蘇 醒， 曾 錚， 蔣靖國， 凌邵平

（1.華僑大學實驗室與設備管理處，福建廈門 361021；2.財政部福建監(jiān)管局監(jiān)管二處，福州 350013）

0 引 言

行政事業(yè)單位國有資產是黨和國家事業(yè)發(fā)展的物質基礎和重要保障。近年來，行政事業(yè)單位國有資產規(guī)模不斷壯大，管理水平不斷提高，但還存在部分資產統(tǒng)籌不夠、使用效益不高等現(xiàn)象［1］。高校作為行政事業(yè)單位的重要成員，其擁有的科研儀器設備是國家科技資源的核心要素，是開展科學研究、支撐科技創(chuàng)新的重要物質基礎［2］。如何優(yōu)化高校科研儀器設備配置，充分發(fā)揮大型貴重儀器設備的最大效益始終是研究高校發(fā)展的重大課題之一。

2014 年12 月發(fā)布的《國務院關于國家重大科研基礎設施和大型科研儀器向社會開放的意見》（以下簡稱《意見》）明確要求全面推動高校重大科研基礎設施和大型科研儀器設備對外開放，進一步提高科研儀器設備使用的社會效率［3］。2021 年2 月，國務院頒布《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號，以下簡稱《條例》）以及《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5 號）等法規(guī)制度對高校的資產管理規(guī)范化、資源配置合理化、資產使用開放化等都提出了新的管理要求［4-5］。為此，選取福建省內7 所高校為調查對象，涵蓋了中央、地方所屬高校及綜合性、理工類、師范類高校，通過走訪、座談、發(fā)放調查問卷等形式梳理與總結福建省內各高校在科研儀器設備配置和共享服務的現(xiàn)狀和面臨的問題，結合資產、預算管理相關法規(guī)制度以及財政部《關于盤活行政事業(yè)單位國有資產的指導意見》（財資〔2022〕124 號）要求，從落實政府過緊日子，有效盤活高校行政事業(yè)單位國有資產的維度，提出優(yōu)化資產配置、盤活存量資產、理順共享機制等措施建議，以期充分發(fā)揮科研儀器設備的使用效益、提升大型科研儀器設備的共享水平。

1 科研儀器設備配置和共享的現(xiàn)狀

1.1 設備總量持續(xù)增長

隨著“雙一流”建設的實施和重點學科、重點實驗室建設等項目的推進，2020 ～2022 年間，7 所高?？蒲袃x器設備的原值和臺件數(shù)不斷增加。調查數(shù)據(jù)顯示，2019 ～2021 年，7 所高校科研儀器設備總量的年平均增長率為12.1%。其中，2019 ～2020 年，7 所高?？蒲袃x器設備總量增長較快，平均增幅達13.35%；2021年，隨著《條例》的頒布，各高校按照勤儉節(jié)約、講求績效的要求，加強對本單位固定資產的統(tǒng)籌管理，優(yōu)先通過調劑方式配置資產，不能調劑的再行采用購置［4］，這一做法令設備總量的增幅有所下降，增量曲線趨于平緩（見圖1）。7 所高校中，廈門大學科研儀器設備的存量最多，2021 年底達1939 臺（套），原值21.45 億元，遠超其他6 所高校；福州大學近3 年設備原值的增幅最大，為22.45%（見表1）；集美大學、廈門理工學院的設備總量增長最為顯著，年平均增長率分別為21.82%和21.55%。

