武傳德 鐔曉艷 向晶薪 鄭李云

企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展既是新時(shí)代的召喚，也是自身經(jīng)營的訴求。企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)是建立健全良好的企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作體制機(jī)制，提升企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作效率，并且要防控企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本文提出提升企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作效率的五大關(guān)鍵策略，并在建立健全企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的基礎(chǔ)上有針對性地提出了防控企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的六項(xiàng)重要舉措。

探討企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作效率與風(fēng)險(xiǎn)的緣由分析

新環(huán)境對企業(yè)攻堅(jiān)克難提出了新挑戰(zhàn)。習(xí)近平總書記在黨的二十大報(bào)告中提出，要完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，加快建設(shè)世界一流企業(yè)。資金是企業(yè)的血液，良好的企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作是關(guān)系到企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，也是建設(shè)世界一流企業(yè)的基本要求?，F(xiàn)階段，我國正處于世界百年未有之大變局的加速演進(jìn)期、全球百年未遇之大疫情的影響期，這些新環(huán)境對我國企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作提出了新挑戰(zhàn)。

高質(zhì)量發(fā)展和提升盈利水平是對企業(yè)苦練內(nèi)功提出的新目標(biāo)。習(xí)近平總書記在黨的二十大報(bào)告中提出，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的首要任務(wù)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上。這就要求作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)重要組成部分的企業(yè)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，而實(shí)現(xiàn)盈利是企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要保障。實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展與保持盈利水平是企業(yè)作為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)體的兩個(gè)重要屬性，并決定了企業(yè)生命周期中的一對主要矛盾——效率提升與風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)要提升效率，一般也相應(yīng)伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的增加。因此，如何科學(xué)統(tǒng)籌安排企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作的效率提升和風(fēng)險(xiǎn)防控，是我國企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，具有深入探討的重要現(xiàn)實(shí)意義。

提升企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作效率的關(guān)鍵策略

面對新挑戰(zhàn)和新目標(biāo)，企業(yè)提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率的總策略是搭建數(shù)智化、全球化的司庫管理體系。2022年1月，國資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》（國資發(fā)財(cái)評規(guī)〔2022〕1號），其中就加快司庫體系建設(shè)、提高資金運(yùn)營效率、防控資金風(fēng)險(xiǎn)等方面提出了具體要求。這為企業(yè)提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率提供了遵循。

為切實(shí)提升企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作效率，可采取以下五點(diǎn)關(guān)鍵策略。

拓寬企業(yè)內(nèi)部資金來源，力爭實(shí)現(xiàn)可歸集資金全歸集。按照融資優(yōu)序理論，企業(yè)融資應(yīng)首選內(nèi)源融資，然后是外源融資。因此，企業(yè)要提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率：一是要拓寬內(nèi)部資金來源，在加大并表資金歸集的基礎(chǔ)上，持續(xù)加大對企業(yè)年金、住房公積金、補(bǔ)充醫(yī)保等非并表資金的歸集力度；二是企業(yè)內(nèi)部資金歸集一般依托集團(tuán)賬戶，可以創(chuàng)新研發(fā)集團(tuán)賬戶產(chǎn)品，突破商業(yè)銀行原有集團(tuán)賬戶產(chǎn)品的局限，實(shí)現(xiàn)大體量賬戶的多層歸集、實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)；三是全面組織梳理“不可歸集”資金的歷史情況、資金性質(zhì)、政策要求等，制定清理壓縮計(jì)劃，對于不可歸集資金規(guī)模較大的單位，逐家逐戶定向施策，不斷提升全口徑資金歸集率。

