趙月喬 汪學(xué)兵 桂鵬 李婷婷 胡韞 葉芳 王文婷 李娜梅 嚴(yán)紅梅 黃雪薇 朱仁然

[摘 要]在錯(cuò)綜復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境影響下，供電企業(yè)如何保持業(yè)績(jī)穩(wěn)健增長(zhǎng)？國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司以構(gòu)建“價(jià)值守護(hù)、價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值引領(lǐng)”的價(jià)值管理格局為核心，以加快推進(jìn)財(cái)務(wù)精益化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型為方向，通過推進(jìn)業(yè)財(cái)共享、財(cái)稅共享、產(chǎn)融共享、平臺(tái)共享、服務(wù)共享協(xié)同，打造內(nèi)部市場(chǎng)智慧平臺(tái)、投資預(yù)算與資金預(yù)測(cè)一體化智慧共享平臺(tái)和智慧稅務(wù)共享平臺(tái)，賦能移動(dòng)報(bào)賬、扶貧補(bǔ)助結(jié)算、工程投資決算和匯票管理，形成了“12345”智慧共享財(cái)務(wù)管理體系，極大地增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的資源配置能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、協(xié)同服務(wù)能力、決策支持能力，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)效雙提升。

[關(guān)鍵詞]智慧共享；財(cái)務(wù)管理；數(shù)字化轉(zhuǎn)型；價(jià)值創(chuàng)造

一、公司簡(jiǎn)介

國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司是安徽省電力有限公司下屬供電企業(yè)，前身是1973年8月成立的“銅陵供電局”。目前，公司下設(shè)14個(gè)部門、7個(gè)業(yè)務(wù)支撐機(jī)構(gòu)，管理3家業(yè)務(wù)單位，另轄義安區(qū)供電公司和樅陽縣供電公司，共有員工1868人，電力客戶83.29萬戶。

近年來，銅陵電網(wǎng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)了跨越性發(fā)展，電力供應(yīng)能力突飛猛進(jìn)，現(xiàn)已形成以500千伏超高壓電網(wǎng)為支撐、220千伏環(huán)網(wǎng)結(jié)構(gòu)的地區(qū)堅(jiān)強(qiáng)電網(wǎng)。

2021年，公司完成固定資產(chǎn)投資3.83億元，投產(chǎn)110千伏及以上輸電線路54.4公里、變電容量23萬千伏安；售電量87.89億千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)8.14%；電網(wǎng)最大負(fù)荷達(dá)152.01萬千瓦，創(chuàng)歷史新高；綜合線損率2.65%，同比下降0.08個(gè)百分點(diǎn)。

二、實(shí)施背景

（一）主動(dòng)適應(yīng)內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境的必然要求

2022年，是“十四五”開局之年，是國(guó)企改革三年行動(dòng)決戰(zhàn)決勝之年，是第三周期輸配電價(jià)核價(jià)之年。對(duì)于供電企業(yè)來說，保持公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健增長(zhǎng)成為重中之重。

然而，近兩年來，在錯(cuò)綜復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境影響下，國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司經(jīng)營(yíng)形勢(shì)較為嚴(yán)峻。

外部環(huán)境方面，銅陵市經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)增大，全市生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資等指標(biāo)增速低于預(yù)期，全市售電量2021年增速在全省排名最末。作為資源枯竭型城市，在傳統(tǒng)資源優(yōu)勢(shì)逐漸消失的情況下，銅陵市政府雖然積極深化改革，努力探索內(nèi)涵式轉(zhuǎn)型，深化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，但是在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換艱難和生態(tài)環(huán)境約束趨緊的境況下，銅陵地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可避免地承受著轉(zhuǎn)型的“陣痛”，這也是資源型城市轉(zhuǎn)型的必然階段。

同時(shí)，在國(guó)家全面放開燃煤發(fā)電上網(wǎng)電價(jià)后，圍繞電價(jià)交叉補(bǔ)貼市場(chǎng)化分?jǐn)倷C(jī)制、代理購電與現(xiàn)貨市場(chǎng)銜接等重大問題需要進(jìn)行深入研究，并結(jié)合新型電力系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)程持續(xù)進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整?！半p碳”目標(biāo)下，電網(wǎng)環(huán)節(jié)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)成本持續(xù)增加，各類政策性投資、電力系統(tǒng)備用成本、新能源消納等減碳成本快速上升，成本與價(jià)格矛盾逐步凸顯，統(tǒng)籌平衡的壓力進(jìn)一步加大。

內(nèi)部環(huán)境方面，公司雖然不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，積極構(gòu)建“價(jià)值守護(hù)-價(jià)值創(chuàng)造-價(jià)值引領(lǐng)”逐層遞進(jìn)的價(jià)值管理新格局，但仍然存在各部門之間統(tǒng)籌協(xié)同少、基層單位支撐服務(wù)能力不足、持久性基礎(chǔ)管理尚需提升等問題。同時(shí)，電價(jià)市場(chǎng)化改革推動(dòng)電力購售同期步伐加快，稅務(wù)、欠費(fèi)、核價(jià)及輿情風(fēng)險(xiǎn)階段性聚集。這都對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提出了更高要求。