表1 各高校2019-2022 年設備總原值 億元

圖1 各高校2019-2021年科研儀器設備總量及增長率

1.2 預算編制不斷優(yōu)化

為落實《條例》中關于加強資產配置的可行性論證和集體決議制度的相關規(guī)定，各高校均制定了符合本校發(fā)展情況的設備配置及預算管理制度，提高了資產管理部門在預算編制中的參與度，使資產管理部門可以在預算編制過程中發(fā)揮應有的作用，側重從設備存量和使用率等方面開展論證，對已有同類設備且使用率不高的購置申請?zhí)岢霾挥柰ㄟ^的建議，避免了一部分不必要的重復購置。此外，福建師范大學、華僑大學、廈門理工學院和福建工程學院還積極探索先可行性論證后預算論證的管理模式，要求在申報項目預算之前先做好設備配置的可行性論證，論證通過后才可納入大型科研儀器設備預算申報庫，有效防止了為執(zhí)行預算被迫通過設備論證、被迫進行設備采購的情況；廈門大學、福州大學和集美大學則通過對擬購置設備按金額大小分級論證的模式，對于規(guī)定限額以上的設備購置采用先校內論證、再專家論證的兩級論證模式，進一步提升了論證的科學性和合理性，既能夠有效避免因論證不充分而進行不必要的采購，又能提高預算編制的準確性。

1.3 共享機制初見成果

根據(jù)《意見》和《條例》的相關要求，各高校相續(xù)建立了科研儀器設備的開放共享機制。廈門大學與廈門海關共同推出了進口儀器對社會開放服務，并成為福建省首個獲批免稅進口科研儀器設備開放共享簡易程序資格的單位；華僑大學則積極推進產學研合作，助力廈門鎢業(yè)股份有限公司成為中國鎢終端產品的龍頭企業(yè)。截至2021 年底，參與調研的高?？蒲袃x器設備的開放共享率均已達到50%以上。其中，廈門大學符合要求的科研儀器設備已實現(xiàn)100%開放共享；福建師范大學、華僑大學的開放共享率也分別達到了96.97%和88.95%（見表2）。通過建立開放共享機制，各高校進一步盤活了科研儀器設備存量，提升了設備的使用效益。廈門大學在2022 年國家科技部、財政部組織的重大科研基礎設施和大型科研儀器開放共享評價考核中獲“優(yōu)秀”等次，在全國參評高校中位居前八；福州大學、福建師范大學、華僑大學、廈門理工學院、福建工程學院在2021 年福建省大型儀器績效評價中亦表現(xiàn)優(yōu)秀，均獲得管理單位和部分儀器設備的運行獎勵補助。

表2 各高校大型科研儀器設備共享情況表

2 存在的主要問題和原因分析

2.1 重復購置問題突出

雖然各高校都采取了加強事前論證等相關措施，但科研儀器設備多頭重復購置的問題仍較為突出，在一定程度上造成了資產的閑置和浪費。

（1）各部門獨立采購，缺乏整體統(tǒng)籌。高校的大部分科研儀器設備是由各院系、各重點實驗室獨立申請采購，因此項目經費的申報工作也是由各院系、各重點實驗室分解到各課題組進行申報，再層層向上匯總［6］。由于高校內部沒有建立相應的統(tǒng)籌協(xié)調機制，加上部分高校還存在跨校區(qū)辦學的現(xiàn)象，各使用單位在進行設備申購時往往只考慮各自較為單一的需求，較少從校內共享的層面對設備的通用性、適應性和合理性進行綜合考量，在申報經費預算時習慣于盡量多報，而非站在全局角度衡量預算的科學性，導致后期為執(zhí)行預算而重復購買設備的現(xiàn)象屢禁不止。

（2）部門間溝通不暢，論證流于形式。由于各部門對設備購置的關注點不一致，設備使用單位更關注設備能否盡快購買，財務部門更關注預算能否盡快執(zhí)行，而資產管理部門更關注設備的使用率和開放共享率，因其話語權較弱，無法在預算編制和設備采購的論證過程中起到真正的制衡作用，導致設備采購雖有前期論證，但往往流于形式，無法發(fā)揮真正的作用［7］。

（3）技術支撐手段滯后，資產管理未形成閉環(huán)［8］。預算資金形成資產的全鏈條管理機制尚未建立，預算安排、采購、科研項目管理、合同管理、資產管理使用、會計核算等沒有一體化的信息數(shù)據(jù)支撐，難以準確核算和動態(tài)反映資產配置、存量等情況。