優(yōu)化資金收支的標(biāo)準(zhǔn)與流程，提升資金使用效率。企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作的重要體現(xiàn)形式是資金收支，優(yōu)化資金收支標(biāo)準(zhǔn)流程是提升效率的重要基礎(chǔ)。因此，企業(yè)要提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率：一是要完善全壽命周期共享融合付款訂單業(yè)務(wù)需求管理，制定付款訂單全壽命周期管理方案，統(tǒng)一規(guī)范各類業(yè)務(wù)訂單標(biāo)準(zhǔn)格式，實(shí)現(xiàn)預(yù)算申請、業(yè)務(wù)報(bào)銷和支付結(jié)算一體化管理；二是構(gòu)建收入預(yù)測模型，持續(xù)優(yōu)化模型參數(shù)、提升收入預(yù)測精準(zhǔn)度，總結(jié)試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)，提煉量化模型輸入、輸出參數(shù)，形成可推廣的通用模型；三是優(yōu)化完善資金收支標(biāo)準(zhǔn)流程，精簡壓縮冗余流程節(jié)點(diǎn)、強(qiáng)化關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)控制，明確崗位配置、預(yù)制憑證、密碼設(shè)置、密鑰管理、指紋識別等有關(guān)安全管理要求；四是完善并確認(rèn)收款結(jié)算池、付款資金池業(yè)務(wù)方案、日排程業(yè)務(wù)方案，建立收付款結(jié)算池和月度現(xiàn)金流日排程預(yù)算兩級縱向傳輸通道和抽取機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收支信息集中反映，為融資統(tǒng)一安排、資金集中運(yùn)作及資金備付提供支撐。

搭建境內(nèi)外全覆蓋的集團(tuán)賬戶體系，建設(shè)企業(yè)“大司庫”。集團(tuán)賬戶是企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作的重要載體，搭建境內(nèi)外全覆蓋的集團(tuán)賬戶體系是提升效率的重要基礎(chǔ)。因此，企業(yè)要提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率：一是在境內(nèi)重新構(gòu)建外部集團(tuán)賬戶，創(chuàng)新搭建內(nèi)部集團(tuán)賬戶，形成內(nèi)外互聯(lián)、全面集中、統(tǒng)一管控的企業(yè)級集團(tuán)賬戶體系，同時(shí)，在境外，按照區(qū)域集中的思路搭建境外資金池；二是依托財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算系統(tǒng)，創(chuàng)新開發(fā)內(nèi)部集團(tuán)賬戶產(chǎn)品，建立起內(nèi)部各級賬戶的掛接關(guān)系，搭建起企業(yè)內(nèi)部的集團(tuán)賬戶體系，其中，在一、二級賬戶中僅記錄資金歸集信息，在三級賬戶中實(shí)行零頭寸和收付可進(jìn)可出，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)各級單位之間的資金流由體外循環(huán)變?yōu)轶w內(nèi)記賬，實(shí)現(xiàn)結(jié)算內(nèi)循環(huán)、低備付、高安全；三是企業(yè)集團(tuán)依托財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部賬戶體系，全面打通內(nèi)外部賬戶通道，統(tǒng)一集團(tuán)賬戶的基本功能和運(yùn)行規(guī)則，并將各級單位賬戶納入集團(tuán)賬戶體系，縱向上按照賬戶層級遞次掛接并實(shí)現(xiàn)資金余額實(shí)時(shí)向上歸集，橫向上按照資金權(quán)屬鏡像映射并實(shí)現(xiàn)可用余額實(shí)時(shí)記錄到內(nèi)部賬戶，形成具有司庫管理理念的公司級集團(tuán)賬戶體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的賬戶全覆蓋、緊串聯(lián)、強(qiáng)實(shí)時(shí)，以及資金大集中、零余額、廣調(diào)度，二級及以下單位資金“零余額”管理，賬面余額可隨時(shí)調(diào)用；四是資金歸集和服務(wù)維護(hù)進(jìn)一步向企業(yè)內(nèi)部賬戶集中，對外部銀行依賴逐步減少，總部設(shè)立的集團(tuán)一級賬戶可完整反映全系統(tǒng)資金信息，并根據(jù)運(yùn)作需要大范圍調(diào)度資金，大大增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)總部資金調(diào)控能力。

