首鋼集團(tuán)財務(wù)有限公司

首鋼集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“首鋼財務(wù)公司”或“公司”）成立于2015年7月21日，注冊資本100億元，由首鋼集團(tuán)有限公司和北京首鋼建設(shè)投資有限公司共同出資設(shè)立，是首鋼集團(tuán)全資子公司?！镀髽I(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財務(wù)公司是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財務(wù)公司需經(jīng)銀保監(jiān)會核準(zhǔn)，持《金融許可證》方可按核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開展日常經(jīng)營活動。

首鋼財務(wù)公司經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；承銷成員單位的企業(yè)債券。

公司自成立以來，不斷完善業(yè)務(wù)體系，提升金融服務(wù)能力，已成為集團(tuán)的重要利潤增長點(diǎn)。構(gòu)建了以人民幣資金池、外匯資金池、票據(jù)池于一體的全球結(jié)算服務(wù)體系，建立了立體式首鋼財票保貼渠道，大力開展中間業(yè)務(wù)，盤活不可歸集資金，為降低實(shí)體籌融資成本、降低集團(tuán)負(fù)債發(fā)揮了積極作用。2021年末，公司資產(chǎn)總額569億元，存款總額451億元，貸款總額312億元。

一、以提高資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)資金結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施背景

（一）鋼鐵行業(yè)發(fā)展背景

我國鋼鐵行業(yè)正在迎來兼并重組窗口期、綠色發(fā)展和智能制造關(guān)鍵期、科技創(chuàng)新引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的機(jī)遇期：一是鋼鐵產(chǎn)業(yè)集中度進(jìn)一步提升，2016年9月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)鋼鐵產(chǎn)業(yè)兼并重組處置僵尸企業(yè)的指導(dǎo)意見》，提出到2025年，中國鋼鐵產(chǎn)業(yè)60%-70%的產(chǎn)量集中在10家左右的大集團(tuán)內(nèi)；二是供強(qiáng)需弱格局下鋼材市場波動加劇，供給方面預(yù)計2022年產(chǎn)能置換新產(chǎn)能逐步達(dá)產(chǎn)后粗鋼產(chǎn)能或?qū)⑦_(dá)到峰值，需求方面預(yù)計我國鋼材消費(fèi)將保持峰值區(qū)間緩慢波動下行趨勢；三是綠色低碳和智能制造發(fā)展不斷深入，鋼鐵企業(yè)超低排放改造加快推進(jìn)，環(huán)保將推動行業(yè)新一輪洗牌，智能制造將改變未來業(yè)態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)將推動產(chǎn)業(yè)革新，促進(jìn)鋼鐵企業(yè)兩化融合水平和智能裝備水平的提升；四是鋼鐵企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合將持續(xù)深化，未來鋼鐵企業(yè)并購重組，資產(chǎn)并購將成為行業(yè)主旋律，如何盤活存量資產(chǎn)，打造鋼鐵生態(tài)圈將成為主要話題，積極探索通過產(chǎn)融深度結(jié)合，推動重資產(chǎn)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動性，提高財務(wù)管理效率，加強(qiáng)營運(yùn)效益將成為鋼鐵企業(yè)的重要評價指標(biāo)。

（二）持續(xù)強(qiáng)化集團(tuán)財務(wù)管理、有效提高資金運(yùn)營效率

財務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一，主要負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營所需各種金融資源的管理，如何提高金融資源的使用效率，是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理的重要命題。2006年12月4日，財政部頒發(fā)了新的《企業(yè)財務(wù)通則》，對企業(yè)財務(wù)的管理方式、強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理等方面進(jìn)行了改革，明確提出“企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理”。