2.2 使用效率整體偏低

高校大部分科研儀器設備都沒有達到額定的機時數(shù)，設備閑置現(xiàn)象嚴重，使用效率整體偏低，部分設備甚至整年都沒有開機過，成為名副其實的“高科技廢鐵”［9］。以7 所高校當前設備總量占比最大（約占70%）的分析測試儀器和物理性能測試儀器為例，按照教育部關于此類通用設備1 400 機時／年的指標要求，僅有廈門大學的年平均機時數(shù)達標，其余高校均相去甚遠。調研發(fā)現(xiàn)，同一學校、同一類型科研儀器設備的使用效率往往存在較大差異。接受調研的某學校共有9 臺用于成分分析的液相色譜儀，最高的機時數(shù)為4 000 h，而最低的僅為96 h。另一方面維修保養(yǎng)經費保障不足，維修經費的比例不協(xié)調，給科研儀器設備的正常運轉帶來了嚴重的阻礙和限制。

2.3 共享機制尚不健全

在推進科研儀器設備共享的工作中，雖然7 所高校都按照《條例》的有關要求建立了相應的大型科研儀器開放共享機制［4］，但在實際工作中，大部分高校自身尚未建立完善的實施細則。

（1）統(tǒng)籌管理全校設備的能力有限。目前大部分高校仍存在多頭管理的情況，沒有一個強有力的管理部門能夠對全校的設備進行統(tǒng)籌協(xié)調和集中管理。這些高校的科研儀器設備采購到位后，便交由各使用單位自行管理，即便閑置了也很難調撥給其他部門，無法在學校內部實現(xiàn)共用，更難在社會層面實現(xiàn)開放共享。

（2）減免稅設備開放共享渠道尚未厘清。高校一般都擁有大量的減免稅科研儀器設備，此類設備均有3 年的海關監(jiān)管期。根據(jù)科技部和海關總署兩部門共同印發(fā)的《納入國家網絡管理平臺的免稅進口科研儀器設備開放共享管理辦法（試行）》，此類設備如要對外共享，需向屬地海關申請和辦理減免稅設備開放共享簡易程序［10］。由于各地海關口徑不同、申報材料煩瑣等原因，導致很大一部分減免稅設備無法開放共享。目前，除廈門大學外，其他高校均未厘清減免稅設備的開放共享渠道。

2.4 共享意愿普遍不強

當前大部分高校對科研儀器設備開放共享的動力主要來源于自上而下的工作需求，而非科研儀器設備使用單位的自發(fā)自愿。

（1）設備使用單位缺乏共享意識。除分析測試中心外，大部分高校的科研儀器設備都分散在各院系、實驗室和課題組，而這些設備的實際使用者往往認為設備應該“誰買誰用，專管專用”，共享意識比較淡薄。另外，各高校中科研儀器設備的專職管理人員配備不足，一般是由實驗室技術人員兼任管理工作，而開放共享會再次增加他們的工作量，這進一步造成使用單位開放共享的意愿不高。

（2）開放共享激勵措施不到位。當前7 所高校中大部分都未建立明確的開放共享激勵制度，或雖有制度但并未落實到位。大部分高校并未將科研儀器設備開放共享成效與管理人員的考核、職級職稱晉升等掛鉤，對從事科研儀器設備開放共享工作的管理人員缺乏肯定和獎勵。此外，通過政府部門對開放共享后補助獎勵和預算約束機制也不完善，甚至缺乏。

2.5 共享管理難度較大

開放共享可以使科研儀器設備的整體使用效益大幅提升，并能將節(jié)約下來的購置經費投入更有意義的科研工作，但對于設備使用單位而言，進一步加大了設備管理的難度，令使用單位對開放共享產生較大顧慮。

