□文/ 魏 蔚 周 翔 練文競 劉 靜 原 芳 項衛(wèi)東

（1.常州海關 江蘇·常州；2.南京海關 江蘇·南京）

［提要］ 關檢業(yè)務整合以來，原產(chǎn)地簽證管理不斷推陳出新，無紙化申報、原產(chǎn)地證書自助打印、智能審核等改革創(chuàng)新舉措相繼落地實施。在智能審核模式下，原產(chǎn)地簽證如何更好地強化監(jiān)管、優(yōu)化服務，面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)。本文針對當前原產(chǎn)地簽證管理中遇到的問題，提出通過建立事前規(guī)范申報機制、打造事中風險布控模式、構建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡等措施重塑原產(chǎn)地簽證閉環(huán)管理機制，并基于智能審核和風險管理理念對新時代原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程提出優(yōu)化建議。

引言

2000 年以后，隨著我國開放型經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略得以穩(wěn)步推進，截至2022 年，我國已簽署自由貿(mào)易協(xié)定19 個，涉及26個國家和地區(qū)。作為自由貿(mào)易協(xié)定實施的重要載體，原產(chǎn)地證書是國際貿(mào)易中貨物享受進口方關稅優(yōu)惠的重要憑證。

不同自貿(mào)協(xié)定之間看似相近而又各不相同的原產(chǎn)地規(guī)則互相交織，錯綜復雜，使簽證工作的復雜程度不斷上升。啟用智能審核模式后，原產(chǎn)地簽證管理中一些原有的問題已相對弱化，但同時各種新的風險又席卷而來，如何更好地強化監(jiān)管、優(yōu)化服務，都面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)。本文旨在對智能審核背景下海關原產(chǎn)地簽證管理工作進行分析，圍繞原產(chǎn)地簽證的事前、事中、事后全鏈條監(jiān)管，從建立工作機制、優(yōu)化作業(yè)流程、完善后續(xù)監(jiān)管等方面研究提升原產(chǎn)地簽證管理有效率的具體措施，并探索原產(chǎn)地簽證管理有效率評價指標。

一、原產(chǎn)地簽證管理現(xiàn)狀分析

（一）原產(chǎn)地簽證業(yè)務改革現(xiàn)狀。近年來，為進一步優(yōu)化口岸營商環(huán)境，提升原產(chǎn)地證書簽證智能化、標準化、規(guī)范化，海關在原產(chǎn)地簽證領域推行了一系列重大業(yè)務改革，例如：原產(chǎn)地證書無紙化申報、原產(chǎn)地證書自助打印、原產(chǎn)地證書智能審核等，助推企業(yè)減負增效，促進外貿(mào)保穩(wěn)提質。

1、原產(chǎn)地證書無紙化申報。出口原產(chǎn)地證書無紙化申報是指企業(yè)申請證書時免于提交紙質申請資料，海關憑電子申報數(shù)據(jù)受理簽證申請的工作模式。無紙化申報節(jié)省了企業(yè)打印耗材、人員工時等成本，極大地簡化了申報手續(xù)，提高了簽證效率。

2、原產(chǎn)地證書自助打印。原產(chǎn)地證書自助打印是指對于支持這一功能的原產(chǎn)地證書，企業(yè)申報的電子數(shù)據(jù)經(jīng)海關審核通過后，企業(yè)可以直接使用彩色打印機在空白A4 紙上打印出具備企業(yè)和簽證機構簽名、印章的有效原產(chǎn)地證書。自助打印大幅壓縮企業(yè)申領證書所需的時間和空間成本，真正實現(xiàn)讓信息多跑路、讓企業(yè)少跑腿，打通了便企服務的“最后一公里”。

3、原產(chǎn)地證書智能審核。原產(chǎn)地證書智能審核是指將原產(chǎn)地審核管理要求以數(shù)據(jù)化形式存儲在系統(tǒng)中，由系統(tǒng)對企業(yè)申報的電子數(shù)據(jù)逐一審核，審核速度提升至“秒級”，實現(xiàn)原產(chǎn)地證書“7×24”小時全天候不間斷出證。智能審核不但統(tǒng)一了審核尺度，更大幅減輕了業(yè)務量壓力。

