文/唐昕雯（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行宜春市分行）

資金管理是保證銀行順利運(yùn)作的根本，同時(shí)也是深化銀行內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制改革的重要方向。就目前現(xiàn)有的資金管理理論文獻(xiàn)內(nèi)容來看，多以商業(yè)銀行為研究中心，面向政策性銀行的還較少。本文對(duì)相關(guān)內(nèi)容的分析，以政策性銀行資金管理為出發(fā)點(diǎn)，參考借鑒現(xiàn)有理論，旨在協(xié)助政策性銀行進(jìn)一步構(gòu)建實(shí)用性更強(qiáng)的資金管理體系，提高銀行資金管理質(zhì)量。同時(shí)從銀行實(shí)務(wù)資金管理角度出發(fā)，能更好地發(fā)現(xiàn)資金管理過程中存在的具體問題、具體解決，切實(shí)提高資金管理質(zhì)量。

一、資金管理基本內(nèi)容介紹

資金是一個(gè)企業(yè)、機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，是應(yīng)用于社會(huì)再生產(chǎn)、用于創(chuàng)造新價(jià)值，并增加社會(huì)剩余產(chǎn)品價(jià)值的媒介價(jià)值，多以貨幣形式表現(xiàn)。而資金管理，就是對(duì)資金來源和資金的使用等進(jìn)行計(jì)劃、控制以及監(jiān)督、考核等系列工作的總稱，是財(cái)務(wù)管理的重要組成，根據(jù)資金狀態(tài)，資金管理可劃分為固定資金管理、流動(dòng)資金管理以及專項(xiàng)資金管理三大類。

資金管理是連接起各部門的紐帶與鏈條，它能夠使得資金效益最大化，具體來看，資金管理的重要性表現(xiàn)在如下來給你方面：

（1）有效的資金管理能夠直接提高資金利用率?？茖W(xué)合理的資金運(yùn)用，能夠保證經(jīng)濟(jì)主體的資金活躍度，使得企業(yè)始終保持一定的資金留存量，即滿足經(jīng)濟(jì)主體當(dāng)下的資金需求，在科學(xué)籌劃下，還能夠發(fā)揮閑置資金的利用價(jià)值，以取得理想的經(jīng)濟(jì)效益。

（2）加強(qiáng)資金管理可規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，實(shí)現(xiàn)健康、持續(xù)發(fā)展。有效的資金管理離不開動(dòng)態(tài)監(jiān)督，而實(shí)行監(jiān)督就能有效地規(guī)范人員，尤其是財(cái)務(wù)人員行為，避免發(fā)生不正當(dāng)現(xiàn)象，如挪用、舞弊等，保證資金運(yùn)動(dòng)的合法化、流程化。此外，高效率的資金管理能夠持續(xù)吸收資金，形成規(guī)模效應(yīng)，進(jìn)而擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)主體的影響力，加快資產(chǎn)聚集。

二、政策性銀行與商業(yè)銀行的本質(zhì)區(qū)別

政策性銀行與商業(yè)銀行都是金融機(jī)構(gòu)的一種，在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都發(fā)揮著中樞神經(jīng)作用，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)職能中互補(bǔ)，但是二者也存在較明顯的本質(zhì)區(qū)別，主要如下：

（1）經(jīng)營目的不同，任務(wù)內(nèi)容不同。政策性銀行的作用在于輔助經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不以營利為目的，主打?qū)？顚Ｓ?，旨在貫徹國家政策意圖，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展。而商業(yè)銀行的主要目的是盈利，是通過經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

（2）經(jīng)營方式不同。政策性銀行由國家出資成立，所以其在經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)中由國家相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)管理，而大部分的商業(yè)銀行都是股份制形式成立，其業(yè)務(wù)也都是自主經(jīng)營，不體現(xiàn)政策價(jià)值，相關(guān)政府部門對(duì)其管理約束力不高。

（3）融資渠道不同，資本金不一樣。政策性銀行的資金來源主要依靠國家信用，向社會(huì)發(fā)行的由政府擔(dān)保的政策性金融債券以及在國外發(fā)行的債券等，而商業(yè)銀行則主要以吸收存款為主，這是其主要的資金來源[1]。