（1）開放共享平臺建設不完善。調研發(fā)現(xiàn)，當前各高校開放共享平臺的建設情況參差不齊，且普遍更新不及時。目前，僅有廈門大學、華僑大學和集美大學的開放共享平臺實現(xiàn)了與國家網絡管理平臺的互聯(lián)互通，而福建工程學院暫未建成網絡化共享平臺，仍使用傳統(tǒng)的手工填報方式收集相關數(shù)據(jù)。服務平臺的不完善和物聯(lián)網技術手段的缺乏，使得科研儀器設備的預約情況、服務機時數(shù)等重要數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)實時采集，對設備的管理造成了較大困難。

（2）開放共享后管理風險加大。開放共享后，科研設備儀器涉及的樣品類型更多樣，設備維護保養(yǎng)難度進一步加?。?1］。特別是部分精密科研儀器設備，由于專業(yè)性較強，需要有豐富技術經驗的人員才能正確操作，而外部使用者的操作水平往往一般，不僅無法發(fā)揮精密儀器設備的最大效用，且可能因操作不當對儀器設備造成損害。此外，開放共享后實驗室人員增多、流動性加大，也讓部分高校對開放共享后可能帶來的人身和財產安全等問題存在擔憂。

3 高校優(yōu)化資源配置和共享的對策建議

3.1 加強科學論證，優(yōu)化資產配置

（1）優(yōu)化論證方式，提高論證質量。2019 年，財政部會同科技部共同制定了《中央級新購大型科研儀器設備查重評議管理辦法》，對規(guī)范資產配置、避免重復購置、提高利用效率作了嚴格的要求［12］。高校應該加強統(tǒng)一領導，強化資產管理部門在設備購置和管理中作用，建立各部門有機互通、相互聯(lián)動的論證機制，加強資產配置的可行性論證，對于能夠通過現(xiàn)有資產功能挖潛、修舊利廢滿足業(yè)務工作要求，應當減少配置；對于不同單位申購的功能類似或單一多臺設備，應整合成一臺能夠滿足多方需求的高端綜合設備；對于確有必要購置，但功能相對單一、共用性較差的普通設備，要更加嚴格把關。

（2）加強信息技術支撐和閉環(huán)管理。加快推進資產管理融入預算管理一體化系統(tǒng)，建立預算資金形成資產的全鏈條管理機制，準確核算和動態(tài)反映高?？蒲袃x器設備配置、存量等情況，全面展示可共享、調劑資產信息，完善在線審核流程，推動實現(xiàn)科研儀器設備跨部門、跨地區(qū)、跨級次共享調劑。鼓勵基于物聯(lián)網技術開展科研儀器設備實物、使用、處置管理動態(tài)監(jiān)測，實時掌握科研儀器設備使用情況，為盤活科研儀器設備提供更及時準確的基礎信息。

（3）加強統(tǒng)籌能力，探索區(qū)域聯(lián)動。加強對校內科研儀器設備的統(tǒng)籌協(xié)調能力，探索優(yōu)化區(qū)域內設備的整體配置［13］。借助國家網絡管理平臺、福建省大型科研設施儀器管理服務平臺等綜合性信息化平臺，及時對外公布現(xiàn)有科研儀器設備信息，以便高校在考慮新購科研儀器設備時，能夠對省內各高校現(xiàn)有設備的分布和使用效益進行查詢，更準確地對科研儀器設備購置的必要性做出判斷，減少重復建設和投入，實現(xiàn)本校和區(qū)域內資源配置的升級優(yōu)化。