（二）智能審核模式下原產(chǎn)地簽證存在的問題。智能審核背景下的原產(chǎn)地簽證工作目前還存在以下問題：

1、企業(yè)非主觀錯誤申報問題。原產(chǎn)地標準、生產(chǎn)企業(yè)名稱、HS 編碼等重要內容因隨意填寫導致申報錯誤的情況屢屢發(fā)生。其原因在于大部分企業(yè)沒有專職原產(chǎn)地申領員，兼職人員普遍專業(yè)水平較低。全國海關各簽證機構每年都會開展相關培訓，但由于企業(yè)人員流動性大，見效甚微。

2、企業(yè)虛假申報問題。部分企業(yè)法律意識淡薄，構成虛假申報。其中較為典型的是隱瞞商品含進口非原產(chǎn)成分的事實以及故意低報非原產(chǎn)成分以騙取原產(chǎn)地證書等。此外，部分外貿(mào)企業(yè)對申報信息不重視，隨意變更填報的生產(chǎn)企業(yè)，甚至通過各種手段重復申領證書的情況層出不窮，為簽證人員判定貨物的原產(chǎn)地帶來困難。

3、簽證系統(tǒng)缺陷問題。一是現(xiàn)有原產(chǎn)地智能審核系統(tǒng)尚不完善，規(guī)則錯漏或誤命中的情況依然存在，計算機將有錯誤或不規(guī)范的證書審核通過的情況時有發(fā)生；二是原產(chǎn)地產(chǎn)品預審信息陳舊、錯誤、缺失嚴重，各地海關簽證機構對產(chǎn)品預審的要求有所差異，產(chǎn)品預審數(shù)據(jù)質量參差不齊。

4、簽證流程管理問題。與近年來高速發(fā)展的原產(chǎn)地簽證業(yè)務改革相比，簽證流程管理顯得較為滯后。一是法律法規(guī)陳舊，簽證人員對于違法違規(guī)行為缺乏有力武器；二是原產(chǎn)地簽證管理要求不統(tǒng)一，在作業(yè)流程、核查內容、抽批比例等方面的規(guī)定不夠細化，簽證工作大量依賴經(jīng)驗，缺乏系統(tǒng)級別的提醒和處置方案；三是管簽機構脫節(jié)，異地簽證監(jiān)管缺失，當前全國簽證“一體化”的備案管理和簽證業(yè)務辦理存在脫節(jié)，一些企業(yè)通過申請?zhí)砑佣鄠€異地簽證機構，進行“撞單”式的多次嘗試，從而逃避人工審核或原產(chǎn)地核查。

（三）智能審核模式下的原產(chǎn)地簽證管理風險。智能審核模式下原產(chǎn)地簽證效率得到飛速提升，結合無紙化、自助打印等惠企措施，企業(yè)申領原產(chǎn)地證書享受到了前所未有的便捷。但新簽證模式產(chǎn)生或放大的多個獨立問題相互組合、交織，帶來了新的簽證風險。

企業(yè)申領原產(chǎn)地證書的過程可分為三個環(huán)節(jié)：一是企業(yè)備案；二是證書申報；三是證書簽發(fā)。在智能審核時代，以上三個環(huán)節(jié)已相繼得到簡化，最終實現(xiàn)了全流程自動化處理。簽證效率雖然大幅度提高，但全流程無人干預的情況也存在較大簽證風險，企業(yè)虛假申報騙取原產(chǎn)地證書的成功概率也隨之上升。

上述問題已實際發(fā)生。例如，2022 年3 月，南京海關某企業(yè)通過智能審核系統(tǒng)便利化措施疊加的漏洞，故意通過申報不同的發(fā)票號碼，為同一批出口貨物重復申請了中國-瑞士自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地證書，全流程系統(tǒng)無攔截直接出證。南京海關所屬常州海關2021 年共主動發(fā)起實施各類原產(chǎn)地核查53 次，核查結果顯示完全符合規(guī)定的僅有30次，其余23 次均存在不同程度的不規(guī)范申報甚至虛假申報問題。

如放任原產(chǎn)地簽證風險不加以控制，可能引發(fā)破窗效應，從長遠來看問題將會愈加嚴重。在這種背景下，迫切需要結合業(yè)務實際分析簽證風險、探索提升原產(chǎn)地簽證管理有效率的措施，優(yōu)化作業(yè)流程，重塑閉環(huán)管理機制。