三、政策性銀行資金管理現(xiàn)狀

銀行這一金融機(jī)構(gòu)在我國由來已久，但在資金運(yùn)作模式創(chuàng)新速度不斷加快、金融產(chǎn)品爭先涌現(xiàn)的市場環(huán)境下，尤其是政策性銀行，其資金管理問題愈發(fā)明顯，在競爭激烈的同業(yè)環(huán)境中成長空間狹小。以下也從這一角度出發(fā)，簡述其資金管理現(xiàn)狀中存在的明顯問題。

（一）資金營運(yùn)渠道不夠多元

在政策性銀行運(yùn)行中，其資金的主要來源渠道是依靠國家信用，在政策允許范圍內(nèi)發(fā)行的政策性金融債券等。但整體來看，其資金營運(yùn)渠道顯然不夠多元。其一，資金來源單一性明顯。受銀行性質(zhì)所限，其業(yè)務(wù)種類與業(yè)務(wù)模式不過新穎，且尚未開展多元化的投資組合，很難實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置最大化。與其他大型商業(yè)銀行相比，其資金來源渠道狹窄，其生存空間被產(chǎn)品豐富、資金充裕的商業(yè)銀行擠占得越來越小。其二，銀行缺乏推陳出新的魄力，產(chǎn)品創(chuàng)新能力有待提升。政策性銀行不以營利為目的，且部分利息來源有國家補(bǔ)貼；因此普遍缺乏競爭、創(chuàng)新意識(shí)，沒有將自身的資源與優(yōu)勢最大化，滯后市場變化與客戶需求，再加上市場上同質(zhì)化產(chǎn)品越來越多，政策性銀行的資金營運(yùn)略顯單薄。

（二）資金管理方式較為落后

現(xiàn)有的資金管理方法與政策性銀行的發(fā)展要求并不匹配，過于陳舊，且約束性不強(qiáng)，在實(shí)務(wù)操作上多以人員經(jīng)驗(yàn)為主。一方面，銀行資金管理手段未更新。得益于現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速進(jìn)步，諸多應(yīng)用在資金管理上的信息技術(shù)不斷涌現(xiàn)，但銀行對(duì)其應(yīng)用并不充分，一是因?yàn)橘Y金管理方式的革新是“牽一發(fā)動(dòng)全身”的工作，二是因?yàn)殂y行人員已經(jīng)習(xí)慣于現(xiàn)有的工作模式，對(duì)新型理念、新型工作模式等積極性不強(qiáng)，直接降低了銀行的資金管理質(zhì)量。另一方面，政策性銀行的授權(quán)管理不到位，自主決策權(quán)較低。因?yàn)檎咝糟y行肩負(fù)著平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)多部門發(fā)展的重要責(zé)任，其在資金管理上的決策權(quán)限較小，大部分需要尋求上級(jí)同意，降低了政策性銀行資金管理的靈活性、靈敏性，可能會(huì)失去發(fā)展機(jī)會(huì)或遭遇風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，都不利于保障國有資金安全[2]。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系不全

政策性銀行面對(duì)的資金風(fēng)險(xiǎn)不如商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高，但并不意味著其不存在資金風(fēng)險(xiǎn)，考慮到政策性銀行的“政策性質(zhì)”，因此其整體的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制度等建設(shè)也不夠完善。首先，銀行對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力較差。雖然銀行每日都在監(jiān)測數(shù)據(jù)變動(dòng)，但其監(jiān)測指標(biāo)過于單一，未全面反映資金情況，無法充分預(yù)測可能存在風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)，也就未設(shè)置行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，事前風(fēng)險(xiǎn)籌劃工作明顯缺失。其次，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測不徹底。上述提到，政策性銀行對(duì)現(xiàn)代資金管理系統(tǒng)的應(yīng)用不到位，尤其是跨行資金流動(dòng)，存在監(jiān)控死角，給銀行預(yù)留了潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）資金管理現(xiàn)狀問題原因簡析