大型跨國企業(yè)集團(tuán)一般采取資金集中管理的模式，有利于資金在整個集團(tuán)內(nèi)的高效率運(yùn)作，提高資金的使用效率和使用收益。對于大型企業(yè)集團(tuán)而言，資金集中管理有利于增強(qiáng)集團(tuán)的管控力，各類金融資源由集團(tuán)總部統(tǒng)一運(yùn)作、調(diào)配使用，能夠集中資金支持集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展板塊，同時保障資金安全、提高資金使用效益。在國內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)的管理實(shí)踐中，主要企業(yè)集團(tuán)都通過成立結(jié)算中心或者財務(wù)公司開展資金集中管理，部分國際化發(fā)展的企業(yè)集團(tuán)更是基于財務(wù)公司平臺，搭建了司庫管理平臺，進(jìn)一步提升了管理水平。

鋼鐵行業(yè)的市場供需環(huán)境較為復(fù)雜。如何謀求對策探索出路，協(xié)調(diào)產(chǎn)能成本效率以應(yīng)對外部競爭壓力，是擺在首鋼全體干部職工面前的一道巨大的考題。困境面前集團(tuán)公司審時度勢研究出臺了一系列資金管理辦法與制度，為工作開展提供了有力的支撐與嚴(yán)格的準(zhǔn)繩。首鋼財務(wù)公司作為集團(tuán)資金系統(tǒng)的支撐部門和重要一環(huán)必須做到與集團(tuán)同步，行使資金流通職責(zé)的同時堅(jiān)定不移地貫徹和執(zhí)行集團(tuán)的各項(xiàng)方針與政策。

集團(tuán)明確了公司是首鋼集團(tuán)統(tǒng)一結(jié)算、資金歸集、資金監(jiān)控的唯一平臺。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌辦理資金歸集、資金結(jié)算，靈活運(yùn)用各種金融工具，為成員單位提供金融服務(wù)，監(jiān)控成員單位資金預(yù)算執(zhí)行情況。因此，構(gòu)建高效、靈活、安全、行之有效的結(jié)算管理體系就成為公司工作的重中之重。

（三）全面提升集團(tuán)資金精益化、集約化、智能化管理水平，有效防控資金風(fēng)險的需要

財務(wù)公司是集團(tuán)資金集中管理的專業(yè)化平臺機(jī)構(gòu)，功能定位為集團(tuán)資金結(jié)算管理中心、資金運(yùn)作中心、融資配置中心、金融風(fēng)險控制中心，資金管控成為財務(wù)公司的核心職能之一，是財務(wù)公司開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是立足于集團(tuán)整體經(jīng)營管理方針、服務(wù)于集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵途徑。在實(shí)踐中，全面提升資金效率，全面提升集團(tuán)資金精益化、集約化、智能化管理水平是財務(wù)公司資金管控的重點(diǎn)目標(biāo)及宗旨，也是判斷集團(tuán)資金體系建設(shè)水平和科學(xué)程度的重點(diǎn)量化指標(biāo)。

高水平的資金管控要明確工作目標(biāo)、加強(qiáng)頂層設(shè)計、把握工作原則、持續(xù)優(yōu)化管理模式，實(shí)現(xiàn)對金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，把銀行賬戶、票據(jù)管理、資金結(jié)算等操作類業(yè)務(wù)，資金集中、債務(wù)融資等運(yùn)營類業(yè)務(wù)，境外資金管理、供應(yīng)鏈金融服務(wù)等資源配置類業(yè)務(wù)作為管理重點(diǎn)，固化管理要求、規(guī)范操作流程、實(shí)現(xiàn)穿透監(jiān)測，持續(xù)提升金融資源的管理水平。

（四）為集團(tuán)及成員單位提供高質(zhì)量金融服務(wù)，提高服務(wù)效率、降低資金成本的需要

首鋼財務(wù)公司以“依托成員單位、服務(wù)集團(tuán)整體”為宗旨，結(jié)合內(nèi)部管理體系建設(shè)，在前期七年業(yè)務(wù)開展總結(jié)的基礎(chǔ)上，力求突破傳統(tǒng)服務(wù)思維，立足客戶服務(wù)精準(zhǔn)定位，從各個層面持續(xù)提升金融服務(wù)品質(zhì)，滿足集團(tuán)及成員單位對于金融服務(wù)的多樣需求，不斷豐富財企互動交流，提升自身服務(wù)水平，打造首鋼財務(wù)服務(wù)品牌。

