趙赫男
會計信息化建設(shè)是銀行管理的基石,更是發(fā)展的關(guān)鍵。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代的全面到來背景下,銀行會計信息化建設(shè)也與時俱進,推陳出新,向著云管理、共享管理、輔助決策管理方向建設(shè)發(fā)展,但是在此發(fā)展過程中,存在很多的建設(shè)問題,導(dǎo)致銀行會計信息化建設(shè)效果大打折扣。為了能解決此類問題,本文對此進行了深入研究,并提出了相應(yīng)的優(yōu)化策略。銀行會計信息化建設(shè)是大勢所趨,是銀行發(fā)展的根本,但是如何更好地順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展形勢,實現(xiàn)更科學(xué)的信息化建設(shè),是當(dāng)前我國大中小銀行亟須解決的重要問題。
一、基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)趨勢
(一)銀行會計云管理方向
互聯(lián)網(wǎng)時代所衍生而來的大數(shù)據(jù)、云計算技術(shù),是銀行會計信息化建設(shè)發(fā)展的重要方向。當(dāng)前市面上,銀行會計信息化系統(tǒng)應(yīng)用最為廣泛的就是ERP系統(tǒng),該系統(tǒng)只需同相關(guān)軟件廠商,租用財務(wù)服務(wù),在SaaS云端進行部署,買家無需買斷式采購,也不需內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上予以部署,更無需日常維護。銀行系統(tǒng)在采用ERP系統(tǒng)實現(xiàn)會計信息化管理時,軟件服務(wù)商即可提供相應(yīng)的云端服務(wù)功能,以此方式得以有效避免銀行在信息系統(tǒng)綜合建設(shè)過程中,投入過多。在此同時,廠商也會與時俱進創(chuàng)新版本內(nèi)容,銀行無需花費較多時間、精力予以更新升級。因此,在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代下,銀行會計信息化能夠以云端方式系統(tǒng)聯(lián)系審計機構(gòu)、證監(jiān)會、稅務(wù)機構(gòu),實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的高速流通。
(二)財務(wù)共享方向
銀行會計管理工作量大且繁雜瑣碎,但是銀行會計工作卻又是銀行不可缺少的重要組成,傳統(tǒng)銀行會計工作模式大多是機械化、重復(fù)性、單一工作模式,人工管理數(shù)據(jù)信息的過程中,屢屢出現(xiàn)失誤問題,這將直接威脅銀行未來的發(fā)展。因此,隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的全面到來,信息技術(shù)、智能化、大數(shù)據(jù)、云計算的有效應(yīng)用,為銀行的財務(wù)管理開創(chuàng)了全新發(fā)展方向,會計工作中的簡單、重復(fù)、基礎(chǔ)性工作一并交由計算機自動完成,核算系統(tǒng)亦可自動查真、記賬,同銀行有效對賬,及時檢測風(fēng)險等問題。并且,財務(wù)智能化管理技術(shù)也將由單一財務(wù)人員的管理發(fā)展為企業(yè)全體員工乃至產(chǎn)業(yè)鏈、客戶、伙伴的綜合管理。例如,銀行其他部門即可依托財務(wù)共享服務(wù)平臺,發(fā)出財務(wù)申請、財務(wù)票據(jù)審核、財務(wù)對賬等指令,共享平臺即可自動化操作落實。傳統(tǒng)的書面申請模式也被智能化管理模式中的面部識別、語音識別等技術(shù)所替代,既提高了審核效率,也保障了信息安全。員工提交財務(wù)計劃進度審核時,精簡操作流程,直接語音輸入,即可在內(nèi)部系統(tǒng)生成專業(yè)化申請單,從而有效提高銀行客戶的滿意度,提高財務(wù)管理質(zhì)量。
(三)輔助決策財務(wù)管理系統(tǒng)
當(dāng)前,銀行會計信息化建設(shè)需將智能化技術(shù)與專業(yè)財務(wù)人員相配合落實?;ヂ?lián)網(wǎng)時代下的財務(wù)管理智能化,將更側(cè)重于科技系統(tǒng)的輔助決策,研究人員將在會計信息化管理系統(tǒng)中,優(yōu)化內(nèi)部邏輯、提高建模技術(shù),全方位采集銀行相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù),予以專業(yè)化分析,做出更具價值的財務(wù)管理計劃,輔助銀行對諸多項目決策予以事前、事中、事后的總結(jié)反饋,更好地輔助管理者進行項目決策。此外,可視化技術(shù)的應(yīng)用,也能促使銀行的財務(wù)管理流程更為清晰,財務(wù)計劃也將更直觀、更立體,更能反饋出企業(yè)未來發(fā)展方向。
二、基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)問題