通過對(duì)銀行資金管理現(xiàn)狀問題的分析，發(fā)現(xiàn)引起這些問題發(fā)生的原因可總結(jié)為如下幾點(diǎn)：

（1）綜合型的高端資金管理人才缺失。政策性銀行的資金管理難度大、要求高，需要相關(guān)從業(yè)人員具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)政策變化、市場變化等具有較高的敏感度和較強(qiáng)的判斷力。但目前銀行的資金管理人員中，高素質(zhì)、復(fù)合性管理型人才并不多。從其知識(shí)體系結(jié)構(gòu)來看，大多掌握一定的銀行基礎(chǔ)知識(shí)，但對(duì)資金管理方面的專精度不高，不利于銀行資金管理質(zhì)量的提升。同時(shí)，從長期發(fā)展角度來看，銀行的資金管理已不再是單純的資金計(jì)劃工作，被賦予了更多的定義，與銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)等產(chǎn)生了更深的交融，單靠資金計(jì)劃部門很難實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的資金管理。

（2）銀行的國有性質(zhì)體現(xiàn)較為明顯，具有國有企業(yè)的通病，即流程線長、協(xié)調(diào)度低、決策層多、信息傳遞質(zhì)量被不斷弱化。銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜，資金跨度大，管理角度包括總行、分行以及支行，而業(yè)務(wù)角度包括前臺(tái)、中臺(tái)以及后臺(tái)，很難形成資金管理的統(tǒng)一口徑。此外，銀行有相應(yīng)的政策保護(hù)，不以營利為目的，甚至認(rèn)為，即便資金管理效益偏低，主管部門也不會(huì)問責(zé)，久而久之形成了惡性循環(huán)，資金管理質(zhì)量無法有效提升。

（3）銀行內(nèi)部管理制度復(fù)雜，諸多監(jiān)管體系、部門等機(jī)械化明顯。銀行的很多內(nèi)部設(shè)置都是按照相關(guān)要求執(zhí)行的，但不同區(qū)域?qū)︺y行的需求不同，完全按照上級(jí)要求的監(jiān)管體系進(jìn)行崗位、職責(zé)等的設(shè)置，銀行現(xiàn)有人員數(shù)量、質(zhì)量等不滿足，甚至出現(xiàn)管理人員多，而管理對(duì)象少的現(xiàn)象，缺乏因地制宜的靈活變通，也不利于銀行資金管理質(zhì)量的提升[3]。

四、政策性銀行資金管理改進(jìn)措施

針對(duì)政策性銀行資金管理中存在的資金管理方式落后、資金管理風(fēng)險(xiǎn)體系未建設(shè)等問題，結(jié)合其他優(yōu)秀銀行的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，從擴(kuò)寬營運(yùn)渠道、引入現(xiàn)代化的資金管理信息系統(tǒng)以及健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方面提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施，具體闡述如下。

（一）積極拓寬資金營運(yùn)渠道

政策性銀行相對(duì)商業(yè)銀行來說，本就存在天然的競爭劣勢，再加上金融產(chǎn)品的新舊替換速度越來越快，市場競爭愈發(fā)激烈，銀行需在保留傳統(tǒng)營運(yùn)渠道的同時(shí)，在政策允許范圍內(nèi)，進(jìn)一步擴(kuò)寬資金營運(yùn)渠道，不僅能提升資金收益，還能有效分散資金風(fēng)險(xiǎn)。

第一，穩(wěn)步提升銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與發(fā)展水平。積極盤活并消化不良資產(chǎn)，改善銀行各類資金指標(biāo)，在資金風(fēng)險(xiǎn)可控、政策許可的情況下新增其他債券投資、信托產(chǎn)品投資等，保證各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)順利開展，提高銀行的資金運(yùn)營效益。

第二，密切關(guān)注國家各類宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及市場行情和同業(yè)變化等，及時(shí)調(diào)整銀行的經(jīng)濟(jì)政策，保持最佳資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，合理平衡資金風(fēng)險(xiǎn)與收益，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等扼殺在搖籃里。

第三，積極開發(fā)同業(yè)資源，充分利用政策性銀行的優(yōu)勢作用，加強(qiáng)與區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，與之開展業(yè)務(wù)合作，從而拓寬銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，打破區(qū)域局限性，繼而提升其市場的知名度，實(shí)現(xiàn)合作共贏[4]。

（二）構(gòu)建現(xiàn)代資金管理系統(tǒng)