因此，公司亟需探索新的財(cái)務(wù)管理體系，以應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，不斷增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力、效益貢獻(xiàn)能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（二）積極推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的有效方式

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)財(cái)務(wù)管理邊界由單個(gè)部門、單個(gè)企業(yè)向整個(gè)供應(yīng)鏈、價(jià)值鏈和生態(tài)網(wǎng)延伸。構(gòu)建“12345”新型智慧共享財(cái)務(wù)管理體系就是要積極培育并牢固樹立業(yè)財(cái)融合思維，跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)、跳出財(cái)務(wù)干財(cái)務(wù)，使財(cái)務(wù)人員“講得清業(yè)務(wù)、說得透問題、看得清未來”。

當(dāng)前產(chǎn)融協(xié)同、多維精益管理變革、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)策略、稅收籌劃等工作都需要財(cái)務(wù)部門從內(nèi)部單循環(huán)向內(nèi)外雙循環(huán)轉(zhuǎn)變，只有業(yè)財(cái)協(xié)同才能提供深度洞察，提升財(cái)務(wù)管理整合價(jià)值、助力發(fā)展的能力。

同時(shí)，財(cái)務(wù)工作串聯(lián)公司全價(jià)值鏈，具有“數(shù)據(jù)倉庫”的天然屬性，通過聚合電網(wǎng)資源、客戶資源、市場(chǎng)資源等創(chuàng)造共同價(jià)值，推動(dòng)財(cái)務(wù)的智慧升級(jí)與數(shù)字化轉(zhuǎn)型，助力公司數(shù)字化指數(shù)提升。特別是，企業(yè)財(cái)務(wù)管理要積極順應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速崛起趨勢(shì)，發(fā)揮共享增值效應(yīng)，促進(jìn)數(shù)據(jù)資源向數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資本轉(zhuǎn)化。

（三）補(bǔ)齊內(nèi)部管理短板的重要舉措

國(guó)務(wù)院國(guó)資委舉行的央企負(fù)責(zé)人會(huì)議指出，追求效益、提高效率、創(chuàng)造價(jià)值是對(duì)企業(yè)作為市場(chǎng)主體的基本要求，中央企業(yè)在效率效益意識(shí)、量入為出意識(shí)、投入產(chǎn)出意識(shí)、科學(xué)決策能力、精益管理能力、風(fēng)險(xiǎn)防控能力、開放共享精神、奮勇爭(zhēng)先精神等方面都還存在不足，要以新發(fā)展理念為指引，對(duì)標(biāo)找差距，持續(xù)做改進(jìn)。

具體到國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司財(cái)務(wù)管理工作，追求效益、提高效率、創(chuàng)造價(jià)值，就是要做到：財(cái)務(wù)服務(wù)戰(zhàn)略，要以公司大力實(shí)施“一體三化”現(xiàn)代能源服務(wù)為謀劃工作的出發(fā)點(diǎn)；財(cái)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)，視業(yè)務(wù)部門為財(cái)務(wù)的客戶，學(xué)會(huì)換位思考，樹立“一盤棋”思想；財(cái)務(wù)服務(wù)監(jiān)管，積極研究透政策，充分利用好政策，爭(zhēng)取理解支持，做遵規(guī)守紀(jì)典范，為公司發(fā)展?fàn)I造政企協(xié)同良好生態(tài)；財(cái)務(wù)服務(wù)社會(huì)，提高政治站位，樹立大局意識(shí)，展責(zé)任央企良好形象。

國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司構(gòu)建“12345”新型智慧共享財(cái)務(wù)管理體系，正是補(bǔ)齊內(nèi)部管理短板的重要舉措，抓住了發(fā)展中的矛盾和矛盾的主要方面，直面問題困難，補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。

三、具體內(nèi)涵

公司財(cái)務(wù)部通過構(gòu)建“一個(gè)中心、兩個(gè)方向、三個(gè)支撐、四個(gè)智慧、五個(gè)共享”智慧共享的財(cái)務(wù)管理體系，以管理模式變革推動(dòng)企業(yè)價(jià)值管理精益化、財(cái)務(wù)工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的資源配置能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、協(xié)同服務(wù)能力、決策支持能力，助力公司質(zhì)效雙提升。

一個(gè)中心：以構(gòu)建“價(jià)值守護(hù)、價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值引領(lǐng)”的價(jià)值管理格局為核心。價(jià)值守護(hù)是財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)職能，價(jià)值創(chuàng)造是財(cái)務(wù)管理的核心能力，價(jià)值引領(lǐng)是財(cái)務(wù)職業(yè)的努力方向，三者相輔相成，共同助力公司高質(zhì)量發(fā)展。

兩個(gè)方向：加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力公司數(shù)字化運(yùn)營(yíng)；加快推進(jìn)財(cái)務(wù)精益化轉(zhuǎn)型，以精益管理保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

三個(gè)平臺(tái)：以智慧內(nèi)部市場(chǎng)平臺(tái)為基礎(chǔ)，智慧共享投資預(yù)算與資金預(yù)測(cè)一體化平臺(tái)為支撐，以智慧稅務(wù)共享平臺(tái)為驅(qū)動(dòng)，加快推動(dòng)電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。