二、原產(chǎn)地簽證管理有效率提升措施

傳統(tǒng)意義的原產(chǎn)地簽證管理的有效率是指對簽證工作各環(huán)節(jié)的控制是否到位，簽證質量是否得到保證。在智能審核模式下，原產(chǎn)地簽證管理有效率被賦予更多內容，這一方面是因為新形勢下簽證工作按照老的管理方法已經(jīng)無法形成閉環(huán)；另一方面隨著簡政放權、提質增效的需求，現(xiàn)代原產(chǎn)地簽證管理理念逐步向事后監(jiān)管轉變，客觀上已經(jīng)不可能要求批批審核，因此引入風險管理的迫切性與日俱增。

智能審核模式下的原產(chǎn)地簽證管理應基于風險管理理念，且具備以下幾個特征：（1）系統(tǒng)級別的風險標識和預警。對原產(chǎn)地簽證過程中存在的風險進行識別，包括外部風險和內部風險，通過對關鍵原產(chǎn)地申報數(shù)據(jù)的梳理，確定關鍵風險因子，在簽證系統(tǒng)中進行監(jiān)控和預警。（2）風險布控和處置。在簽證過程中，通過風險評估，對企業(yè)申報的原產(chǎn)地證書進行風險布控，根據(jù)布控結果，實施原產(chǎn)地核查及相應的后續(xù)處置。（3）持續(xù)改進機制。由于簽證工作對智能審核規(guī)則的依賴，需要確立一種機制對智能審核規(guī)則持續(xù)進行維護，并針對新的問題尤其是退證查詢、簽證差錯等問題的結果反饋，對簽證管理的細節(jié)進行調整。

整體而言，提升原產(chǎn)地管理有效率的手段是多種多樣的，以下僅從事前、事中、事后三個監(jiān)管環(huán)節(jié)，依據(jù)前述相關概念闡述其具體措施。

（一）建立事前規(guī)范申報機制

1、加強法律法規(guī)建設。應從優(yōu)化口岸營商環(huán)境，促進貿(mào)易高質量發(fā)展的角度出發(fā)，加強頂層制度設計，夯實執(zhí)法依據(jù)。結合海關原產(chǎn)地工作實際，通過制定全面統(tǒng)一的簽證管理辦法、下發(fā)疑難案例“批復”等方式，完善全國海關原產(chǎn)地工作的管理程序，統(tǒng)一工作口徑，提高管理效能。加大原產(chǎn)地政策宣貫，針對企業(yè)申領員流動性大的問題，可引入前置非強制性的在線培訓，彌補這方面的空白。

2、加強代理企業(yè)管理。將代理企業(yè)與企業(yè)代錄入行為進行區(qū)分。將代理企業(yè)行為納入信用管理，制定規(guī)范，代理企業(yè)如因未能履行應有的責任而造成違法違規(guī)，則承擔相應的責任。對企業(yè)代錄入資格進行規(guī)范，如未經(jīng)授權，不得幫其他企業(yè)代錄入，厘清責任，從源頭上控制風險。

3、規(guī)范原產(chǎn)地企業(yè)備案信息管理。一是要規(guī)范企業(yè)信息管理。通過“兩證合一”等模式自動完成原產(chǎn)地備案的企業(yè)需完善備案信息，上傳必需的電子文檔，維護申領員、企業(yè)英文名稱等重要信息，同時要能識別關鍵信息，如“是否生產(chǎn)型企業(yè)”，關鍵信息的變更將觸發(fā)企業(yè)申報證書的風險變化。二是規(guī)范產(chǎn)品預審信息。從原產(chǎn)地規(guī)則判定和便利簽證人員審核的需要出發(fā)，進一步優(yōu)化產(chǎn)品預審信息結構；對產(chǎn)品預審信息的時效性進行管理，系統(tǒng)定期提醒企業(yè)及時確認和更新原有的產(chǎn)品預審信息。

（二）打造事中風險布控模式

1、原產(chǎn)地風險布控的概念。在原產(chǎn)地簽證系統(tǒng)中設置并啟用一系列風險布控規(guī)則，對原產(chǎn)地簽證過程中的風險進行識別，并依據(jù)相應的處置方法對風險進行處置。原產(chǎn)地證書風險布控規(guī)則是指根據(jù)法律、行政法規(guī)、我國締結或者參加的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定以及聯(lián)合國普惠制決議、海關規(guī)章或總署規(guī)范性文件所確定的，以及根據(jù)管理需要、風險分析提出的，以數(shù)據(jù)化形式實現(xiàn)的統(tǒng)一的風險管理要求。