客戶管理和客戶服務(wù)對于金融行業(yè)來說是永恒的主題，涉及面涵蓋金融業(yè)務(wù)的各個層面，無論是內(nèi)部的資金結(jié)算、信貸融資、信息化系統(tǒng)建設(shè)，外部的金融同業(yè)的交易與合作，以及與監(jiān)管部門的對接與溝通，其核心都是基于客戶需求及客戶管理從而對內(nèi)部服務(wù)體系進(jìn)行不斷的優(yōu)化與重組，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)、成員單位、公司三贏的管理目標(biāo)，助力集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

二、以資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)資金結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)涵和主要做法

首鋼財務(wù)公司結(jié)算管理體系以制度為基礎(chǔ)，以資金管理系統(tǒng)為平臺，通過與結(jié)算合作銀行簽署銀財直連和銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議，建立銀行、公司、成員單位之間的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算體系，依托人民銀行大額支付清算系統(tǒng)、上海票據(jù)交易所票據(jù)交易系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票ECDS系統(tǒng)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會SWIFT系統(tǒng)、人民幣跨境支付系統(tǒng)CIPS，結(jié)合本外幣一體化資金池資格的取得，建立了涵蓋境內(nèi)外、各幣種、現(xiàn)金及票據(jù)等各項(xiàng)資金的全球網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)各單位資金結(jié)算和資金集中的統(tǒng)一管理。以新核心系統(tǒng)為契機(jī)，深度嵌入集團(tuán)信息一體化管控體系，實(shí)現(xiàn)從操作到管控的升級，將工作重心逐漸轉(zhuǎn)移至為集團(tuán)提供全面資金管控服務(wù)，不斷強(qiáng)化監(jiān)控能力和數(shù)據(jù)分析能力，進(jìn)一步提升結(jié)算服務(wù)能力。

積極探索金融科技在結(jié)算業(yè)務(wù)和結(jié)算平臺建設(shè)中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)結(jié)算平臺的升級換代，開展數(shù)據(jù)精細(xì)化管理，努力提升服務(wù)集團(tuán)、加強(qiáng)資金管理和整合金融資源的能力。強(qiáng)化結(jié)算渠道管理，對已有結(jié)算渠道進(jìn)行優(yōu)化，提高管理效率；拓展新型結(jié)算渠道，充分研討各項(xiàng)新型支付業(yè)務(wù)的可行性和必要性，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的體內(nèi)循環(huán)。

持續(xù)強(qiáng)化結(jié)算風(fēng)險管理，充分利用信息化手段，對關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析和預(yù)判，有效設(shè)定控制模式，滲透至所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保資金結(jié)算安全，提高資金結(jié)算效率。

主要做法如下：

（一）現(xiàn)金管理方面，提升資金結(jié)算效率，創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)7X24小時全天候結(jié)算服務(wù)

在傳統(tǒng)結(jié)算功能的基礎(chǔ)上，以年初新核心系統(tǒng)升級為契機(jī)，正式開通7×24小時結(jié)算服務(wù)，進(jìn)一步拓寬全天候結(jié)算功能，利用金融科技提升服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)效，為各成員單位提供更加高效、便捷、安全的結(jié)算服務(wù)，助力集團(tuán)不斷提升資金管控效率。7×24小時結(jié)算服務(wù)有效賦能首鋼財務(wù)公司，將客戶需求擺在首位，提供結(jié)算服務(wù)時間覆蓋所有工作日及非工作日全時段，充分利用人行大小額支付清算渠道及銀財直聯(lián)通道，大幅提升結(jié)算業(yè)務(wù)自動處理比例，縮短指令落地處理時間，把客戶理念落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