四個(gè)應(yīng)用：創(chuàng)新應(yīng)用智慧移動(dòng)報(bào)賬，為企業(yè)員工提供智慧報(bào)銷服務(wù)；深化智慧扶貧補(bǔ)助結(jié)算，提升光伏扶貧質(zhì)效；智慧工程投資決算，夯實(shí)有效資產(chǎn)基礎(chǔ)；智慧匯票管理，提升客戶服務(wù)滿意度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

五大共享：全面實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)共享、財(cái)稅共享、產(chǎn)融共享、平臺(tái)共享、服務(wù)共享協(xié)同管理。

四、建設(shè)內(nèi)容

（一）堅(jiān)持全面預(yù)算管理，為“智慧共享”提供規(guī)劃保障，實(shí)現(xiàn)價(jià)值引領(lǐng)

1.強(qiáng)化全面預(yù)算管理，推進(jìn)業(yè)財(cái)共享

一是牢固過緊日子思想，加強(qiáng)關(guān)鍵要素邊界管控，充分發(fā)揮全面預(yù)算管理的價(jià)值引領(lǐng)和綜合平衡作用，層層落實(shí)預(yù)算責(zé)任、層層傳遞經(jīng)營(yíng)壓力。

二是推進(jìn)成本精益化管控，成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，下設(shè)財(cái)務(wù)、發(fā)展、運(yùn)檢、營(yíng)銷、物資、調(diào)控、安監(jiān)等11個(gè)專業(yè)委員會(huì)，業(yè)財(cái)融合形成預(yù)算管理合力，建立“部門初審、專業(yè)聯(lián)審、部門復(fù)審、專業(yè)復(fù)審”成本項(xiàng)目?jī)?chǔ)備四級(jí)審核制度，履行“項(xiàng)目建議書、評(píng)審意見書、審核報(bào)告、意見表”四項(xiàng)痕跡管理程序，從項(xiàng)目必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)等方面對(duì)成本項(xiàng)目嚴(yán)格把控，增強(qiáng)預(yù)算引領(lǐng)和業(yè)務(wù)洞察能力。

三是推進(jìn)成本項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，圍繞保安全、提效益、優(yōu)服務(wù)等方面，多維立體開展“問效”評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)全覆蓋，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、巡察等專業(yè)聯(lián)動(dòng)，做實(shí)成本項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作機(jī)制，確保后評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量不低于40%。深化應(yīng)用作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本體系，參與上級(jí)單位推進(jìn)成本項(xiàng)目化、項(xiàng)目可視化管理重點(diǎn)課題，探索本地營(yíng)銷業(yè)務(wù)外維標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)用。加強(qiáng)非生產(chǎn)性成本管控，確保非生產(chǎn)性成本較上年不增長(zhǎng)。

2.深化內(nèi)部市場(chǎng)應(yīng)用，增強(qiáng)質(zhì)效導(dǎo)向

提升關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)“首位度”，加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核、同業(yè)對(duì)標(biāo)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等指標(biāo)的傳導(dǎo)、管控和考評(píng)力度。主動(dòng)適應(yīng)改革發(fā)展新形勢(shì)，通過模擬引入市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制，劃小經(jīng)營(yíng)管理價(jià)值單元，推廣模擬利潤(rùn)考核，按照“比貢獻(xiàn)、比效率、比質(zhì)量”的導(dǎo)向，搭建覆蓋各級(jí)評(píng)價(jià)對(duì)象、質(zhì)效兼顧的價(jià)值評(píng)價(jià)體系（如圖1所示），全面反映各經(jīng)營(yíng)主體的效益、效率和發(fā)展質(zhì)量，引導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)主體增強(qiáng)“花錢問效、花錢算賬”的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，激發(fā)各級(jí)員工積極主動(dòng)創(chuàng)效益、提質(zhì)量。

3.形成標(biāo)準(zhǔn)化管理制度，明確業(yè)務(wù)流程

公司財(cái)務(wù)部聯(lián)合發(fā)展部對(duì)各部門申報(bào)成本項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，經(jīng)公司黨委會(huì)通過，下達(dá)《國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司關(guān)于下達(dá)2021年預(yù)算的通知》。項(xiàng)目化占比不低于75%，非生產(chǎn)性成本同比壓降5%，進(jìn)一步壓降印刷費(fèi)等管理性費(fèi)用。相關(guān)費(fèi)用由專業(yè)部門專業(yè)審核，確保成本費(fèi)用發(fā)生真實(shí)、合理，切實(shí)踐行花錢問效，精準(zhǔn)配置預(yù)算資源，精益管控可控成本，確保完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