依照布控規(guī)則的依據(jù)和來源，可以分為“隨機類”和“分析類”布控規(guī)則。“隨機類布控規(guī)則”是指按照預先設定的隨機比例對所有申報的原產(chǎn)地證書進行隨機抽查的布控規(guī)則。“分析類布控規(guī)則”是根據(jù)進口方、企業(yè)、產(chǎn)品等多維度信息，對出口原產(chǎn)地證書申報數(shù)據(jù)進行分析、研判后確定其風險等級，并依照風險等級對原產(chǎn)地證書進行有針對性、有目的性、差異化的布控規(guī)則。

原產(chǎn)地管理系統(tǒng)接收到企業(yè)申報的原產(chǎn)地證書的電子數(shù)據(jù)后，加載風險布控規(guī)則進行運算，得到風險布控結果。根據(jù)風險布控的結果，對于命中風險布控的申報批生成風險布控指令，提示操作人員進行風險處置。

2、原產(chǎn)地風險識別與風險評估。根據(jù)原產(chǎn)地規(guī)則和簽證管理要求，原產(chǎn)地證書簽證風險點可初步識別為以下四類基本風險：進口方風險、企業(yè)信用風險、單證質量風險、產(chǎn)品風險。根據(jù)以上基本風險對企業(yè)申報的原產(chǎn)地證書電子數(shù)據(jù)進行風險評估，計算其風險值，確定風險等級，不同風險等級預設不同的基本抽批比例。

此外，增設一組高級風險參數(shù)，用于對風險評估結果的修正?？蓮氖牌髽I(yè)、海關高級認證企業(yè)、重點關注企業(yè)、存在長期未處理核查等維度切入。通過高級風險參數(shù)對基本風險評估的結果進行修正，得到最終的綜合抽批比例。

3、原產(chǎn)地風險布控指令下達。根據(jù)命中布控規(guī)則的不同，發(fā)出相應的風險處置指令，當同時命中多個風險布控時，將其結果進行整合。命中布控人工審單的，申報批轉入人工審核，由工作人員對證面申報數(shù)據(jù)進行審核；命中布控核查的，進入核查流程，審核人員需對該申報批的貿(mào)易單據(jù)及產(chǎn)品原產(chǎn)地標準等進行書面核查，并根據(jù)實際情況決定是否進行實地調查。

4、原產(chǎn)地判定規(guī)則探索研究。原產(chǎn)地判定規(guī)則利用計算機替代人工對企業(yè)申報貨物的原產(chǎn)地進行判定，其中最主要的環(huán)節(jié)是判斷申報的貨物是否滿足各自貿(mào)協(xié)定要求的原產(chǎn)地標準。實現(xiàn)原產(chǎn)地判定規(guī)則需完成以下四個方面內容：一是重新整理申報數(shù)據(jù)項，根據(jù)原產(chǎn)地標準的基本判別方法，企業(yè)需準確、如實地填報產(chǎn)品及原材料的HS 編碼、價值、原材料來源、加工工序等內容；二是梳理原產(chǎn)地規(guī)則及PSR（產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則）清單，需要對所有自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則加以整理，總結標注出相同和不同的部分，對各PSR 清單進行整合，形成一套可用于計算機判定的參數(shù)表；三是建設原產(chǎn)地判定核心邏輯功能，結合以上企業(yè)申報的產(chǎn)品相關數(shù)據(jù)和參數(shù)表，系統(tǒng)自動進行計算，判斷產(chǎn)品是否符合原產(chǎn)地規(guī)則；四是對簽證流程進行改造，企業(yè)可提前按原產(chǎn)地判定規(guī)則的要求申請產(chǎn)品預審，由系統(tǒng)提前完成原產(chǎn)地判定，無法提前進行產(chǎn)品預審的，申請證書時必須完整填報產(chǎn)品相關的數(shù)據(jù)項，由系統(tǒng)實時完成原產(chǎn)地判定，判定通過后，可將此產(chǎn)品信息自動添加到產(chǎn)品預審信息中。

