康書艷

中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的理論基礎(chǔ)

中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理是指中小型銀行在運營過程中，通過建立和完善風(fēng)險管理、貸款審批、風(fēng)險監(jiān)測、不良資產(chǎn)處置等一系列制度和措施，對其資產(chǎn)負債表中的各類資產(chǎn)進行有效管理，保障其資產(chǎn)的安全性、穩(wěn)健性和合規(guī)性，從而提高其資產(chǎn)質(zhì)量水平，降低不良資產(chǎn)風(fēng)險，保護銀行的健康經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的理論基礎(chǔ)涵蓋了銀行風(fēng)險管理、貸款管理、會計與金融學(xué)理論、風(fēng)險管理實踐與經(jīng)驗以及監(jiān)管要求與政策導(dǎo)向等多個方面。

銀行風(fēng)險管理理論 銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理是一種風(fēng)險管理活動，其核心在于識別、評估、監(jiān)控和控制銀行面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。風(fēng)險管理理論為中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提供了理論框架和方法論，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)。

貸款管理理論 中小銀行的主要業(yè)務(wù)之一是貸款業(yè)務(wù)，貸款管理是中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要組成部分。貸款管理理論包括貸款審批、貸后管理、不良資產(chǎn)處置等方面的理論體系，旨在通過規(guī)范的貸款管理流程和方法，減少貸款違約風(fēng)險，提高貸款資產(chǎn)的質(zhì)量。

會計與金融學(xué)理論 會計與金融學(xué)理論為中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提供了數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險評估的工具和方法。例如，會計原則和方法可以用于銀行資產(chǎn)的計量和報告，金融學(xué)理論可以用于資產(chǎn)定價和風(fēng)險管理模型的構(gòu)建，從而支持中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的決策和操作。

風(fēng)險管理實踐與經(jīng)驗 中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的理論基礎(chǔ)還包括實踐經(jīng)驗和案例研究。通過對中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的實踐案例進行研究和分析，總結(jié)和提煉出一系列實踐經(jīng)驗和成功經(jīng)驗，為中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提供實踐指導(dǎo)和借鑒。

監(jiān)管要求與政策導(dǎo)向 中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理還受到監(jiān)管要求和政策導(dǎo)向的影響。監(jiān)管機構(gòu)對中小銀行的資產(chǎn)質(zhì)量管理提出了一系列要求，包括資本充足率、不良資產(chǎn)分類和準(zhǔn)備金計提等方面的規(guī)定，這些要求為中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提供了法律依據(jù)和政策導(dǎo)向。

中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的實踐策略

完善風(fēng)險識別與評估體系 中小銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險識別與評估體系，通過明確的風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)和方法，及時識別潛在的風(fēng)險客戶和業(yè)務(wù)，包括對借款人的資信狀況、還款能力、擔(dān)保情況等進行全面評估，從而減少信用風(fēng)險的暴露。同時，中小銀行還應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險評估模型，通過定量和定性的方法對貸款項目和客戶進行風(fēng)險評估，以便更好地預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險，有針對性地采取措施。

中小銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管理實踐中，完善風(fēng)險識別與評估體系是一項關(guān)鍵舉措，具體而言，可從以下幾個方面著手：

第一，建立完善的風(fēng)險識別流程。中小銀行可以建立一套完善的風(fēng)險識別流程，包括貸前風(fēng)險識別和貸后風(fēng)險識別。貸前風(fēng)險識別主要通過嚴格的授信審查流程，充分了解客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)風(fēng)險等，對貸款項目進行全面評估，識別潛在的風(fēng)險。貸后風(fēng)險識別則需要建立有效的監(jiān)測和監(jiān)控機制，通過定期的貸后檢查、貸款分類和資產(chǎn)質(zhì)量報告等方式，及時發(fā)現(xiàn)和識別出現(xiàn)風(fēng)險的貸款，采取措施加以處理。

第二，使用科技手段輔助風(fēng)險識別。中小銀行可以借助現(xiàn)代科技手段，如大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，對貸款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估。通過分析大量的客戶數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)和內(nèi)外部信息，可以實現(xiàn)更加精準(zhǔn)的風(fēng)險識別和評估。例如，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以對客戶的信用、經(jīng)營狀況、行業(yè)風(fēng)險等進行全面分析，快速識別出高風(fēng)險客戶和行業(yè)，從而及時采取措施加以管理。