(一)會計信息化建設(shè)不規(guī)范
基于互聯(lián)網(wǎng)模式下的銀行會計信息化建設(shè)的基礎(chǔ)就在于會計數(shù)據(jù),它將直接影響到后期工作的推進。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量較低,一方面將直接反映出該銀行數(shù)據(jù)采集方面缺乏標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性,歸根其原因在于銀行會計信息化落實過程中相關(guān)業(yè)務(wù)制度尚未全面規(guī)范,操作手冊也尚不清晰,信息數(shù)據(jù)錄入操作也尚不嚴(yán)謹(jǐn)。例如,銀行業(yè)務(wù)一線工作人員所提供給總部的相關(guān)數(shù)據(jù)多以報表、書面報告的形式,各個部門之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系不夠密切,數(shù)據(jù)信息通常由多頭采集,尚未統(tǒng)一相關(guān)規(guī)范條例,數(shù)據(jù)匯總過程也較不真實,常常會出現(xiàn)邏輯性錯誤問題,由此也將直接導(dǎo)致相關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)信息難以得到有效共享。同時各個部門之間的部分?jǐn)?shù)據(jù)也頻頻出現(xiàn)未能成功采集現(xiàn)象,導(dǎo)致銀行會計信息化管理較為真空,數(shù)據(jù)可利用率較低,真實性有待研究。另一方面,銀行會計信息化操作流程尚不科學(xué)規(guī)范,數(shù)據(jù)反饋及時性不高,導(dǎo)致前端數(shù)據(jù)反饋質(zhì)量較低。追溯其原因,主要在于數(shù)據(jù)的更新修正尚不及時,技術(shù)應(yīng)用期間,眾多風(fēng)險點檢驗核對方面尚未有效推進,導(dǎo)致銀行可利用數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。諸如此類問題,所造成的影響均來源于多方面誘因。例如,銀行難以及時跟進、全方位掌握企業(yè)實際經(jīng)營情況,當(dāng)銀行得到一些數(shù)據(jù)信息時,相關(guān)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的經(jīng)濟危機問題,且銀行前期貸款無法及時追回,由此將直接影響到銀行的經(jīng)營發(fā)展。再例如,銀行自身組織結(jié)構(gòu)上,各個部門職責(zé)分工尚不明確,灰色地點凸顯,員工職責(zé)權(quán)限模糊不清,時有發(fā)生越權(quán)操作現(xiàn)象,一人多崗現(xiàn)象在銀行普遍存在,從而直接導(dǎo)致銀行信息質(zhì)量難以有效提升。
(二)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享鏈接整體性尚不充足
自互聯(lián)網(wǎng)全面滲透以來,銀行就與時俱進,建設(shè)會計信息化,迄今為止已有年頭,由此會計信息化建設(shè)于銀行系統(tǒng)工作人員而言并非新鮮事,但是在實際應(yīng)用過程中,銀行會計信息化建設(shè)時間相對較短,諸多銀行的會計信息化系統(tǒng)仍然停步于初級階段,僅應(yīng)用于解決目前銀行會計系統(tǒng)工作過程中所存在的問題,尚未健全長遠(yuǎn)規(guī)劃及有效分析。
(三)銀行會計信息化系統(tǒng)架構(gòu)耦合度較高
銀行會計信息化系統(tǒng)架構(gòu)耦合度較高,即為銀行操作系統(tǒng)、應(yīng)用、硬件之間聯(lián)系過于密切,關(guān)聯(lián)程度極高。其原因在于保障銀行會計信息化系統(tǒng)更加穩(wěn)定、更加可靠,避免信息泄露。由此,銀行為了能夠達(dá)到此目的,特針對銀行核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了小型機械系統(tǒng),雖然這種系統(tǒng)緊耦合性程度極高,但是在后期系統(tǒng)的改造創(chuàng)新時難度也不低,系統(tǒng)改造建設(shè)周期冗長,嚴(yán)重影響銀行其他創(chuàng)新性業(yè)務(wù)的開展,難以推進銀行的創(chuàng)新發(fā)展。除此之外,也將難以促使銀行的數(shù)據(jù)信息實現(xiàn)跨行業(yè)的縱橫比較。
(四)銀行財務(wù)會計管理人員綜合水平不足
隨著信息化建設(shè)的日益推進,銀行財務(wù)會計信息化建設(shè)也日益完善,財務(wù)處理也日益智能,在此形勢下,銀行財務(wù)會計管理人員在賬務(wù)處理時也將更加容易,僅需通過基本軟件,適用基本操作技能即可迅速處理相關(guān)賬務(wù)。這雖然提高了辦公效率,但是也在很大程度上導(dǎo)致會計人員綜合能力日漸式微,專業(yè)水平停滯不前。時代在進步,銀行財務(wù)管理愈發(fā)復(fù)雜,因此,銀行財務(wù)會計管理人員要系統(tǒng)掌握信息化產(chǎn)品的具體適用技術(shù),賡續(xù)提高自身的綜合素質(zhì),提升財務(wù)專業(yè)能力,由此方可有效提高自己的管理水平及綜合管理能力。然而,現(xiàn)如今銀行財務(wù)管理人員綜合水平不足,銀行大多財務(wù)會計管理人員尚不具備風(fēng)險規(guī)避意識,也尚未真正掌握會計信息化管理實質(zhì)。