原產(chǎn)地判定規(guī)則是一項龐大而復雜的工程，引入原產(chǎn)地判定規(guī)則后，可形成完善的原產(chǎn)地證書智能審核體系。

5、出口報關數(shù)據(jù)關聯(lián)探索研究。原產(chǎn)地簽證中，存在申報數(shù)據(jù)與出口報關數(shù)據(jù)脫鉤的問題，企業(yè)虛假申報金額、HS 編碼、原產(chǎn)地標準不易被發(fā)現(xiàn)。在系統(tǒng)層面可以分兩步走，實現(xiàn)出口報關數(shù)據(jù)與原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)的關聯(lián)。

（1）原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)與出口報關數(shù)據(jù)弱關聯(lián)。將出口報關單中與原產(chǎn)地簽證相關的關鍵數(shù)據(jù)進行梳理和提取，系統(tǒng)對接后由智能審核規(guī)則對其進行校驗，這將更好地確保原產(chǎn)地申報數(shù)據(jù)的可靠性，減少企業(yè)虛假申報情況的發(fā)生。

（2）原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)與出口報關數(shù)據(jù)強關聯(lián)。強關聯(lián)的概念是將原產(chǎn)地證書申請和貨物出口報關從制度到系統(tǒng)層面都整合到一起，這將在根本上使兩塊業(yè)務實現(xiàn)融合，將是向真正實現(xiàn)出口全業(yè)務領域一體化所邁出的重要一步。總體思路是對原產(chǎn)地申報數(shù)據(jù)項進行梳理，將數(shù)據(jù)項分為與報關要求一致的通用數(shù)據(jù)項和原產(chǎn)地特有的專用數(shù)據(jù)項兩類。如果是報關前申請原產(chǎn)地證書，則可先行錄入原產(chǎn)地數(shù)據(jù)，報關時關聯(lián)并自動提取其中的通用數(shù)據(jù)項，企業(yè)僅需補充其他報關數(shù)據(jù)；如果是報關后申請原產(chǎn)地證書，則系統(tǒng)自動從報關數(shù)據(jù)中提取通用數(shù)據(jù)項，企業(yè)補充原產(chǎn)地專用數(shù)據(jù)項后進行申報。從事前監(jiān)管角度來說，這將令原產(chǎn)地簽證企業(yè)管理與屬地納稅人管理整合，與海關企業(yè)信用管理體系融合，提高對原產(chǎn)地簽證企業(yè)管理的有效性；從事中監(jiān)管來說，這也確保了原產(chǎn)地申報數(shù)據(jù)的準確性和嚴肅性；從事后監(jiān)管來說，原產(chǎn)地申報中出現(xiàn)的問題也將同步反饋報關系統(tǒng)，方便對企業(yè)貨物的出口申報情況進行全方位核實。

（三）構建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡

1、加強后續(xù)監(jiān)督檢查。風險布控核查難以覆蓋所有企業(yè)和所有證書，因此還需要加強簽證后續(xù)監(jiān)督檢查，采用與進出口報關數(shù)據(jù)進行比對等大數(shù)據(jù)分析手段，對有簽證但未能實施簽證核查的企業(yè)或值得重點關注的單證進行抽取，實施原產(chǎn)地事后監(jiān)督檢查。

2、加強違法違規(guī)處罰力度。完善相關法律法規(guī)的基礎上，對退證查詢、無紙化核查中發(fā)現(xiàn)的嚴重問題要加大處罰力度。除行政處罰外，還可通過召集約談、暫停無紙化申報、調整智能審核/風險布控規(guī)則等方式引導企業(yè)規(guī)范申報。

3、實地監(jiān)管多部門協(xié)作機制。規(guī)范原產(chǎn)地實地核查。一是要明確核查的范圍，減少自由裁量權，明確業(yè)務邊界；二是加強系統(tǒng)建設，將原產(chǎn)地簽證管理系統(tǒng)與核查系統(tǒng)對接，打通部門間業(yè)務隔閡，使核查進度可查詢，核查結果可反饋，核查記錄可追溯；三是加強部門協(xié)作，在簽證機構之間形成企業(yè)信息共享、簽證風險共防的聯(lián)動機制，為涉及異地簽證的原產(chǎn)地核查提供解決途徑。