例如，某中小銀行可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過對客戶的信用歷史、經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場環(huán)境等多維度信息進行分析，建立客戶信用評級模型。該模型可以根據(jù)客戶的信用狀況、還款能力、經(jīng)營風(fēng)險等指標(biāo)，對客戶進行評級，從而識別出潛在的高風(fēng)險客戶。同時，該銀行還可以建立風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，對貸款項目進行實時監(jiān)控和預(yù)警，通過對貸款項目的還款情況、經(jīng)營數(shù)據(jù)等進行監(jiān)測發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，通過調(diào)整授信額度、優(yōu)化貸款條件、加強催收等措施，降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和風(fēng)險的擴大。

強化貸后管理與風(fēng)險監(jiān)控 中小銀行應(yīng)加強貸后管理，建立健全的風(fēng)險監(jiān)控體系。貸后管理包括定期對貸款項目進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險信號，采取措施予以解決，包括加強與客戶的溝通與跟蹤，及時調(diào)整貸款合同、提前催收等。同時，中小銀行應(yīng)建立全面的風(fēng)險監(jiān)控體系，通過風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險報告等方式，對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險，確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)健。

強化貸后管理與風(fēng)險監(jiān)控是中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要策略，可以及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在的風(fēng)險，降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和風(fēng)險的擴大。具體而言，可從以下幾個方面著手：

第一，建立完善的貸后管理體系。中小銀行應(yīng)建立一套完善的貸后管理體系，包括貸后檢查、風(fēng)險評估、信息更新等環(huán)節(jié)。貸后檢查可以對貸款項目的還款情況、經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務(wù)狀況等進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況并及時處理。風(fēng)險評估可以對貸款項目進行定期評估，識別風(fēng)險，根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。信息更新可以對客戶的經(jīng)營、財務(wù)等信息進行定期更新，確保掌握客戶的最新情況，為后續(xù)風(fēng)險監(jiān)控提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

第二，加強風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警。中小銀行可以借助先進的信息技術(shù)手段，建立風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，對貸款項目進行實時監(jiān)控和預(yù)警。通過對貸款項目的還款情況、經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場環(huán)境等進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，并采取相應(yīng)措施，如調(diào)整授信額度、優(yōu)化貸款條件、加強催收等，以降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和風(fēng)險的擴大。同時，中小銀行應(yīng)建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，并在預(yù)警指標(biāo)觸發(fā)時迅速啟動風(fēng)險應(yīng)對措施，以防范和化解風(fēng)險。

例如，一家中小銀行在貸后管理與風(fēng)險監(jiān)控方面的實踐策略包括建立定期的貸后檢查制度，通過定期對貸款客戶的還款情況、經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務(wù)報表等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時處理。此外，銀行還通過建立風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，對貸款項目進行實時監(jiān)控，通過對客戶的經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場環(huán)境等進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，并采取相應(yīng)措施，如及時調(diào)整授信額度、加強催收等，以降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和風(fēng)險的擴大。同時，銀行還設(shè)定了風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如還款逾期天數(shù)、貸款余額占比等，一旦觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)，銀行將迅速啟動風(fēng)險應(yīng)對措施，包括與客戶進行溝通協(xié)商、調(diào)整還款計劃、加大催收力度等，以防范和化解風(fēng)險。另外，該銀行還注重與客戶之間的溝通和合作，建立了良好的客戶關(guān)系管理體系。定期與客戶進行經(jīng)營狀況的溝通，了解客戶的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營計劃，及時了解客戶的資金需求和還款能力，協(xié)助客戶解決經(jīng)營中的困難，避免潛在風(fēng)險的發(fā)生。通過以上實踐策略，該中小銀行能夠在貸后管理和風(fēng)險監(jiān)控方面實現(xiàn)全面覆蓋和及時反饋，降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和風(fēng)險的擴大。