1.付款方面。原來成員單位只能在工作日8：30到17：00提交對外付款、資金下?lián)苤噶?，?shí)現(xiàn)7×24小時結(jié)算服務(wù)后，付款類業(yè)務(wù)突破系統(tǒng)優(yōu)化升級前資金清算受制于工作日的局面，依托于人民銀行大小額支付清算系統(tǒng)，利用公司核心系統(tǒng)自動跑批功能處理工作時段以外的結(jié)算指令，可以滿足成員單位隨時提交業(yè)務(wù)指令的需求；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬也可以實(shí)現(xiàn)“有需即轉(zhuǎn)”，成員單位可根據(jù)自身資金安排實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金實(shí)時流通，為集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供堅(jiān)實(shí)的資金服務(wù)基礎(chǔ)。

2.收款方面。原有成員單位在接收第三方匯款、集團(tuán)內(nèi)各單位匯入款項(xiàng)時，只能在工作日收到本單位在財司開立的內(nèi)部賬戶中，存在入賬時間滯后的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)7×24小時結(jié)算服務(wù)后，改變原有只能工作日入賬的情況，只要收款人戶名、賬號、開戶行沒有問題，可直接實(shí)時自動入賬，有效縮短資金在途時間，從而使各單位提高資金收益、降低成本費(fèi)用，增強(qiáng)資金流動性。從集團(tuán)層面來講，擴(kuò)展收款時段既可以提升各單位資金使用效能，也可以提升成員單位將首鋼財務(wù)公司結(jié)算賬戶作為業(yè)務(wù)資金收款主要渠道的積極性，最終提升集團(tuán)整體資金運(yùn)營效率和運(yùn)營收益，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

3.歸集方面。成員單位資金歸集不再受工作時段限制，直聯(lián)銀行賬戶自動歸集由原有每日自動歸集一次升級為每日自動歸集二次，并且各單位在任何時段都可自行手動歸集，解決之前成員單位銀行賬戶收款較晚，不能開展資金上存的問題，實(shí)現(xiàn)自動歸集與手工歸集的有機(jī)結(jié)合，互為補(bǔ)充，有利于全面提升集團(tuán)資金集中度，實(shí)現(xiàn)可歸集資金應(yīng)歸盡歸。

4.系統(tǒng)方面。2022年初，首鋼財務(wù)公司實(shí)現(xiàn)了核心系統(tǒng)的全方位升級，在原有平臺服務(wù)基礎(chǔ)上根據(jù)成員單位需求進(jìn)行優(yōu)化升級，為集團(tuán)成員單位開展做更為優(yōu)質(zhì)便捷的資金結(jié)算服務(wù)。在現(xiàn)金模塊下推出類超級網(wǎng)銀功能的“銀行轉(zhuǎn)賬”服務(wù)，凡是與公司進(jìn)行直連的銀行賬戶無需切換該銀行網(wǎng)銀，只需要在公司系統(tǒng)即可查閱賬戶明細(xì)余額等信息，也可對該賬戶下資金進(jìn)行轉(zhuǎn)賬等操作，即成員單位僅需要使用公司這一服務(wù)平臺即可實(shí)現(xiàn)多賬戶管理，減少系統(tǒng)切換次數(shù)，節(jié)省了大量的時間成本與人工成本，提升工作效率。對成員單位而言，使用公司系統(tǒng)的便利性提升了其資金歸集的意愿與主觀能動性，為資金集中管控做出鋪墊。

（二）票據(jù)管理方面，以系統(tǒng)建設(shè)促票據(jù)集中，全面提升集團(tuán)資金管控范圍

票據(jù)在鋼鐵業(yè)產(chǎn)供銷各個環(huán)節(jié)收入中均占有較大比重，票據(jù)管理是集團(tuán)資金管理的重要組成部分。通過票據(jù)管理，不斷提升資金歸集率和歸集規(guī)模，加大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，支持首鋼集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展目標(biāo)。