(五)銀行財務(wù)信息化建設(shè)安全性受到威脅
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的愈發(fā)成熟,為銀行會計信息化建設(shè)提供了全方位保障,但同時也在一定程度上威脅了銀行會計信息化安全。鑒于銀行財務(wù)會計信息化程度愈發(fā)提高,銀行相關(guān)的財務(wù)會計信息幾乎都上傳至?xí)嬓畔⒒到y(tǒng)中存儲,若是會計信息化系統(tǒng)不幸遭受惡意攻擊,或是被病毒侵入,將直接導(dǎo)致銀行重大損失。不僅加劇財務(wù)信息的泄露可能,也將直接影響到銀行業(yè)務(wù)的正常運行。
三、基于瓦聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)策略
(一)健全銀行會計信息化建設(shè)制度避免數(shù)據(jù)的重復(fù)建設(shè)
制度的建設(shè)是銀行會計信息化系統(tǒng)順利運行的有效保障,于銀行而言,若是想要真正落實會計信息化建設(shè)工作,就需立足于自身的實際情況,剖析存在的問題,健全會計信息化管理制度,迎合未來發(fā)展形勢,精細(xì)化管理改造銀行會計信息前段系統(tǒng)。同時也需明確錄入數(shù)據(jù)的工作人員的具體權(quán)限、錄入范圍、錄人格式等相關(guān)的重要參數(shù)信息,并加強各個系統(tǒng)的有效聯(lián)系和相互交流,從而推進全面預(yù)算管理、財務(wù)分析管理、風(fēng)險管理等諸多財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作。并綜合銀行實際的會計信息化系統(tǒng)的建設(shè)實況,設(shè)立屬于自己的信息化內(nèi)控管理制度,明確管理人員日常規(guī)范制度條例,并科學(xué)組織會計信息化系統(tǒng)建設(shè)工作,設(shè)計銀行會計人員的崗位操作手冊,明確各項工作管理細(xì)則,具備風(fēng)險預(yù)警意識,健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),以此來保障會計信息更為可靠、可信、真實、有效。此外,銀行會計信息管理系統(tǒng)延伸至銀行的諸多業(yè)務(wù)流程、法規(guī)政策、技術(shù)內(nèi)容,所以牽一發(fā)而動全身,出現(xiàn)任一環(huán)節(jié)的失誤,都將會對整體工作的開展產(chǎn)生重要影響。對此,銀行會計信息化建設(shè)工作的推進過程中,必須要循序落實會計整體性的規(guī)劃建設(shè)工作.科學(xué)分析各個部門所涉及的會計信息化系統(tǒng)內(nèi)容,明確哪些資源、數(shù)據(jù)可以在內(nèi)部實現(xiàn)共享,哪些數(shù)據(jù)、信息又是涉密內(nèi)容。由此,只有對工作內(nèi)容有了充分的理解,深刻認(rèn)知后,銀行相關(guān)管理工作人員方可立足于自身發(fā)展需求,制定出更適合銀行財務(wù)管理信息系統(tǒng)落實的總體性規(guī)劃。
(二)核心系統(tǒng)獨立設(shè)計提高數(shù)據(jù)兼容性
通過分析,可以發(fā)現(xiàn)銀行會計信息化管理核心系統(tǒng)耦合度過緊,雖然能有效保障穩(wěn)定性和安全性,但是也嚴(yán)重影響銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的推行。由此,可應(yīng)用先進技術(shù),針對該核心內(nèi)容獨立設(shè)計,方可促使系統(tǒng)架構(gòu)更為靈活多變。例如,在銀行總線內(nèi)部設(shè)計時,即可采取SOA體系架構(gòu),從而針對不同類型數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)庫、財務(wù)管理界面實現(xiàn)組件式開發(fā),從而方便銀行后期的相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整,只需開發(fā)新興軟件即可完成,以此方式,將順利推進財務(wù)管理系統(tǒng)工作的推進,即便是后期銀行業(yè)務(wù)有所調(diào)整,只需適當(dāng)開發(fā)全新組件即可,原有的會計管理系統(tǒng)的諸多工作將不會受到影響。此外,針對銀行會計信息化系統(tǒng)建設(shè)時相關(guān)數(shù)據(jù)信息的兼容性、開放性較差,數(shù)據(jù)跨行業(yè)縱橫對比效果甚微。由此,銀行需在信息化系統(tǒng)建設(shè)過程中,加強同兄弟銀行的協(xié)作交流,促使彼此之間得以互通有無,科學(xué)分析當(dāng)前銀行會計信息化系統(tǒng)存在的諸多問題,并互相學(xué)習(xí),實現(xiàn)更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)縱橫對比,科學(xué)分析彼此工作中所暴露的缺點及不足,并在銀行會計信息化建設(shè)的后續(xù)推進過程中,也要針對性的優(yōu)化問題,以此來提高會計信息化效率。