4.建立提質(zhì)增效長(zhǎng)效機(jī)制，鞏固提升電網(wǎng)發(fā)展

制訂提質(zhì)增效再升級(jí)方案，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展和穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，緊扣“一體四翼”發(fā)展布局，落實(shí)“夯基礎(chǔ)、強(qiáng)管理、抓創(chuàng)新、塑文化”12字工作要求，堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)、質(zhì)效并重、機(jī)制建設(shè)、底線思維，通過聚焦6個(gè)方面持續(xù)發(fā)力，鞏固深化長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)提質(zhì)增效常態(tài)化、機(jī)制化開展；通過抓好10項(xiàng)特色實(shí)踐，著力打造提質(zhì)增效精品工程、爭(zhēng)創(chuàng)皖電樣板，努力實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、運(yùn)營(yíng)效率、治理效能4個(gè)再提升，為公司跨越式發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)支撐。

（二）提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)效，為“智慧共享”提供質(zhì)量保障，實(shí)現(xiàn)價(jià)值守護(hù)

1.開展“區(qū)塊鏈+光伏”扶貧補(bǔ)助智慧結(jié)算，提升光伏扶貧質(zhì)效

推廣應(yīng)用“安徽光伏扶貧補(bǔ)助資金服務(wù)平臺(tái)”，智能結(jié)算、審核、支付、確認(rèn)項(xiàng)目上網(wǎng)電費(fèi)和光伏補(bǔ)助資金，建設(shè)智慧預(yù)警功能場(chǎng)景，實(shí)時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)跟蹤與偏差分析，自動(dòng)生成覆蓋各項(xiàng)目明細(xì)的應(yīng)付統(tǒng)計(jì)表、創(chuàng)建付款申請(qǐng)單，實(shí)現(xiàn)風(fēng)控增效。將自動(dòng)化技術(shù)、智能技術(shù)與數(shù)據(jù)可視化技術(shù)相結(jié)合，關(guān)鍵數(shù)據(jù)指標(biāo)結(jié)果圖形、表格多維展示，發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)挖潛增效。

2.深化往來款項(xiàng)清理，推動(dòng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)效雙升

一是借助多維精益成果應(yīng)用，以多維數(shù)據(jù)載體為依托，業(yè)財(cái)共享，匯聚合力，成立往來款項(xiàng)精益管控小組，嚴(yán)格落實(shí)民企清欠、農(nóng)民工工資支付、關(guān)聯(lián)交易協(xié)同等管理要求，跟進(jìn)應(yīng)付款項(xiàng)清賬情況，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)“支付即清賬”，充分應(yīng)用民企清欠平臺(tái)，制訂應(yīng)付賬款賬齡分析臺(tái)賬，按月清理應(yīng)付未付款項(xiàng)，對(duì)隱形拖欠、逾齡賬款、中小企業(yè)欠款等重點(diǎn)關(guān)注，規(guī)避拖欠支付風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)往來款項(xiàng)核算與管理，提升往來精益化管理水平（如圖2所示）。

二是積極應(yīng)對(duì)電價(jià)市場(chǎng)化改革帶來的核算模式變化，強(qiáng)化營(yíng)財(cái)聯(lián)動(dòng)，建立營(yíng)財(cái)專業(yè)定期溝通機(jī)制，暢通市縣信息交互渠道，加強(qiáng)在途電費(fèi)往來核對(duì)，開展實(shí)際收取電費(fèi)與預(yù)估數(shù)據(jù)對(duì)比分析，精準(zhǔn)管控應(yīng)收電費(fèi)規(guī)模，持續(xù)提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與精準(zhǔn)反映能力。

3.全面推廣應(yīng)用移動(dòng)報(bào)賬，推進(jìn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)高效

一是拓展移動(dòng)報(bào)賬范圍，開展訂單類采購移動(dòng)報(bào)賬試點(diǎn)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)票據(jù)移動(dòng)數(shù)據(jù)采集上傳、自主發(fā)起報(bào)銷、移動(dòng)審批及查詢等操作，促進(jìn)財(cái)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)再升級(jí)，縮短報(bào)銷時(shí)間，提升財(cái)務(wù)報(bào)銷效率，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)報(bào)銷業(yè)務(wù)“一次都不跑”，增強(qiáng)員工獲得感。

二是研究開發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)銷自助終端，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)自助報(bào)銷功能，實(shí)現(xiàn)智能投遞、智能審核（如圖3所示）。梳理會(huì)計(jì)憑證無紙化場(chǎng)景，加強(qiáng)與政府機(jī)構(gòu)、金融企業(yè)、供應(yīng)商、客戶等多元生態(tài)伙伴廣泛互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、銀行回單等電子化信息的智能共享和場(chǎng)景化應(yīng)用，推進(jìn)會(huì)計(jì)無紙化應(yīng)用，促進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，落實(shí)基層減負(fù)。完善智能RPA應(yīng)用場(chǎng)景梳理，對(duì)接項(xiàng)目單位，完成開發(fā)及成果申報(bào)。

（三）加強(qiáng)資金智慧管控，為“智慧共享”提供效率保障

1.智能集約，加快收付款省級(jí)集中

以強(qiáng)化安全管控為核心，以深化業(yè)財(cái)融合為手段，以提高管理效益與效率為目標(biāo)，優(yōu)化支出業(yè)務(wù)流程，配合上級(jí)單位推行統(tǒng)一的省級(jí)智慧支付策略，實(shí)施統(tǒng)一的省級(jí)資金安全管理策略，建立高度集約、高效智能的資金省級(jí)直付體系（如圖4所示），實(shí)現(xiàn)資金支付由“分層分級(jí)”向“省級(jí)集中”轉(zhuǎn)變，促進(jìn)賬戶管理更集約、業(yè)務(wù)處理更高效、資金備付更集中、安全管控更智能。