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)主要通過系統(tǒng)建設(shè)和票據(jù)集中管理有效實(shí)施，系統(tǒng)建設(shè)和票據(jù)集中管理二者相互影響，緊密聯(lián)系，系統(tǒng)建設(shè)服務(wù)票據(jù)管理，票據(jù)管理實(shí)施過程中的業(yè)務(wù)需求會進(jìn)一步對系統(tǒng)建設(shè)提出更高層次的要求。首鋼財務(wù)公司通過系統(tǒng)建設(shè)構(gòu)建了集團(tuán)票據(jù)池管理模塊、公司票據(jù)業(yè)務(wù)自營模塊，與上海票據(jù)交易所交易系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票ECDS系統(tǒng)建立直聯(lián)，改善原有依賴人工、工作量大、風(fēng)險高的狀況，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的全生命周期管理，形成規(guī)模效應(yīng)。

1.持續(xù)優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)。集團(tuán)成員單位眾多，分散在全國各地，票據(jù)集中難度大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)也很難開展，首鋼財務(wù)公司集團(tuán)票據(jù)池系統(tǒng)的建立，極大提升成員單位辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)集中的可操作性和便捷性，票據(jù)集中工作逐步規(guī)范并形成規(guī)模。在此基礎(chǔ)上優(yōu)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計功能，開展入池托管存量票據(jù)結(jié)構(gòu)分析，按承兌行流通性、票據(jù)到期日的變現(xiàn)性、金融市場的融資性，全面、合理、有效地開展票據(jù)結(jié)構(gòu)分析。下一步已申請加入票交所新一代票據(jù)交易系統(tǒng)，更加便捷有效的服務(wù)成員單位，并實(shí)現(xiàn)三大突破：一是統(tǒng)一系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了一個業(yè)務(wù)系統(tǒng)、一套接口功能兼容紙電票據(jù)全生命周期業(yè)務(wù)流程；二是票據(jù)“找零支付”功能極大方便成員的支付結(jié)算效率，減少湊數(shù)配票時間；三是前移風(fēng)險關(guān)口，加強(qiáng)綜合防控，有效提升了風(fēng)險綜合管控能力。

2.持續(xù)加強(qiáng)票據(jù)集中管理工作。充分發(fā)揮票據(jù)池系統(tǒng)平臺功能，成員單位入池結(jié)算規(guī)模穩(wěn)步增長。一是了解成員單位業(yè)務(wù)需求，不斷優(yōu)化集團(tuán)票據(jù)池系統(tǒng)功能，理順操作流程，實(shí)現(xiàn)更為便利化的界面操作；二是全面實(shí)現(xiàn)從票據(jù)開立、流轉(zhuǎn)、質(zhì)押、貼現(xiàn)、到期托收等票據(jù)全生命周期業(yè)務(wù)，為票據(jù)盤活奠定基礎(chǔ)；三是依托票據(jù)實(shí)物托管模式，結(jié)合一體化收付款業(yè)務(wù)指令，保障托管單位票據(jù)業(yè)務(wù)的時效性、安全性、準(zhǔn)確性，經(jīng)辦人員運(yùn)用專業(yè)技能合理匹配票據(jù)、安排支付渠道，為成員單位節(jié)約現(xiàn)金資源，提供多元化票據(jù)結(jié)算服務(wù)。

截至目前，成員單位開通電票功能280家，票據(jù)入池期末余額達(dá)到138億元，票據(jù)入池日均余額達(dá)到156億元，票據(jù)出入池交易筆數(shù)年均36萬筆，交易金額年均2077億元；交易量和交易額均處于同行業(yè)領(lǐng)先水平。