構(gòu)建全球資金一體化管理體系，提升企業(yè)境內(nèi)外資金雙向通道利用效率。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化趨勢的不斷發(fā)展變化，越來越多的企業(yè)走出國門，成為跨國企業(yè)集團(tuán)，在構(gòu)建集團(tuán)資金管理體系時(shí)越來越傾向于選擇全球范圍內(nèi)的司庫管理體系，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全球資金一體化管理。因此，企業(yè)要提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率：一是搭建一個(gè)全球資金集中管理平臺，設(shè)立國內(nèi)、國際兩個(gè)外匯資金主賬戶，融通企業(yè)的內(nèi)部資金、境內(nèi)資本、境外資本三個(gè)市場，建立適應(yīng)國際業(yè)務(wù)持續(xù)縱深發(fā)展環(huán)境下的全球資金一體化管理體系，以提高境內(nèi)外資金集團(tuán)化運(yùn)作和集約化管理水平，深入挖掘跨國企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部融資潛力，靈活調(diào)劑境內(nèi)外資金，根據(jù)市場情況合理安排境內(nèi)外融資渠道及金額，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的存量資金高效運(yùn)作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，持續(xù)提升資金保障能力、運(yùn)作效益和安全水平；二是境內(nèi)外資金動(dòng)態(tài)可視監(jiān)控，依托財(cái)務(wù)公司建立以全球資金集中管理平臺和區(qū)域資金管理中心為基礎(chǔ)的多層級監(jiān)控主體體系，搭建境內(nèi)外賬戶體系與監(jiān)控信息指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外賬戶、資金的動(dòng)態(tài)可視化監(jiān)控；三是境外外匯資金境內(nèi)歸集，針對不同國家的情況，需要建立針對不同政策環(huán)境與持股規(guī)模的資金歸集渠道，通過建立資金池來實(shí)現(xiàn)成員單位資金的集中運(yùn)作和集團(tuán)內(nèi)部資金資源的共享；四是境內(nèi)外資金系統(tǒng)集中運(yùn)作，全球資金集中管理平臺統(tǒng)一代理收付境內(nèi)外成員單位的外匯資金，統(tǒng)籌安排境內(nèi)外成員單位的收入和支出，各成員單位僅處理貨物流，不涉及資金收付；五是境內(nèi)外資金風(fēng)險(xiǎn)智能化管理，針對相同幣種區(qū)域、相同國家的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)化管理，針對同類業(yè)務(wù)采取相同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對于不同的業(yè)務(wù)注重各類業(yè)務(wù)間風(fēng)險(xiǎn)管理的差異。

搭建智能化司庫管理系統(tǒng)，加快實(shí)現(xiàn)司庫管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型。在大數(shù)據(jù)背景下，數(shù)字經(jīng)濟(jì)已經(jīng)給企業(yè)帶來深刻影響，企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作也要加快數(shù)智化轉(zhuǎn)型。因此，企業(yè)要提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率：一是運(yùn)用財(cái)務(wù)云平臺。企業(yè)集團(tuán)在其財(cái)務(wù)云平臺業(yè)務(wù)層上建立司庫管理系統(tǒng)，交互層為司庫管理系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)采集、傳輸、存儲(chǔ)、挖掘、整合等資源，應(yīng)用層為資金管理系統(tǒng)的預(yù)算管理、考核管理、控制管理和監(jiān)督管理等方面提供支持。二是打造金融服務(wù)、資金運(yùn)營、投融資管理及風(fēng)險(xiǎn)管控四位一體的智慧管理和運(yùn)行平臺，通過數(shù)字化的有序運(yùn)營與固化，全力提升企業(yè)集團(tuán)的流動(dòng)性與現(xiàn)金管理、營運(yùn)資金管理、投融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理以及決策支持等全方位的自動(dòng)化、電子化水平。三是實(shí)現(xiàn)資金管理鏈條與業(yè)務(wù)運(yùn)營鏈條的有機(jī)銜接，借助互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，創(chuàng)新資金管理運(yùn)行機(jī)制，為供需精準(zhǔn)對接、挖掘潛在價(jià)值，提供更加自動(dòng)、智能和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)可控的資金管理支撐。

