錢,因此,此類物品通常不被計(jì)算在資產(chǎn)內(nèi)。
將流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)相加,就能得出一個家庭的總資產(chǎn)。根據(jù)以上的分類與羅列,每個家庭都可以對自家的資產(chǎn)狀況進(jìn)行簡單的盤點(diǎn)與清算,計(jì)算出自己家庭的總資產(chǎn)。
與資產(chǎn)類似,負(fù)債也由流動負(fù)債與非流動負(fù)債兩大類構(gòu)成。流動負(fù)債指的是一年內(nèi)到期的債務(wù),最常見的有信用卡債、花唄、京東白條、消費(fèi)分期等必須在短期內(nèi)償還的債務(wù);而非流動負(fù)債則主要包括房貸、長期經(jīng)營貸、長期消費(fèi)貸以及親朋好友借款等超過一年的負(fù)債。
流動負(fù)債與非流動負(fù)債之和就是一個家庭的債務(wù)總額,而將總資產(chǎn)減去總負(fù)債,就可以得到家庭的凈資產(chǎn)情況。若凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù),即資產(chǎn)總值不足以清償債務(wù),就出現(xiàn)了所謂的“資不抵債”。
如何判斷家庭資產(chǎn)負(fù)債表是否健康呢?這里我們需要提到三個重要指標(biāo)。
第一個指標(biāo)是資產(chǎn)負(fù)債率:資產(chǎn)負(fù)債率等于總負(fù)債除以總資產(chǎn)。如果資產(chǎn)負(fù)債率高于70%,說明該家庭的債務(wù)壓力較大,家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高;若資產(chǎn)負(fù)債率低于50%,則表明資產(chǎn)負(fù)債率處于合理水平,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。當(dāng)然,如果沒有任何債務(wù),那可以說是“無債一身輕”,生活壓力會小很多。
一個家庭若希望將財(cái)務(wù)狀況控制在健康、安全、穩(wěn)定的狀態(tài)下,一定要將資產(chǎn)負(fù)債率盡量降低至50%,而做到這一點(diǎn)的核心,從資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算公式中也可看出,就是兩個辦法,要么增加總資產(chǎn),要么減少負(fù)債。增加總資產(chǎn)可以通過增加結(jié)余來實(shí)現(xiàn),減少負(fù)債可以通過及時償還貸款、提前還款等方式來實(shí)現(xiàn)。
流動資產(chǎn)占比是第二個重要指標(biāo),能夠反映一個家庭可變現(xiàn)償債的能力。將流動資產(chǎn)除以總資產(chǎn),就可以得出流動資產(chǎn)占比數(shù)字。加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理,有助于保持家庭財(cái)務(wù)狀況的健康與穩(wěn)定。
據(jù)《中國財(cái)富報(bào)告2022》顯示:“目前,我國城市家庭住房資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例約為七成,房地產(chǎn)在居民財(cái)富中占比極高?!笨紤]到房產(chǎn)在中國家庭資產(chǎn)中普遍占有70%甚至以上的比例,家庭流動資產(chǎn)占比在10%~30%較合理,當(dāng)然,若能超過30%則更為理想。
最后一個指標(biāo)為流動比率,即流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比值。對于一個家庭來說,家庭的流動資產(chǎn)必須大于流動負(fù)債,也就是流動比率大于1,這樣可以及時償付全部流動負(fù)債,以免對信用、財(cái)務(wù)規(guī)劃造成實(shí)際影響。比如我們不能因?yàn)榉抠J利率高,就把所有的流動資產(chǎn)都用來提前還房貸,還必須留下一些錢來應(yīng)對短期內(nèi)到期的債務(wù)。
除了要關(guān)注債務(wù)的數(shù)量外,債務(wù)的利率也是極為重要的因素。對于債務(wù)利率較高的家庭來說,可以想辦法通過貸款置換的方式,減少利息支出,從而減少負(fù)債壓力。比如,2021年,部分購房者的房貸利率超過了6%,無疑是沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。即便如今,房貸利率有所下降,但仍屬于利率較高的貸款。通過申請利率低于4%的銀行消費(fèi)貸款,貸款人可以使用消費(fèi)貸解決日常的消費(fèi)資金,將原本用于消費(fèi)的資金,提前償還房貸,這樣一來,相當(dāng)于用低利率的消費(fèi)貸部分置換了高利率的房貸。
此外,房屋置換也是一種方式,可以將高利率的房貸轉(zhuǎn)換為低利率的房貸——目前,部分城市已經(jīng)實(shí)施了“認(rèn)房不認(rèn)貸”的方式確定首套房,貸款人可以利用這樣的優(yōu)惠政策降低利息支出。當(dāng)然,換房會產(chǎn)生一定的交易成本,是否劃算還要根據(jù)個人與家庭的情況而定。
最后仍要提醒的一點(diǎn)是,并不是所有消費(fèi)貸都是低利率的,如果不是用來置換高利率貸款,不要輕易借消費(fèi)貸。
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