3.持續(xù)強(qiáng)化自營票據(jù)結(jié)算管理。增強(qiáng)風(fēng)險快速反應(yīng)和有序處置能力，加強(qiáng)票據(jù)兌付、清算管理，嚴(yán)控票據(jù)風(fēng)險，維護(hù)首鋼財票信譽(yù)。一是確保承兌票據(jù)到期兌付準(zhǔn)確、及時，為首鋼財票持續(xù)增信；二是確保質(zhì)押票據(jù)、貼現(xiàn)票據(jù)資金及時回流，維護(hù)公司資產(chǎn)安全；三是根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化票據(jù)盤點(diǎn)管理，從系統(tǒng)支撐、業(yè)務(wù)流程方面對票據(jù)運(yùn)行過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險開展有效防范，增強(qiáng)風(fēng)險快速反應(yīng)和有序處置能力。公司近三年年均票據(jù)承兌到期付款1萬筆，年均承兌付款233億元；年均結(jié)算總額113億元；各項(xiàng)數(shù)據(jù)均處于同行業(yè)前列。

（三）外匯管理方面，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)籌內(nèi)外部資源，提升外匯資金歸集總額

外匯資金管理方面，首鋼財務(wù)公司作為資金歸集平臺，統(tǒng)籌集團(tuán)境內(nèi)外外匯資金，提高資金使用效率，降低資金成本，為集團(tuán)統(tǒng)籌管控匯率風(fēng)險創(chuàng)造有利條件。一是通過不斷優(yōu)化外匯業(yè)務(wù)流程，做好成員單位賬戶開立和資金歸集工作，提高工作效率，加強(qiáng)與境內(nèi)外成員單位溝通，在客戶服務(wù)、結(jié)算規(guī)則等方面實(shí)行差異化、有針對性的結(jié)算服務(wù)，有效促進(jìn)外匯資金歸集。二是統(tǒng)籌內(nèi)外部資源，有效發(fā)揮協(xié)同作用，集中力量實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)落地。一方面，發(fā)揮公司金融牌照優(yōu)勢，通過成為銀行間外匯市場會員，滿足成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求，以更優(yōu)惠的價格讓利成員單位，從而降低集團(tuán)整體費(fèi)用；另一方面，公司相關(guān)部門之間有效協(xié)同，梳理結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程、確定核算方案，確保結(jié)售匯業(yè)務(wù)有效落地。自2021年5月辦理首筆業(yè)務(wù)至2022年6月底，累計代客結(jié)售匯45筆，累計讓利成員單位1626萬元人民幣。

（四）銀行賬戶管理方面，創(chuàng)新RPA+SWIFT相結(jié)合的非授權(quán)賬戶可視化信息數(shù)據(jù)模式

首鋼財務(wù)公司作為集團(tuán)資金管理重要執(zhí)行單位，承載著內(nèi)外部銀行賬戶管理的重任。明確成員單位銀行賬戶的開戶流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，嚴(yán)格控制外部銀行賬戶的開立，積極推進(jìn)賬戶授權(quán)工作，以源頭管控促進(jìn)精細(xì)化管理。目前集團(tuán)大部分賬戶都是內(nèi)部賬戶以及直連賬戶，實(shí)現(xiàn)了資金系統(tǒng)自動上存下?lián)?，但仍存在部分境?nèi)外賬戶未實(shí)現(xiàn)授權(quán)，無法對其進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)獲取和賬戶管理工作。

針對境內(nèi)非授權(quán)賬戶，打破思想桎梏，尋找信息化創(chuàng)新技術(shù)解決方案，采用RPA機(jī)器人流程自動化技術(shù)，利用查詢盾定時開啟銀行對賬，隨時獲取銀行賬戶收支結(jié)余信息?；诖诉M(jìn)一步強(qiáng)化成員單位內(nèi)部賬戶收支結(jié)算要求，加強(qiáng)了集團(tuán)集中管理和收支計劃管理。

針對境外非授權(quán)賬戶，積極尋找突破點(diǎn)，創(chuàng)新加入SWIFT國際資金結(jié)算系統(tǒng)，開展各境外企業(yè)SWIFT授權(quán)簽署工作，通過MT940報文傳送賬戶明細(xì)、余額信息，有效提升境外企業(yè)銀行賬戶監(jiān)測的準(zhǔn)確性、及時性，強(qiáng)化境外資金監(jiān)控能力。