2.精益管控，開展資金支出周平衡專項(xiàng)行動(dòng)

以規(guī)范源頭業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，推動(dòng)資金流量的按日排程，按周平衡。按業(yè)務(wù)類型細(xì)化周乃至日支付清單，持續(xù)跟進(jìn)督促業(yè)務(wù)部門付款情況，對(duì)每一筆資金流出均實(shí)現(xiàn)月度現(xiàn)金流預(yù)算強(qiáng)關(guān)聯(lián)，嚴(yán)格把控資金實(shí)際支付時(shí)間，預(yù)算與執(zhí)行日期偏差區(qū)間控制在二日以內(nèi)，有效提升資金按日排程數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。每月末，財(cái)務(wù)部對(duì)上月資金日排程上報(bào)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)差異進(jìn)行分類分析，針對(duì)每周付款業(yè)務(wù)的類型與業(yè)務(wù)部門深入溝通，了解產(chǎn)生偏差的客觀與人為因素，清晰界定崗位責(zé)任，真正落實(shí)資金日排程執(zhí)行偏差率考核工作。

3.嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，全面應(yīng)用資金支付“紅綠燈”監(jiān)控規(guī)則

將資金收支的標(biāo)準(zhǔn)流程固化至信息系統(tǒng)，將支付“三密鑰”管理嵌入流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)強(qiáng)化流程的剛性約束作用，確保嚴(yán)格按照流程辦理審批和支付資金。開展網(wǎng)銀U盾自查清理工作，自查網(wǎng)銀U盾和財(cái)務(wù)印鑒取得、保管、使用、交接、作廢等管理流程完備，有無完整的紙質(zhì)臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)支付監(jiān)控全程在線，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)過程管控，進(jìn)一步壓實(shí)資金安全主體責(zé)任，堅(jiān)守資金安全底線（如表1所示）。

（四）深化智慧決算體系，為“智慧共享”提供效能保障，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造

1.建設(shè)智慧財(cái)務(wù)，推動(dòng)智慧竣工決算體系

建設(shè)智慧竣工決算管理體系，以價(jià)值創(chuàng)造為引領(lǐng)，按照“數(shù)字轉(zhuǎn)型、精益管控、共享賦能、智慧應(yīng)用”的整體思路，鞏固自動(dòng)竣工決算工作成果，固化 WBS、物料、設(shè)備、資產(chǎn)“四碼”對(duì)應(yīng)和費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則，強(qiáng)化工程概、預(yù)、結(jié)、決“四算”數(shù)字化管理，促進(jìn)價(jià)值、數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)“三流”合一，推進(jìn)“工程投資預(yù)算與全面預(yù)算、工程核算與多維精益管理、工程資金支付與新型資金管理體系”深度融合，實(shí)現(xiàn)每臺(tái)設(shè)備精益核算、資產(chǎn)價(jià)值自動(dòng)生成、竣工決算報(bào)表智能出具，全面提升竣工決算及轉(zhuǎn)資質(zhì)效。

加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，根據(jù)里程碑計(jì)劃倒排工程時(shí)間節(jié)點(diǎn)，明確部門職責(zé)，動(dòng)態(tài)更新自動(dòng)竣工決算工作清單，組織市區(qū)縣工作經(jīng)驗(yàn)交流，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，確保資本性項(xiàng)目自動(dòng)竣工決算應(yīng)用覆蓋率100%。推進(jìn)智慧竣工決算管理工程資金預(yù)算一體化試點(diǎn)工作。實(shí)時(shí)更新工程費(fèi)用總投資預(yù)算內(nèi)控系數(shù)，優(yōu)化工程資金預(yù)算一體化模型。

2.提高工程質(zhì)效，深化“三清理兩提高”工作

深入推進(jìn)“三清理兩提高”工作，是公司持續(xù)挖潛增效、加強(qiáng)業(yè)財(cái)深度融合、促進(jìn)電網(wǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要手段。“三清理”，即：全面清理賬面在建工程，清理范圍擴(kuò)大到所有固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；全面清理賬面工程物資，建立工程物資年度盤點(diǎn)工作機(jī)制；全面清理工程往來款，落實(shí)國(guó)家民營(yíng)及中小微企業(yè)清欠要求，無爭(zhēng)議工程應(yīng)付款要做到應(yīng)付盡付。“兩提高”，即：提高暫估轉(zhuǎn)資效率，建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)項(xiàng)目完工信息實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)共享機(jī)制，做實(shí)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收盤點(diǎn)，設(shè)備臺(tái)賬創(chuàng)建及時(shí)率達(dá)100%，合理合規(guī)足額暫估工程成本，暫估資產(chǎn)及時(shí)率100%，折舊計(jì)提準(zhǔn)確率100%；提高竣工決算效率，利用智慧竣工決算管理體系，強(qiáng)化工程概算、預(yù)算、結(jié)算及決算一體化管理，提高“四算”報(bào)告線上化率。