防控企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措

效率與風(fēng)險(xiǎn)一般相伴相生。企業(yè)在提升內(nèi)部資金運(yùn)作效率的同時(shí)，必須注意防控企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，建立健全企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一方面，企業(yè)要構(gòu)建高效風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，建立垂直風(fēng)控機(jī)構(gòu)體系、矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織，在確保風(fēng)控獨(dú)立性的同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理策略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)處置、監(jiān)督與考核等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)有效統(tǒng)籌與科學(xué)運(yùn)用，為風(fēng)險(xiǎn)信息無障礙溝通提供組織保障。另一方面，企業(yè)要建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過風(fēng)險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)限額、資本分配等手段，逐步建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，基本思路是由凈資本、收益、合規(guī)經(jīng)營、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等多維度構(gòu)成企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)容忍度，再根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和投資跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等重大境外投融資風(fēng)險(xiǎn)類別，確定業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)限額，建立容忍上限、目標(biāo)值、容忍下限等指標(biāo)，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額框架，定期編制企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，做好風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警。為切實(shí)防控企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，可采取以下六項(xiàng)重要舉措。

一是加強(qiáng)司庫風(fēng)險(xiǎn)防控。防范企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是司庫管理的重中之重。為防控相關(guān)司庫風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)總部可以按照統(tǒng)一管理、分級授權(quán)的基本原則，通過固化資金信息系統(tǒng)、規(guī)范資金內(nèi)部控制流程，對資金實(shí)施全程化、透視化、自動(dòng)化監(jiān)控。全程化監(jiān)控是通過客戶管理、賬戶管理、資金歸集、合同管理、監(jiān)控管理、計(jì)劃控制等方式，強(qiáng)化收入源頭控制，完善支出過程管控，實(shí)現(xiàn)對資金的事前、事中、事后的全過程監(jiān)控；透視化是對企業(yè)集團(tuán)所屬各層級資金動(dòng)向進(jìn)行下鉆式、穿透式、一管到底的監(jiān)控；自動(dòng)化是通過對敏感性支付實(shí)行自動(dòng)預(yù)警、主動(dòng)攔截，實(shí)現(xiàn)資金支付風(fēng)險(xiǎn)的電子化防護(hù)。

二是加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控。信用風(fēng)險(xiǎn)防控工作是企業(yè)的一個(gè)系統(tǒng)性工程，如果只是在某個(gè)環(huán)節(jié)或者某個(gè)方面做得好，只能起到較小的成效。為防控相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要提升整體預(yù)防能力，從總體上進(jìn)行統(tǒng)籌建設(shè)。在風(fēng)險(xiǎn)防范階段，建立預(yù)警機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和內(nèi)部控制模式；在后期管理階段，通過預(yù)警機(jī)制可發(fā)現(xiàn)其中的各類問題，盡快制定解決方案，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須符合自身需要，在建立健全相關(guān)制度的基礎(chǔ)上，完善客戶評級、資產(chǎn)分類、授信管理、監(jiān)測預(yù)警功能，從而建立起完善的信用風(fēng)險(xiǎn)體系。尤其值得一提的是，隨著近年來產(chǎn)業(yè)鏈金融的不斷發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)不應(yīng)再以自身為角度，應(yīng)從產(chǎn)業(yè)鏈視角出發(fā)，通過物流、商流、資金流與信息流對整條產(chǎn)業(yè)鏈的重要客戶進(jìn)行綜合授信與聯(lián)合監(jiān)管，及時(shí)建立起包括核心企業(yè)與上下游融資企業(yè)的信用檔案，建立一個(gè)運(yùn)行穩(wěn)定、數(shù)據(jù)豐富的產(chǎn)業(yè)鏈金融信用平臺。