除了資金營運(yùn)計(jì)劃上的籌謀外，銀行還要積極應(yīng)用現(xiàn)代資金管理系統(tǒng)，縮短與先進(jìn)銀行間的距離，盡快形成與自身深度契合、且使用有效的資金管理型系統(tǒng)。銀行需據(jù)實(shí)投入相應(yīng)的人力、物力以及財(cái)力，將頭寸管理、業(yè)務(wù)交易、投資管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等有計(jì)劃、有步驟地轉(zhuǎn)移至線上，將大量傳統(tǒng)手工作業(yè)轉(zhuǎn)變成計(jì)算機(jī)自動(dòng)操作，以實(shí)現(xiàn)：

（1）自動(dòng)化賬務(wù)處理。主要包括頭寸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及會(huì)計(jì)核算與金融數(shù)據(jù)收集分析的自動(dòng)化，打開資金管理信息系統(tǒng)與銀行其他信息系統(tǒng)間的接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，準(zhǔn)確監(jiān)測資金流入流出動(dòng)向，及時(shí)彌補(bǔ)資金缺口，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在線上統(tǒng)一核算情況下，其會(huì)計(jì)核算質(zhì)量與效率也有了極大的提升，還可進(jìn)行橫向與縱向間的各項(xiàng)數(shù)據(jù)對(duì)比，更直觀地發(fā)現(xiàn)銀行資金管理中存在的問題，并及時(shí)調(diào)整。

（2）電子化處理。主要包括：授信準(zhǔn)入管理、業(yè)務(wù)操作全流程等方面。在資金管理信息系統(tǒng)上插入授信管理模塊，啟用授信準(zhǔn)入管理，能夠提高業(yè)務(wù)操作效率，減少時(shí)間與空間上的限制，也利于業(yè)務(wù)后續(xù)的動(dòng)態(tài)跟蹤與評(píng)估。此外，利用電子審批取代紙質(zhì)審批，能最大程度上保證信息的對(duì)稱性，避免信息在傳遞過程中質(zhì)量逐漸削弱，提高整個(gè)業(yè)務(wù)操作流程的透明度。

（三）健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系

政策性銀行在資金管理上同樣存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，資金風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為金融監(jiān)管的核心內(nèi)容，因此銀行必須加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，主動(dòng)培養(yǎng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的準(zhǔn)確性與敏感性，以確保資金安全。

第一，制定資金風(fēng)險(xiǎn)偏好框架與指標(biāo)體系，通過個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)自查（銀行全員需根據(jù)銀行要求以及行業(yè)監(jiān)管和國家法規(guī)等的具體要求如實(shí)履行職責(zé)，明確各工作步驟與操作流程規(guī)范）、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理（強(qiáng)調(diào)部門間的協(xié)調(diào)配合，不同業(yè)務(wù)的資金傳導(dǎo)鏈也不同，需結(jié)合業(yè)務(wù)做好盡職調(diào)查工作，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行二次把關(guān)）、資金風(fēng)險(xiǎn)回看與稽核（即堅(jiān)持動(dòng)靜結(jié)合、自我監(jiān)督與獨(dú)立監(jiān)督結(jié)合等，在資金風(fēng)險(xiǎn)管理周期結(jié)束后，對(duì)其中的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行回顧稽核），以此形成資金風(fēng)險(xiǎn)全面防范體系。

第二，建立健全的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合日常資金運(yùn)維的指標(biāo)與運(yùn)行狀態(tài)的關(guān)聯(lián)情況，通過分析與篩選，建立紅黃橙三道防線，根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)的危害程度對(duì)其進(jìn)行分類，如較低、中等、較高、極高，并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，構(gòu)建銀行資金風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，在預(yù)測到資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠第一時(shí)間采取防范措施，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)威脅最小化。同時(shí)，在資金風(fēng)險(xiǎn)管理周期結(jié)束后，也要做好風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤，形成事前、事中與事后的全過程風(fēng)險(xiǎn)管控[5]。