公司創(chuàng)新開展RPA+SWIFT相結(jié)合的非授權(quán)賬戶可視化信息數(shù)據(jù)模式，同時與公司九恒星系統(tǒng)對接，打造了專屬的銀行賬戶可視化展示模塊，為結(jié)算管理體系打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（五）資金歸集管理方面，創(chuàng)新集團(tuán)資金集中管理信息化模式

為了提高財務(wù)人員工作效率、降低人工成本，同時進(jìn)一步對接集團(tuán)財務(wù)一體化系統(tǒng)，加強(qiáng)資金歸集數(shù)據(jù)的大局觀和準(zhǔn)確性。公司創(chuàng)新開展資金集中管理模式，優(yōu)化了資金歸集率計算規(guī)則，走出了一條專屬于集團(tuán)資金集中管理信息化道路，獲得了成員單位的一致好評。

該模式具體表現(xiàn)為，制訂以“財務(wù)賬”為基礎(chǔ)的資金歸集數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)化解決方案；打通與集團(tuán)浪潮財務(wù)系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，兼容用友、金蝶等財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，開展現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金類財務(wù)數(shù)據(jù)傳送，打造屬于首鋼集團(tuán)獨(dú)有的資金歸集計算邏輯；通過集團(tuán)統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)對銀行賬戶貨幣資金進(jìn)行有效分類，結(jié)合成員單位會計核算，把部分不可歸集資金按照會計科目通過系統(tǒng)化精準(zhǔn)推送的方式進(jìn)行歸類統(tǒng)計；通過核心系統(tǒng)建立資金歸集數(shù)據(jù)與報表數(shù)據(jù)的核實(shí)邏輯，進(jìn)一步深化資金歸集情況分析。

另外，該模式通過財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與報表數(shù)據(jù)的核對，構(gòu)建了完美的數(shù)據(jù)核對閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)完全自動化數(shù)據(jù)傳輸路徑，最終通過數(shù)據(jù)校驗(yàn)，不僅提高了資金歸集管理的效率和準(zhǔn)確性，同時還規(guī)范了成員單位核算習(xí)慣，提升了集團(tuán)整體財務(wù)信息化水平。

三、以提高資金效率為目標(biāo)的集團(tuán)結(jié)算管理體系的構(gòu)建與實(shí)施效果

（一）經(jīng)濟(jì)效益

1.資金收益。首鋼財務(wù)公司憑借資金規(guī)模與金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，通過科學(xué)手段多重并舉合理調(diào)配資金，將既保證資金結(jié)算需要的同時又考慮實(shí)現(xiàn)利潤最大化為目標(biāo)，2022年1-6月公司發(fā)生各項(xiàng)存放同業(yè)利息收入近2億元。

2.讓利于成員單位。憑借存款規(guī)模效應(yīng)與同業(yè)屬性的優(yōu)勢，本著服務(wù)成員單位、讓利成員單位、助力成員單位的基本宗旨與責(zé)任擔(dān)當(dāng)，2022年1-6月公司對成員單位各項(xiàng)結(jié)算讓利近1.7億元。支持成員單位實(shí)現(xiàn)利潤的增長。

（二）管理效益

集團(tuán)戰(zhàn)略層面，財務(wù)公司是集團(tuán)成員單位資金結(jié)算的主要平臺，也為成員單位提供各項(xiàng)資金票據(jù)結(jié)算及管理服務(wù)。自2017年至2021年公司累計代理成員單位對外付款80余萬筆，逐年同比增長均超過10%，累計金額近萬億，并且隨著集團(tuán)資金管理目標(biāo)的逐漸完善。