3.2 盤活存量資產，保障使用效率

（1）加強效益管理，用好存量資產。將科研儀器設備盤活成效與新增科研儀器設備配置預算掛鉤，通過預算約束推動資產盤活利用。①資產管理部門須系統(tǒng)梳理科研儀器設備的使用情況，全面摸清資產底數(shù)，特別是厘清低效、閑置科研儀器設備并準確標注資產使用狀態(tài)，形成待盤活資產清單［14］，立足單位實際，優(yōu)先從全校層面推進存量科研儀器設備的充分利用和調劑共享，逐項研究并有針對性地制定盤活方案。②對于能夠在本校范圍內盤活，應加快盤活利用。以存量調控增量，進一步優(yōu)化資源配置，推動解決科研儀器設備重復配置、閑置浪費等問題，切實提高現(xiàn)有設備的使用效益。③本校范圍內無法盤活的儀器設備，要及時將待盤活信息報上級主管部門［14］。對使用價值大、利用范圍廣的低效、閑置設備，要積極推進跨部門、跨地區(qū)、跨級次資產調劑。對因技術原因需要更新、但仍具有使用價值，通過轉變用途，調劑到技術要求相對較低的單位、部門，最大程度激發(fā)資產效能。

（2）保障運維經費，發(fā)揮最大效用。高校應當進一步提高科研儀器設備運維經費的保障力度，避免科研儀器設備因為缺少維修經費被動閑置［15］。①可按每年新增科研儀器設備購置經費的一定比例設置運維經費，并充分使用好開放共享所得的補償性經費；②要積極拓寬維修經費的來源，加強與外單位合作共建，通過優(yōu)先向部分單位開放共享、提供操作人員等方式，爭取相關單位的維修經費支持，確?？蒲袃x器設備正常運行，使用效率得以保障。

3.3 完善頂層設計，理順共享機制

（1）落實內部分級管理。高校應以國家發(fā)布的有關開放共享文件為指導綱領，從全校層面加強頂層設計，統(tǒng)籌管理全?？蒲袃x器設備開放共享，提高資源統(tǒng)籌和配置能力。建立“學校-學院-課題組-設備管理員”的分級管理體系，將管理工作層層壓實到崗、到人。各層級之間相互配合，加強交流溝通和協(xié)同反饋，共同解決設備管理和開放共享中遇到的問題，形成科研儀器設備從采購、使用、維修到共享的全鏈路管理。

（2）強化內部制度建設。進一步健全設備開放共享的管理制度和實施細則，細化包括共享平臺日常管理、大型儀器設備專人管理、有償共享收費、設備維修共享檔案管理制度等條款，提升對本單位科研儀器設備的管理水平。

（3）理順共享機制。嚴格按照《財政部關于盤活行政事業(yè)單位國有資產的指導意見》（財資〔2022〕124號）要求推進資產共享共用。按規(guī)定將國家重大科研基礎設施和大型科研儀器納入科研設施與儀器國家網絡管理平臺，通過平臺向社會開放共享。同時，根據(jù)高校資產管理情況，篩選具備條件的儀器設備、軟件、數(shù)據(jù)資源等資產開展共享共用，教育主管部門應牽頭建立本行業(yè)本區(qū)域資產共享共用機制。同一區(qū)域內的高?？梢园l(fā)揮各自的學科優(yōu)勢，形成高校間的共享機制，也可以聯(lián)合本地區(qū)的科研單位或有科研能力的行政事業(yè)單位，建立跨部門的科研儀器共享機制。逐步實施科研儀器設備公物倉管理。由中央、省級財政部門牽頭建立公物倉，會同高校主管部門建立健全科研設備公物倉管理機制，將低效、閑置資產等，統(tǒng)一納入公物倉集中管理、調配使用。高校在配置資產時，應首先考慮從公物倉調劑解決［16］，節(jié)約財政資金，優(yōu)化資源配置。此外，積極向屬地海關提出申請，打通辦理減免稅設備開放共享簡易程序的渠道，排除因政策落實不力造成的共享障礙。

3.4 樹立共享意識，強化激勵約束

（1）加強宣傳力度，營造共享氛圍。加大共享共用的宣傳力度，自上至下形成共識，從“為我所有，為我所用”的舊觀念，轉變?yōu)椤安磺笏校笏谩钡恼_觀念。將科研儀器設備開放共享納入實驗室宣傳教育活動，加強校園共享文化建設，令使用單位真正意識到共享的重要性和有利之處。同時，利用微信公眾號、短視頻等新媒體的力量，搭建與教師、實驗技術人員、學生的溝通橋梁，不斷強化開放共享政策、制度和運行方式，讓共享發(fā)展理念深入人心。