4、智能審核持續(xù)改進機制。建立原產(chǎn)地證書智能審核規(guī)則專家團隊，根據(jù)簽證現(xiàn)場反饋、系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析、企業(yè)訴求征集等方式，對智能審核規(guī)則的運行情況進行監(jiān)測和評估，定期修訂智能審核規(guī)則，減少漏判、誤判情況的發(fā)生，提高智能審核準確性，提升系統(tǒng)效能，減少資源浪費。

（四）其他輔助管理機制。為加強原產(chǎn)地簽證管理，還可從以下幾個方面建立輔助管理的工作機制：

1、原產(chǎn)地案例庫。自1973 年《簡化并協(xié)調海關手續(xù)的國際公約》（《京都公約》）開始，原產(chǎn)地規(guī)則經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，已經(jīng)比較成熟，但在實際工作中依然會遇到各種新問題，例如早年的電力類能源產(chǎn)品原產(chǎn)地判定問題、豆渣等副產(chǎn)品區(qū)域價值成分判定問題等，都是經(jīng)典案例，這些案例是原產(chǎn)地業(yè)務技術性的具體體現(xiàn)，可為簽證人員解決實際問題提供參考。

2、簽證風險動態(tài)反應機制。針對近年來國外退證查詢呈現(xiàn)出的集中化、階段化的特點，建議建立一種動態(tài)反應機制，及時發(fā)現(xiàn)退證查詢中的階段性、普遍性的問題，進而通過設置規(guī)則對該風險進行防控，減少后續(xù)退證的可能性。在此基礎上，如能主動出擊，對一些簽證中因國際經(jīng)貿(mào)形勢變化而可能產(chǎn)生的敏感問題做好預防措施或是設置預案，也可以提前防范簽證風險，為出口貿(mào)易保駕護航。

3、異地簽證風險識別與防控。制定原產(chǎn)地異地簽證相關作業(yè)規(guī)程，明確開通異地簽證的條件和限制；從系統(tǒng)層面對異地簽證進行監(jiān)控，尤其是該企業(yè)首次到某個簽證機構簽證時系統(tǒng)應予以攔截；建立屬地備案機構與異地簽證機構間的交流溝通途徑，及時互通信息，便于加強對異地簽證企業(yè)的管理。

三、原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程優(yōu)化建議

為了更好地適應智能審核模式，建議從以下幾個方面優(yōu)化原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程：

（一）完善無紙化申報。企業(yè)首次申報原產(chǎn)地證書時，系統(tǒng)應要求企業(yè)補充完善備案信息。同時，在法律法規(guī)層面應要求企業(yè)遵守無紙化、電子申報原產(chǎn)地證書的要求，并通過閱讀電子文檔、下載并簽署承諾書等形式予以保證。此外，系統(tǒng)應校驗企業(yè)上傳的自助打印電子印章是否準確。

（二）簽證流程再造。智能審核模式中引入風險布控后，原有的簽證流程將發(fā)生變化，新的系統(tǒng)簽證流程如圖1 所示。（圖1）

圖1 引入風險布控后的原產(chǎn)地簽證業(yè)務流程圖

1、原產(chǎn)地隨機類風險布控流程。當企業(yè)所申報的某份原產(chǎn)地證書經(jīng)智能審核規(guī)則篩選后首次出現(xiàn)“機審通過”的結論時，即對其加載隨機類布控規(guī)則進行布控抽批，根據(jù)抽批結論確定是否命中規(guī)則需要進行人工審核或原產(chǎn)地核查。

2、原產(chǎn)地分析類風險布控流程。當原產(chǎn)地管理系統(tǒng)收到企業(yè)申報的某一份原產(chǎn)地證書時，若出現(xiàn)“機審通過”的結論，對其加載分析類布控規(guī)則進行布控。具體如下：（1）將證書申報數(shù)據(jù)與所有基本風險參數(shù)進行匹配，得到一組風險參數(shù)值，完成對該證書的基本風險評估，確定風險等級，賦予不同的基本抽批比例。（2）綜合風險評估。結合高級風險參數(shù)，完成對該證書的綜合風險評估，得到修正后的綜合抽批比例。（3）若該證書當前的分析類核查布控結論為“分析類布控核查未抽中”，則根據(jù)綜合抽批比例進行布控抽批，根據(jù)抽批結論確定是否需要進行原產(chǎn)地核查；若證書當前的分析類核查布控結論為“分析類布控核查已抽中”，則保持布控結論不變。