同時，集團(tuán)在管理層面提出，成員單位除必要用途資金下?lián)苤零y行賬戶外，其余付款均通過其公司賬戶進(jìn)行對外支付，因此公司資金下?lián)芄P數(shù)自2017年逐年下降，在2019和2020年同比降幅超過8%，同時財司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬筆數(shù)也逐年遞增，2021年全年更是超過2萬余筆。成員單位之間的轉(zhuǎn)款通過公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式實(shí)時入賬，不僅節(jié)約時間成本，同時也降低了結(jié)算費(fèi)用。

在資金歸集管控上，首鋼財務(wù)公司始終堅(jiān)持集團(tuán)“應(yīng)歸盡歸”原則，將成員單位銀行賬戶資金集中至公司統(tǒng)一管控。各年資金歸集規(guī)模逐年擴(kuò)張，年均超過6萬余筆，歸集資金達(dá)到3000億元。多次數(shù)歸集、自主與系統(tǒng)相結(jié)合的資金歸集策略為集團(tuán)集中戰(zhàn)略提供了保障和路徑，提升了集團(tuán)資金的安全性，為資金監(jiān)控和實(shí)行更優(yōu)質(zhì)的資金計劃奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司結(jié)算總量的逐年攀升是整體結(jié)算效率提高的重要表現(xiàn)。首鋼財務(wù)公司已替代外部銀行成為集團(tuán)和成員單位的主要資金結(jié)算平臺。同時在資金管控過程中，公司的金融服務(wù)職能逐漸得以強(qiáng)化，履行了集團(tuán)管控要求，也提升了集團(tuán)整體運(yùn)營效率。

（三）社會效益

踐行了國家層面對國資企業(yè)加強(qiáng)管理的重要意義，主要體現(xiàn)在司庫建設(shè)、資金風(fēng)險管控等方面。

2022年1月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》（國資發(fā)財評規(guī)〔2022〕1號），提出司庫體系是企業(yè)集團(tuán)依托財務(wù)公司、資金中心等管理平臺，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值為導(dǎo)向，對企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。2022年2月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“《指導(dǎo)意見》”），為國有企業(yè)財務(wù)管理體系建設(shè)指明了方向?！吨笇?dǎo)意見》在強(qiáng)化資金管理職能方面提出，加快推進(jìn)司庫管理體系落地實(shí)施，將銀行賬戶管理、資金集中、資金預(yù)算、債務(wù)融資、票據(jù)管理等重點(diǎn)業(yè)務(wù)納入司庫體系，強(qiáng)化信息歸集、動態(tài)管理和統(tǒng)籌調(diào)度，實(shí)現(xiàn)對全集團(tuán)資金的集約管理和動態(tài)監(jiān)控，提高資金運(yùn)營效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險。逐步將司庫管理延伸到境外企業(yè)，加強(qiáng)境外資金動態(tài)監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)“看得到、管得住”的要求。

在國資委提出加快推進(jìn)司庫管理體系落地實(shí)施的背景下，公司作為集團(tuán)內(nèi)重要持牌金融機(jī)構(gòu)，主動理解和適應(yīng)這種調(diào)整，為集團(tuán)朝著司庫建設(shè)方向提供有力的保障，從而真正踐行依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)、創(chuàng)造價值的經(jīng)營宗旨。近年來，首鋼財務(wù)公司積極學(xué)習(xí)司庫管理理論及相關(guān)模式，多次組織同業(yè)交流、對標(biāo)行業(yè)先進(jìn)企業(yè)，結(jié)合集團(tuán)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制和跨國經(jīng)營的實(shí)際情況，調(diào)整自身組織和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，因地制宜，持續(xù)推進(jìn)境內(nèi)外、本外幣的資金和票據(jù)集中管理。在集團(tuán)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和各成員單位的大力支持下，首鋼財務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)算規(guī)模快速增長，躋身鋼鐵行業(yè)財務(wù)公司前列。下一步，財務(wù)公司需要以更加主動的姿態(tài)積極參與集團(tuán)司庫體系建設(shè)，盡快完成從業(yè)務(wù)操作向創(chuàng)造管理價值轉(zhuǎn)變。