2月28日，中注協(xié)會同財政部會計司、監(jiān)督評價局召開監(jiān)管約談會，對新備案首次承接上市公司2022年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)的4家會計師事務(wù)所進(jìn)行集體監(jiān)管約談。北京、深圳注冊會計師協(xié)會有關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了約談。

2021年，中注協(xié)修訂發(fā)布了《上市公司年報審計監(jiān)管工作規(guī)程》，豐富監(jiān)管約談方式，增加質(zhì)詢程序，以更好地發(fā)揮行業(yè)自律監(jiān)管抓早抓小、防微杜漸的作用。2022年，中注協(xié)累計約談事務(wù)所19家次，涉及上市公司22家次，通過年報審計約談，上市公司被出具非標(biāo)意見的比例高達(dá)47.62%，遠(yuǎn)高于全部上市公司3.1%，表明通過約談提示相關(guān)審計項目可能面對的重大風(fēng)險領(lǐng)域以及相關(guān)質(zhì)量控制可能存在的問題，相關(guān)會計師事務(wù)所的風(fēng)險意識顯著增強(qiáng)，監(jiān)管成效大，約談已經(jīng)成為年報審計監(jiān)管的重要手段。

會上，北京澄宇、深圳永信瑞和、深圳正一、深圳中炘國際等4家會計師事務(wù)所匯報了上市公司審計項目承接時的風(fēng)險評估和應(yīng)對、項目組成員的證券業(yè)務(wù)審計經(jīng)驗(yàn)和團(tuán)隊配備、項目質(zhì)量復(fù)核安排、審計收費(fèi)安排以及質(zhì)量管理體系建設(shè)等基本情況。中注協(xié)、財政部會計司以及監(jiān)督評價局分別對4家會計師事務(wù)所進(jìn)行了風(fēng)險提示并提出了明確要求。

會議強(qiáng)調(diào)，各會計師事務(wù)所要認(rèn)真學(xué)習(xí)對照中注協(xié)發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司2022年年報審計工作的通知》，全面評估新承接上市公司年報審計業(yè)務(wù)的風(fēng)險領(lǐng)域，充分考慮相關(guān)公司業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等因素，分派具有適當(dāng)勝任能力的項目合伙人和成員，保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)則，堅持誠信執(zhí)業(yè)、審慎執(zhí)業(yè)、勤勉執(zhí)業(yè), 有效防范審計失敗風(fēng)險。

會議要求，各會計師事務(wù)所要認(rèn)真貫徹《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)審計秩序 促進(jìn)注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2021〕30號）文件精神，切實(shí)加強(qiáng)對執(zhí)業(yè)質(zhì)量的把控，完善內(nèi)部控制制度，建立內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險分類防控，提升內(nèi)部管理水平，規(guī)范承攬和開展業(yè)務(wù)，建立健全事前評估、事中跟蹤、事后評價管理體系，強(qiáng)化質(zhì)量管理責(zé)任，嚴(yán)格依法履行審計鑒證職責(zé)，確保獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范執(zhí)業(yè)。

集體約談還對及時開展證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案、上市公司變更審計機(jī)構(gòu)備案等作出了提示。