3.聚焦資源盤活，激發(fā)財(cái)務(wù)內(nèi)生動(dòng)力

一是持續(xù)推動(dòng)存量資產(chǎn)盤活。推動(dòng)基礎(chǔ)資源轉(zhuǎn)化利用，抓住5G通信、物聯(lián)網(wǎng)等發(fā)展機(jī)遇，挖掘變電站、桿塔、光纖等基礎(chǔ)資源價(jià)值潛力。

二是全面夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。優(yōu)化有效資產(chǎn)精益管理，加強(qiáng)賬卡物一致性及規(guī)范治理，推動(dòng)資產(chǎn)退役處置、逾齡資產(chǎn)、用戶資產(chǎn)、房屋土地確權(quán)、在建工程轉(zhuǎn)資等規(guī)范管理，筑牢存量資產(chǎn)基石。重塑用戶資產(chǎn)管理流程，加強(qiáng)業(yè)財(cái)協(xié)同，明確接收用戶資產(chǎn)各部門職責(zé)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)、信息、業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)互通，加強(qiáng)用戶資產(chǎn)審核及評(píng)估入賬。

4.深化產(chǎn)融協(xié)同，彰顯央企擔(dān)當(dāng)

積極推進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同推廣應(yīng)用機(jī)制研究，持續(xù)發(fā)揮銀企支部聯(lián)盟“1+1>2”的效應(yīng)，在合法合規(guī)的前提下，審慎探索產(chǎn)融協(xié)同新業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用，穩(wěn)住電費(fèi)金融存量，市區(qū)縣公司實(shí)現(xiàn)地方平臺(tái)與“電e金服”平臺(tái)的對(duì)接，提升價(jià)值創(chuàng)造力，擴(kuò)大品牌影響力，構(gòu)建電力能源產(chǎn)業(yè)鏈新生態(tài)，促進(jìn)全產(chǎn)業(yè)鏈共同發(fā)展，彰顯央企擔(dān)當(dāng)。

（五）建設(shè)智慧稅務(wù)共享，為“智慧共享”提供效益保障，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造

一是開展?fàn)I財(cái)稅慧票管理系統(tǒng)應(yīng)用。完成企業(yè)用戶紙質(zhì)電費(fèi)增值稅專用發(fā)票、普票，非主營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅專用發(fā)票、普票的在線開具。通過電費(fèi)賬單電子化，建立增值稅專用發(fā)票開具與電費(fèi)賬單間的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，嚴(yán)禁無依據(jù)開票。提質(zhì)增效、提升客戶服務(wù)滿意度，進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提高營(yíng)業(yè)廳開票人員工作效率。

二是提升稅收籌劃價(jià)值。前置稅收籌劃職能，用足用好研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、“三免三減半”、企業(yè)扶貧捐贈(zèng)、穩(wěn)崗補(bǔ)貼等財(cái)稅優(yōu)惠政策，按月統(tǒng)計(jì)稅收優(yōu)惠情況。建立與稅務(wù)部門的日常溝通和定期會(huì)商機(jī)制，通過“黨建和創(chuàng)”“團(tuán)青聯(lián)誼”等形式，構(gòu)建新型稅企關(guān)系，合理爭(zhēng)取退稅和財(cái)政補(bǔ)貼。優(yōu)化個(gè)稅申報(bào)機(jī)制，“線上+線下”方式傳達(dá)個(gè)稅政策變化、匯算要求和操作要點(diǎn)，針對(duì)存疑事項(xiàng)，提供面對(duì)面專項(xiàng)咨詢服務(wù)，協(xié)助職工申報(bào)。同時(shí)了解個(gè)稅最新政策，對(duì)年終獎(jiǎng)和12月工資進(jìn)行合理納稅籌劃，有效保障職工將減稅紅利精準(zhǔn)入袋。加強(qiáng)財(cái)稅政策研究，積極參與《構(gòu)建新型電力系統(tǒng)背景下的財(cái)稅籌劃》課題研究，探索爭(zhēng)取財(cái)政補(bǔ)貼等資金支持及合理的稅收籌劃方案。

三是切實(shí)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。建立稅務(wù)專項(xiàng)交流互查機(jī)制，完成稅務(wù)匯算清繳工作，做好各稅種的稅收政策收集整理工作，以備后期檢查需要。市縣公司分別進(jìn)行稅務(wù)自查、交叉互查，形成問題清單，對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行整改，形成整改機(jī)制。

（六）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為“智慧共享”提供安全保障，實(shí)現(xiàn)價(jià)值守護(hù)

1.堅(jiān)持問題導(dǎo)向，促進(jìn)薄弱環(huán)節(jié)提升

一是建立問題整改清冊(cè)。主動(dòng)適應(yīng)外部監(jiān)管趨嚴(yán)態(tài)勢(shì)，加強(qiáng)國(guó)網(wǎng)通用制度等規(guī)定的宣貫和執(zhí)行，針對(duì)財(cái)務(wù)決算審計(jì)、巡視巡察、資金風(fēng)險(xiǎn)檢查、稅務(wù)自查等內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，建立問題整改清冊(cè)，助推制度完善和管理提升，研究長(zhǎng)效治理措施。