（2）豐富激勵手段，激發(fā)共享動力。①建立相應的考核評價體系，并將開放共享的成效納入考評之中，同時加強監(jiān)督檢查，全面提升資產開放、共享盤活積極性。將開放共享的成效與設備使用單位、資產管理部門等關聯(lián)部門及其相關負責人的績效考核掛鉤；對于評價結果較好的單位和個人，采取項目經費傾斜、年終考評加分、職稱評定優(yōu)先等獎勵措施；對于評價結果較差的單位和個人，采取將部分同類設備強行調撥、限制項目經費的批復與下達、年終考評扣分等懲罰措施。②切實提高科研儀器設備管理人員的工資待遇，進一步細化和完善共享服務費的分配機制，將設備管理的工作量和工作成效作為個人年度績效考核的重要組成部分，激發(fā)設備管理人員的工作熱情。此外，地方政府、各級財政部門應積極建立科研儀器設備開放共享后補助獎勵機制，推進大型科研儀器設備和重大科技基礎設施共建共享共用。

3.5 加強隊伍建設，提高運營水平

（1）加強隊伍建設，提升業(yè)務能力。設備管理人員的綜合素質水平是確?？蒲袃x器設備正常運行的基本前提，因此，高校均應建設一支高水平的技術管理團隊。要適當增加設備管理人員參加設備操作技能和管理水平培訓的機會，提升他們的業(yè)務水平和專業(yè)素質，使其能夠更好地掌握科研儀器設備的操作技能和運行保養(yǎng)知識，有效發(fā)揮科研儀器設備的最大效用，延長科研儀器設備的使用壽命。

（2）整合現(xiàn)有資源，推動市場化運營。2018 年發(fā)布的《國務院辦公廳關于推廣第二批支持創(chuàng)新相關改革舉措的通知》（國辦發(fā)〔2018〕126 號），要求建立以授權為基礎、市場化方式運營為核心的科研儀器設備開放共享機制，在不改變所有權的前提下，授權專業(yè)服務機構對科研儀器設備進行市場化運營管理，提高科研儀器設備使用效率［17］。有條件的地方教育主管部門要主動對接財政部門建立資產集中運營平臺或者委托專業(yè)機構，整合所屬高校低效、閑置資產，實行集中統(tǒng)一管理、專業(yè)化、市場化運營和管理，提升資產資源統(tǒng)籌能力和資產運營收益。如省內高校可借助福建省高校實驗室管理專業(yè)委員會，積極申請開放共享市場化運營試點。主動對接專業(yè)測試服務公司，與其協(xié)議約定服務價格，或約定服務收入分配比例，通過充分整合現(xiàn)有的低效、閑置科研儀器設備，實行專業(yè)化、市場化的運營和管理，進一步提升資產的運營效益。

4 結 語

全面推動高校重大科研基礎設施和大型科研儀器設備開放共享是貫徹落實過緊日子要求、加強財政資源統(tǒng)籌的重要舉措，是維護資產安全規(guī)范、提高資產配置和使用效益的現(xiàn)實需要。目前福建省高校在科研儀器設備配置和開放共享服務方面取得了一定的成效，但仍存在設備重復購置、利用率低，開放共享機制尚未健全等問題。高校應按照《條例》《意見》和《財政部關于盤活行政事業(yè)單位國有資產的指導意見》（財資〔2022〕124 號）要求，通過加強科學論證，盤活存量資產，理順共享機制，轉變陳舊理念，加強人才隊伍建設的有效舉措，進一步推動科研儀器設備的共享共用，以期更好地為教學和科研服務，為我國萬眾創(chuàng)新戰(zhàn)略的實施做出應有的貢獻。