強化風(fēng)險控制與內(nèi)控體系 中小銀行應(yīng)加強風(fēng)險控制與內(nèi)控體系建設(shè)，建立完善的風(fēng)險控制政策和操作流程。風(fēng)險控制包括嚴格的貸款審批和放款控制，包括對借款人的資信狀況、還款能力、擔(dān)保情況等的審查和核實；合理的貸款定價和貸款限額管理，確保貸款利率和額度與風(fēng)險水平相匹配；合理的擔(dān)保方式和抵押品評估，降低貸款違約風(fēng)險。此外，中小銀行還應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系，包括風(fēng)險管理、審計、合規(guī)、內(nèi)審等，從內(nèi)部把控風(fēng)險，確保資產(chǎn)質(zhì)量的合規(guī)和穩(wěn)健。

中小銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管理方面，強化風(fēng)險控制和內(nèi)控體系是關(guān)鍵的實踐策略，具體實施步驟如下：

第一，風(fēng)險識別和評估：中小銀行應(yīng)建立有效的風(fēng)險識別和評估機制，包括對客戶的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面評估。通過定期的風(fēng)險評估和客戶的信用調(diào)查，識別潛在的風(fēng)險，并對不同風(fēng)險類別的客戶采取相應(yīng)的管理措施。

第二，貸款審批和授信管理：中小銀行應(yīng)加強對貸款審批和授信管理的嚴格把關(guān)。包括對貸款申請的審查，要求客戶提供真實、完整的財務(wù)和經(jīng)營信息，進行充分的風(fēng)險評估，并確保貸款項目符合銀行的授信政策和風(fēng)險承受能力。此外，中小銀行應(yīng)建立授信額度管理制度，對客戶的授信額度進行有效管理和控制，確?？蛻舻馁J款額度合理、可控。

第三，監(jiān)控和預(yù)警機制：中小銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)控和預(yù)警機制，通過監(jiān)測貸款項目的還款情況、經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場環(huán)境等，實時掌握風(fēng)險動態(tài)。一旦觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)迅速啟動風(fēng)險應(yīng)對措施，包括與客戶進行溝通協(xié)商、調(diào)整還款計劃、加大催收力度等，以防范和化解風(fēng)險的擴大。

第四，內(nèi)部控制體系：中小銀行應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系，包括貸款業(yè)務(wù)的流程、流程、崗位職責(zé)的明確和分工、內(nèi)部審計制度等。通過內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查，確保貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險控制的有效性。

例如，中小銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管理中，強化風(fēng)險控制和內(nèi)控體系的做法包括：首先，建立完善的貸款審批流程，包括客戶的資信評估、財務(wù)信息審核、貸款審批委員會的審批和簽批等環(huán)節(jié)，確保貸款審批的合規(guī)性和風(fēng)險控制。其次，建立嚴格的授信額度管理制度，對客戶的授信額度進行有效管理和控制，包括根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、還款能力等因素，設(shè)定合理的授信額度，并進行定期的授信額度復(fù)評和調(diào)整，以確?？蛻舻馁J款額度合理、可控。同時，該銀行還建立了有效的監(jiān)控和預(yù)警機制，通過監(jiān)測客戶的經(jīng)營數(shù)據(jù)、還款情況等指標(biāo)，進行實時監(jiān)控和預(yù)警，并在觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)時，立即啟動風(fēng)險應(yīng)對措施，如加大催收力度、與客戶進行溝通協(xié)商等，以控制風(fēng)險的擴大。此外，該銀行還注重內(nèi)部控制體系的建設(shè)，包括明確崗位職責(zé)、規(guī)范操作流程、建立內(nèi)部審計制度等，以確保貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險控制的有效性。

總之，隨著金融市場的不斷變化和發(fā)展，中小銀行應(yīng)不斷創(chuàng)新和完善資產(chǎn)質(zhì)量管理策略，以適應(yīng)市場的需要，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。為此，中小銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管理中應(yīng)采取綜合性的實踐策略，包括完善風(fēng)險識別與評估體系、強化貸后管理與風(fēng)險監(jiān)控、加強風(fēng)險控制與內(nèi)控體系，并加強人員培訓(xùn)與風(fēng)險文化建設(shè)。這些策略的實施可以幫助中小銀行提升資產(chǎn)質(zhì)量管理水平，保障其經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)健性，從而在競爭激烈的金融市場中保持競爭力，為小微企業(yè)和中小企業(yè)提供更好的金融服務(wù)。

作者單位：營口銀行股份有限公司