3、布控指令下發(fā)。根據(jù)以上隨機類和分析類布控命中的結果，系統(tǒng)匯總確定：如需人工審核，應轉入待審環(huán)節(jié)；如需核查，則從系統(tǒng)中發(fā)起原產(chǎn)地核查。以上結果將通過系統(tǒng)反饋給簽證人員，并實施相應處置。

四、簽證管理有效率指標分析

（一）原產(chǎn)地簽證質量的定義。智能審核模式下原產(chǎn)地簽證質量評判的基本標準應為審核通過的證書的各項電子數(shù)據(jù)是否正確、有效，是否符合原產(chǎn)地規(guī)則及證書填制規(guī)范。這部分也可理解為簽證準確率

其中，S 為采樣證書的總份數(shù)，N 為出現(xiàn)實質性差錯的份數(shù)。

此外，工作中對原產(chǎn)地簽證的速度同樣也有要求。這部分可理解為平均審核時長

其中，S 為采樣證書的總份數(shù)，ts為系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時間，te為該證書最后一次審核通過時間。因審核方式的區(qū)別，又可分為平均機審時長和平均人審時長。

（二）原產(chǎn)地簽證管理有效率評價指標。確立簽證質量評判標準后，在日常工作中即可實時或非實時地對其中涉及原產(chǎn)地簽證管理的關鍵數(shù)據(jù)項進行分析，提取關鍵風險因子，形成對原產(chǎn)地簽證質量管理有幫助的一系列指標，使用這些指標對原產(chǎn)地簽證質量進行評估和對簽證風險進行甄別和預警。

1、簽證準確性指標。參考各類原產(chǎn)地證書填制規(guī)范、自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則及簽證操作程序的要求，結合日常工作經(jīng)驗對簽證差錯涉及的各數(shù)據(jù)字段進行分析，其中重要數(shù)據(jù)字段的集合便構成簽證準確性指標，具體如表1 所示。（表1）

這些數(shù)據(jù)字段雖已有智能審核規(guī)則進行控制，但仍然存在錯漏的可能性，對以上數(shù)據(jù)項建議采用定期抽樣的方式進行人工復核，或通過制定更為精確的規(guī)則（系統(tǒng)性能開銷較大，不適合用于在線實時校驗時）進行離線復核。

2、簽證時效性指標。簽證時效性指標主要用于對簽證效率進行跟蹤評估。

（1）證書審核時長指標Tc。這是最重要的簽證時效性指標。Tc 可定義為：若該證書已經(jīng)審核通過，則Tc=該證書最后一次審核通過時間-系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時間；若該證書尚未審核通過，則Tc=系統(tǒng)當前時間-系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時間（以下其他時長中，業(yè)務環(huán)節(jié)尚未完成時的計算與此邏輯保持相同，不再贅述）。系統(tǒng)可對每份證書的Tc 進行跟蹤計算，對時間即將超過簽證要求時限Tt（一般最長為2 個工作日）的證書進行預警，其中，由于可能存在原產(chǎn)地核查（設原產(chǎn)地核查時長為Tv），則預警分為以下幾種情況：該證書未發(fā)起核查時，當Tc 逼近Tt 時則應進行預警；該證書已發(fā)起核查且核查已結束（包括核查完成或核查終止），當（Tc-Tv）逼近Tt 時應進行預警。

（2）證書核查時長指標Tv。Tv=核查結束（核查完成/核查終止）時間-發(fā)起核查時間。

（3）證書歸檔時長指標Ta。Ta=歸檔時間-證書最后一次打印時間。

此外，為提升簽證質量，減少系統(tǒng)垃圾數(shù)據(jù)，還可對掛單情況進行跟蹤，提醒簽證人員進行排查，例如長期處于緩審狀態(tài)的單證、長期處于已審核但未打印的單證。

3、簽證規(guī)范性指標。簽證規(guī)范性指標主要用于對證書的非常規(guī)操作進行跟蹤，這些指標可能有助于對智能審核規(guī)則、簽證人員行為、企業(yè)行為進行評估。（1）初審退單指標。系統(tǒng)抽中轉人審的單證，被人工退單。（2）機審通過退單指標。系統(tǒng)自動審核通過后，被人工退單。（3）強行審核指標。系統(tǒng)退單的，被人工審核通過。（4）更改、重發(fā)率指標。一段時間內某企業(yè)更改、重發(fā)證書在其申請所有證書中的占比。