三是加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防控。投資方向直接決定了企業(yè)未來發(fā)展的方向。為防控相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要在投資過程中牢牢把握國家政策導(dǎo)向和行業(yè)發(fā)展方向，也要根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和自身發(fā)展需要來制定合理的戰(zhàn)略投資方向。我國“雙碳”目標(biāo)的確立符合低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在價(jià)值邏輯，企業(yè)在加大投資支持“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，要充分考慮到各方面的因素，制定科學(xué)的投資發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目決策之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳盡的市場調(diào)研及可行性分析，力求把項(xiàng)目的前期工作做得充分、扎實(shí)、可靠。并且要做好投資規(guī)劃，健全完善投資管理體制，在充分把握國家政策與市場需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，運(yùn)用科學(xué)的管理方法與管理工具制定合理的投資安排。此外，企業(yè)要加強(qiáng)審計(jì)、預(yù)算、決算隊(duì)伍的建設(shè)，強(qiáng)化對工程項(xiàng)目投資的監(jiān)管。

四是加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)防控。利率是企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作的重要價(jià)格體現(xiàn)和風(fēng)向標(biāo)。為防控相關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要?jiǎng)討B(tài)分析境內(nèi)外資本市場形勢，合理預(yù)判境內(nèi)外市場利率走勢，全面梳理企業(yè)融資情況，通過提前置換等方式優(yōu)化存量融資結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加長周期增量融資，盡可能熨平融資到期時(shí)序、鎖定融資成本。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)總部還要組織各級單位審慎靈活運(yùn)用利率掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等衍生業(yè)務(wù)工具，鎖定中長期利率。此外，企業(yè)要建立標(biāo)準(zhǔn)化利率風(fēng)險(xiǎn)金融衍生品工具庫，并根據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理需要持續(xù)完善。

五是加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)防控。跨國企業(yè)越來越成為目前企業(yè)的重要形式。為防控相關(guān)匯率風(fēng)險(xiǎn)，跨國企業(yè)需要根據(jù)自身的境外資產(chǎn)分布情況，盡量通過目標(biāo)國貨幣融資或幣種掉期，力求實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)自然對沖，匹配資產(chǎn)負(fù)債，消減風(fēng)險(xiǎn)敞口，鎖定融資成本。一方面，跨國企業(yè)要依據(jù)境外項(xiàng)目的長期戰(zhàn)略投資定位，遵循國際和國內(nèi)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，將匯率波動(dòng)資產(chǎn)折算差額計(jì)入權(quán)益，從而有效避免因匯率波動(dòng)導(dǎo)致對企業(yè)年度經(jīng)營效益的影響。另一方面，要以有效控制風(fēng)險(xiǎn)敞口為原則，在統(tǒng)籌兼顧短期運(yùn)營穩(wěn)健和長期趨勢研判的基礎(chǔ)上，優(yōu)化匯率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，實(shí)現(xiàn)利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管理由定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變。

六是加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)防控。在信息化時(shí)代，企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作離不開信息系統(tǒng)，相關(guān)信息風(fēng)險(xiǎn)也就無處不在。為防控相關(guān)信息風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要建立信息安全責(zé)任機(jī)制，尤其是在系統(tǒng)授權(quán)操作中，將制度應(yīng)用到集中控制階段，實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)控制。同時(shí)，企業(yè)還要搭建高效智能化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，連接網(wǎng)絡(luò)銀行的信息平臺，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)各成員企業(yè)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的對接，滿足企業(yè)全球流動(dòng)性管理的要求，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作的可持續(xù)控制，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

（作者單位：中國電力財(cái)務(wù)有限公司）

責(zé)任編輯：孫 爽