（四）銀行資金管理改進(jìn)其他措施

除了上述提到的資金管理優(yōu)化外，銀行還可從如下方面為資金管理質(zhì)量的提升提供保障：

首先，強(qiáng)調(diào)銀行全范圍內(nèi)的資金管理意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)到資金管理的重要價(jià)值。對(duì)政策性銀行來說，強(qiáng)化資金管理理念，端正資金管理態(tài)度，是實(shí)現(xiàn)銀行資金高質(zhì)量管理的基礎(chǔ)。資金計(jì)劃部門需牽頭制定溝通機(jī)制，并定期或不定期召開資金管理會(huì)議，分析銀行存貸情況和資金運(yùn)用情況，了解資金實(shí)際需求與運(yùn)營狀況，根據(jù)不同部門工作內(nèi)容將資金管理職責(zé)任務(wù)下發(fā)下去，還可將資金管理效益與相關(guān)人員的薪酬績效結(jié)合，以此調(diào)動(dòng)其參與資金管理的積極性，確保資金管理質(zhì)量。

其次，強(qiáng)調(diào)銀行人才隊(duì)伍培養(yǎng)。優(yōu)質(zhì)的資金管理計(jì)劃與資金管理制度等最終都要落實(shí)到具體的人身上，政策性銀行未來發(fā)展規(guī)劃中必須包括建設(shè)專業(yè)化人才隊(duì)伍內(nèi)容，致力于提升資金管理人員的專業(yè)技能與職業(yè)素養(yǎng)。一方面，做好人才內(nèi)部孵化工作。目前銀行的大部分資金管理人員都懂一定的資金管理原理，但并未在該方面實(shí)現(xiàn)縱深發(fā)展，銀行可選擇綜合能力強(qiáng)的資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，致力于提升其資金管理能力，進(jìn)而由點(diǎn)到面，達(dá)到提升資金管理質(zhì)量的目的。另一方面，做好人才外部引進(jìn)工作。政策性銀行在人才招聘上有著較嚴(yán)苛的要求，銀行需結(jié)合當(dāng)下資金管理需求，明確資金管理人才類型，給定標(biāo)準(zhǔn)，打開招聘渠道，積極從社會(huì)或高校等渠道吸收能力強(qiáng)、成長空間大的人才，并做好這部分人員的持續(xù)培訓(xùn)，從源頭上提高資金管理質(zhì)量。

最后，提高銀行對(duì)資金管理相關(guān)政策、法規(guī)的敏感性，實(shí)時(shí)關(guān)注政策走向。近些年，有關(guān)政策性銀行的資金政策不斷變化，對(duì)銀行的監(jiān)管力度也在不斷加強(qiáng)，在現(xiàn)代金融背景下，銀行更好積極主動(dòng)地了解貨幣政策等內(nèi)容，致力于提升銀行的市場敏感度與政策敏感性，提高資金動(dòng)態(tài)管理的前瞻性與預(yù)判力，并與政府、同業(yè)間保持良好溝通，合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與轉(zhuǎn)移。

五、結(jié)束語

綜上，政策性銀行的資金管理不僅關(guān)系到其自身的發(fā)展，更關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與市場繁榮程度，通過本文對(duì)政策性銀行資金管理相關(guān)內(nèi)容的分析，發(fā)現(xiàn)其在資金管理方式以及資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面還存在一定問題，如資金管理方式落后、資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全等，結(jié)合筆者工作經(jīng)驗(yàn)，參考優(yōu)秀銀行做法，也從如下方面提出了優(yōu)化建議：拓寬銀行營運(yùn)資金渠道、更新銀行資金管理辦法、健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及培養(yǎng)高端型人才。盡管本文就政策性銀行資金管理提出了相應(yīng)看法，但不同銀行間規(guī)模不同、發(fā)展?fàn)顟B(tài)不同，其策略實(shí)施的價(jià)值反饋并不固定，因此政策性銀行必須結(jié)合實(shí)際情況，構(gòu)建出一套適配度高的資金管理體系，同時(shí)筆者未來會(huì)持續(xù)加強(qiáng)對(duì)該方面內(nèi)容的學(xué)習(xí)，力求提出更具實(shí)踐價(jià)值的優(yōu)化建議，幫助政策性銀行更好地提升資金管理質(zhì)量，跟上經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展步伐，充分發(fā)揮政策性銀行職能作用。