(三)健全銀行財務(wù)會計人員綜合素質(zhì)提高銀行會計信息系統(tǒng)安全水平
互聯(lián)網(wǎng)時代下,銀行會計信息化系統(tǒng)的發(fā)展,不僅依托相關(guān)軟件的創(chuàng)新進步,更需要財務(wù)會計管理人員的高素質(zhì)、高水平的工作方式。因此,銀行需重視會計管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng),并定期組織財務(wù)會計管理培訓(xùn)班,以此來豐富財務(wù)會計管理人員的財務(wù)實操能力,財務(wù)理論知識及計算機操作水平。同時提高財務(wù)會計人員的職業(yè)道德水平,提升職業(yè)操守,避免出現(xiàn)道德風(fēng)險問題。并注重加強計算機專業(yè)人士培養(yǎng),著重培養(yǎng)計算機專業(yè)人員的實操技能,保障銀行會計信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定運行,推進銀行信息化水平的建設(shè)發(fā)展。銀行需設(shè)置嚴(yán)密有效的權(quán)限分配體系,從源頭管控員工所接觸信息,同時健全保密制度,加強保密素養(yǎng)培訓(xùn),注重道德層面的約束管理。此外,銀行也需格外注重信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定性,促使銀行會計管理系統(tǒng)得以與時俱進,積極引進外來新興軟件技術(shù),或是實現(xiàn)自我內(nèi)部開發(fā),提升銀行財務(wù)管理系統(tǒng)水平。安全管理財務(wù)信息數(shù)據(jù),科學(xué)落實加密備份功能,建立起系統(tǒng)性的財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度,定期對重要財務(wù)數(shù)據(jù)信息備份處理,妥善保存,避免重要財務(wù)信息丟失。加強電腦終端安全管理,電腦終端系統(tǒng)安全可信任、有效的殺毒軟件,定期查殺電腦終端病毒,并及時淘汰老舊設(shè)備,更換先進設(shè)備,方可有效保障會計新系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。最后,銀行的相關(guān)聯(lián)方也在一定程度上帶來極大的安全風(fēng)險問題。例如合作企業(yè)等,同銀行之間存在著業(yè)務(wù)往來,交換相關(guān)的數(shù)據(jù)信息,他們也能通過所分配到的權(quán)限查看系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)。因此,銀行要加大保密協(xié)議的簽訂制度,并對所關(guān)聯(lián)方的操作行為自動生成操作日志,出現(xiàn)事故問題后也將得以及時追溯源頭。同時,于外部訪問機制,也要強化驗證管理體系,采取動態(tài)權(quán)限分配或是動態(tài)驗證口令的形式。因此,銀行會計系統(tǒng)安全風(fēng)險的應(yīng)對,不僅需要銀行強化內(nèi)部風(fēng)險防范體系,也需國家層面健全完善相關(guān)的管理條例,法律法規(guī),以法律角度約束職業(yè)行為習(xí)慣,降低安全風(fēng)險。
四、結(jié)語
總而言之,基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)。需立足于自身的實際情況,剖析存在的問題,健全會計信息化管理制度,迎合未來發(fā)展形勢,精細(xì)化管理改造銀行會計信息前段系統(tǒng)。應(yīng)用先進技術(shù),針對該核心內(nèi)容獨立設(shè)計,方可促使系統(tǒng)架構(gòu)更為靈活多變。加強同兄弟銀行的協(xié)作交流,促使彼此之間得以互通有無,科學(xué)分析當(dāng)前銀行會計信息化系統(tǒng)存在的諸多問題,并互相學(xué)習(xí),實現(xiàn)更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)縱橫對比。銀行需重視會計管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng),并定期組織財務(wù)會計管理培訓(xùn)班,以此來豐富財務(wù)會計管理人員的財務(wù)實操能力,財務(wù)理論知識及計算機操作水平。銀行要加大保密協(xié)議的簽訂制度,并對所關(guān)聯(lián)方的操作行為自動生成操作日志,若出現(xiàn)事故問題,也可及時追溯源頭。