二是建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷。切實(shí)發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作用，著力防控重大和關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)開展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)公司各類別、各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐一梳理，發(fā)布公司十大重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，下發(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，由各專業(yè)部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及程度，綜合評(píng)價(jià)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)高低，由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)向事前管控，全面防控各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，樹立思想航標(biāo)

發(fā)揮好黨建引領(lǐng)作用，將黨的建設(shè)與財(cái)務(wù)工作深度融合，通過共產(chǎn)黨員服務(wù)隊(duì)架起社區(qū)連心橋，做好個(gè)稅申報(bào)宣傳等工作，把提質(zhì)增效等重點(diǎn)工作納入“黨建+”活動(dòng)，將“提質(zhì)增效、風(fēng)險(xiǎn)管控、智慧財(cái)務(wù)”作為財(cái)務(wù)資產(chǎn)部黨支部2022年黨建品牌項(xiàng)目的主要內(nèi)容，把任務(wù)部署轉(zhuǎn)化為思想認(rèn)同、行動(dòng)實(shí)踐。

3.堅(jiān)持人才培養(yǎng)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

一是探索財(cái)務(wù)BP體系建設(shè)，深入了解業(yè)務(wù)前端管理模式，對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后跟蹤管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)價(jià)值引領(lǐng)作用，加強(qiáng)業(yè)財(cái)有機(jī)融合。鍛造柔性團(tuán)隊(duì)力量，建立人員動(dòng)態(tài)流動(dòng)機(jī)制，通過上掛下派、柔性團(tuán)隊(duì)建設(shè)等形式促進(jìn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍整體業(yè)務(wù)水平提升。

二是開展財(cái)會(huì)隊(duì)伍“355”人才培養(yǎng)建設(shè)，用1- 2年時(shí)間，在市縣公司增加3名注冊(cè)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)稅務(wù)師全科通過人員，新增5名中級(jí)會(huì)計(jì)師， 5名上級(jí)單位范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)專家。

三是培養(yǎng)多面行家里手，開展財(cái)務(wù)創(chuàng)新論壇發(fā)布，著力提升財(cái)務(wù)人員實(shí)操業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)宣傳激勵(lì)，全面培養(yǎng)能算賬、能管理、能宣傳的“多面手”式財(cái)務(wù)人才。

4.堅(jiān)持放管結(jié)合，加強(qiáng)省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)指導(dǎo)

一是規(guī)范省管產(chǎn)業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策、法律法規(guī)和國(guó)網(wǎng)公司管理要求，制訂《國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)管理提升行動(dòng)方案》《國(guó)網(wǎng)銅陵供電公司省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)管理負(fù)面清單》，真正把準(zhǔn)則、制度要求落實(shí)到位、執(zhí)行到位，推動(dòng)省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平不斷提升。同時(shí)，探索由市公司專責(zé)聯(lián)系區(qū)縣公司及省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)施包保負(fù)責(zé)制。

二是組織省管產(chǎn)業(yè)單位重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督評(píng)價(jià)。利用中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)資源對(duì)省管產(chǎn)業(yè)單位經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行評(píng)估，提出省管產(chǎn)業(yè)單位財(cái)務(wù)管理提升意見。從近三年內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，重點(diǎn)從夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、建立長(zhǎng)效機(jī)制角度出發(fā)，結(jié)合上級(jí)單位數(shù)字化稽核建設(shè)成果，進(jìn)行本地化改造。

五、實(shí)施成效

（一）社會(huì)效益——幫助緩解中小企業(yè)資金壓力

自2021年4月以來，公司助力國(guó)家電網(wǎng)數(shù)字化產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)平臺(tái)“電e金服”與銅陵市網(wǎng)上金融服務(wù)大廳成功對(duì)接，這也是“電e金服”平臺(tái)首次實(shí)現(xiàn)與省內(nèi)市級(jí)金融平臺(tái)的對(duì)接。通過產(chǎn)融協(xié)同深化應(yīng)用，公司充分發(fā)揮電力產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)資信、資源優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用現(xiàn)代金融科技手段，向產(chǎn)業(yè)鏈三百余戶企業(yè)用戶推廣“電e盈”“電e貸”“電e票”產(chǎn)品，為企業(yè)創(chuàng)造適宜的金融環(huán)境、市場(chǎng)土壤和政策支持，截至2022年9月共幫助中小微企業(yè)緩解“融資難、融資慢、融資貴”困境共計(jì)3.29億元。