其中，通過（1）、（2）、（3）可對智能審核規(guī)則的運行結果進行分析，有助于提升智能審核規(guī)則效能。通過（2）、（3）可對簽證人員審核行為進行跟蹤，以對其操作的準確性進行評估。通過（1）、（2）、（4）可對申請人申報行為進行跟蹤，以對其申報質量及是否存在利用系統(tǒng)規(guī)則漏洞的情況進行評估。

4、其他簽證風險指標。除以上完全基于證書申報數(shù)據(jù)、可實時監(jiān)測和分析的指標外，還可結合其他來源的數(shù)據(jù)進行離線分析比對，以幫助提升簽證質量。

（1）產(chǎn)品預審匹配性指標。從企業(yè)申請證書的產(chǎn)品信息中提取HS編碼、品名、非原產(chǎn)成分、價格等數(shù)據(jù)，校驗其與該生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品預審信息中的記錄是否一致。相當于對貨物的原產(chǎn)地進行事后復核。

（2）退證查詢風險指標。一是對近期全國遭遇國外海關退證查詢的原因和國家進行篩選，分析退證查詢趨勢，對短時間內同一國家（或協(xié)定締約方）相同退證原因頻發(fā)的情況及時發(fā)出預警，以便快速響應，排查簽證風險，降低退證查詢次數(shù)。二是對同一企業(yè)（或相同法人的多家企業(yè)）一段時間內退證查詢次數(shù)較多或相同原因屢次被退證的情況進行分析，排查企業(yè)風險。

（3）出口通關一致性指標。一是可對申請證書時填寫了報關單號碼的證書進行分析，提取報關單信息，對其HS 編碼、貨值、國內貨源地等重要信息進行比對。二是可對出口報關單中填寫的原產(chǎn)地證書號碼在系統(tǒng)中進行查詢比對，確認證書是否正常簽發(fā)，數(shù)據(jù)是否一致。

（4）進口通關一致性指標。對于證書申報數(shù)據(jù)中貿(mào)易方式為進料加工或來料加工且貨物為企業(yè)自身生產(chǎn)的，可提取該企業(yè)一段時間內的進口報關單數(shù)據(jù)進行比對，確認其所申報的進口原材料是否合理、準確。

五、結論

黨的二十大報告提出，推進高水平對外開放，穩(wěn)步擴大規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放，加快建設貿(mào)易強國，推動共建“一帶一路”高質量發(fā)展，維護多元穩(wěn)定的國際經(jīng)濟格局和經(jīng)貿(mào)關系。這是中國推進高水平對外開放的宣言，也對中國做好新時期對外開放工作提出了更高的要求。當前，世界之變、時代之變、歷史之變正以前所未有的方式展開，原產(chǎn)地證書作為自貿(mào)協(xié)定實施的重要載體，隨著智能審核模式的不斷深化，原產(chǎn)地證書簽證管理工作既面臨新的機遇，也承受著來自數(shù)量和質量的雙重壓力。本文通過對原產(chǎn)地簽證管理現(xiàn)狀進行分析，認為智能審核模式下原產(chǎn)地簽證管理存在各類問題的主要原因是在無紙化申報、自助打印、智能審核等業(yè)務改革實施后，傳統(tǒng)簽證管理模式與新業(yè)態(tài)下簽證工作面臨的新形勢不匹配所致。

通過研究，本文提出通過建立事前規(guī)范申報機制、打造事中風險布控模式、構建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡等措施重塑原產(chǎn)地簽證閉環(huán)管理機制，并基于智能審核和風險管理理念對新時代原產(chǎn)地簽證流程提出優(yōu)化建議。

最后，本文還通過對原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)的分析，從簽證準確性、簽證時效性、簽證規(guī)范性等多個角度提出了原產(chǎn)地簽證管理有效率評價指標，通過對這些指標進行監(jiān)測和監(jiān)控，可對原產(chǎn)地簽證工作中存在的風險進行預警，為更好地開展原產(chǎn)地簽證管理工作提供支持和參考。