（二）經(jīng)濟(jì)效益——提質(zhì)增效全面開花

一是加強(qiáng)全面預(yù)算管控，嚴(yán)控日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，深化標(biāo)準(zhǔn)成本本地化改造，積極推進(jìn)無紙化會(huì)議系統(tǒng)，2021年一季度非生產(chǎn)性成本同比下降8%。二是全省首家建成“五站合一”模式——棲鳳路多站融合示范站，降低運(yùn)營(yíng)成本。三是搭建能效窗口，落地能效賬單。銅陵公司長(zhǎng)江路營(yíng)業(yè)廳在全省率先設(shè)立能效服務(wù)窗口，全年推動(dòng)能源托管合同簽訂6戶，超額完成年度目標(biāo)任務(wù)，首創(chuàng)在供電營(yíng)業(yè)廳開展電動(dòng)汽車銷售工作，能效服務(wù)e助手覆蓋率99.27%。四是提升電能占比，推出“供電+能效”綜合能源整體服務(wù)，制訂“定制化”用能方案，降低客戶用電成本。為樅陽新低碳大酒店提供蓄熱式電鍋爐設(shè)備采購安裝調(diào)試工作，簽訂合同金額986萬元，完成分布式光伏建設(shè)783.99萬元，實(shí)現(xiàn)安納達(dá)氣改電、樅陽電滴灌種植、義安區(qū)共享農(nóng)排和犁橋“全電小鎮(zhèn)”等項(xiàng)目。

（三）管理效益——優(yōu)化工程全價(jià)值鏈分析

通過建設(shè)智慧財(cái)務(wù)竣工決算系統(tǒng)，優(yōu)化工程全價(jià)值鏈分析功能，對(duì)比投資計(jì)劃、初設(shè)概算，實(shí)現(xiàn)實(shí)際項(xiàng)目成本與投資計(jì)劃、概算、預(yù)算的多維度價(jià)值對(duì)比關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了工程各類型、各階段的全面覆蓋和多維度分析，從價(jià)值視角全過程監(jiān)控和引導(dǎo)投資估算更加精準(zhǔn)。

一是壓降工程投資結(jié)余率大幅提高。通過建設(shè)投資結(jié)余分析功能，將項(xiàng)目成本、承諾、電網(wǎng)進(jìn)項(xiàng)稅匯總分析計(jì)劃結(jié)余情況，監(jiān)控項(xiàng)目成本及時(shí)入賬，對(duì)于項(xiàng)目概算占用超過90%的工程項(xiàng)目，自動(dòng)預(yù)警項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，促進(jìn)項(xiàng)目部門掌握成本入賬的實(shí)際情況，加強(qiáng)管控，壓降投資結(jié)余率，對(duì)合理編制投資計(jì)劃，減少計(jì)劃與實(shí)際的偏差提出了更高要求，引導(dǎo)提高工程項(xiàng)目投資計(jì)劃準(zhǔn)確性，2021年工程投資結(jié)余率較上年提高21.05%。

二是引導(dǎo)工程估算編制準(zhǔn)確性不斷提高。工程竣工決算后，通過結(jié)余分析功能，比較投資預(yù)算與竣工決算的偏差率，找出影響計(jì)劃與實(shí)際偏差的因素，引導(dǎo)合理編制投資計(jì)劃。有效指導(dǎo)工程項(xiàng)目估算編制，對(duì)估概算偏差較大項(xiàng)目進(jìn)行分析，推動(dòng)發(fā)展部門加強(qiáng)項(xiàng)目前期可研估算評(píng)審，提升項(xiàng)目管理部門估概算編制水平，持續(xù)提升投資計(jì)劃精準(zhǔn)合理程度，2021年資本性項(xiàng)目估算編制準(zhǔn)確性達(dá)到99.8%。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防控——數(shù)字化規(guī)范關(guān)聯(lián)方合規(guī)經(jīng)營(yíng)

在全面總結(jié)省管產(chǎn)業(yè)單位關(guān)聯(lián)交易、資金管理綜合檢查等工作成效的基礎(chǔ)上，結(jié)合近年內(nèi)外部審計(jì)、巡視檢查發(fā)現(xiàn)的問題和社會(huì)關(guān)注焦點(diǎn)，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理，以夯實(shí)基礎(chǔ)、健全機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，對(duì)省管產(chǎn)業(yè)單位工程管理、資金管理以及管理制度等方面進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)研。下發(fā)4份風(fēng)險(xiǎn)提示單、資金管理調(diào)研評(píng)估報(bào)告、工程管理調(diào)研評(píng)估報(bào)告，針對(duì)管理機(jī)制、規(guī)范核算、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面23點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行提示。截至2021年末，關(guān)聯(lián)方符合情理?xiàng)l件的3年以上應(yīng)付賬款全部支付完畢，民營(yíng)企業(yè)款項(xiàng)年內(nèi)無新增逾期款項(xiàng)。

在公司黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部堅(jiān)持以人為本，努力打造廉潔、專業(yè)、創(chuàng)新、卓越的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，培育財(cái)會(huì)隊(duì)伍服務(wù)戰(zhàn)略、服務(wù)監(jiān)管、服務(wù)業(yè)務(wù)、服務(wù)管理意識(shí)。目前公司財(cái)務(wù)人員研究生比例75%，中高級(jí)職稱占比87.5%，參與上級(jí)單位重點(diǎn)課題次數(shù)每年不低于20次，多人次在各類競(jìng)賽、管理創(chuàng)新評(píng)審中獲獎(jiǎng)。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/李蘇