收入不平等是衡量消費者福利的一個重要指標。世界各國經(jīng)濟學(xué)家的共識為收入不平等是一個不好的社會指標。經(jīng)濟學(xué)家的重要任務(wù)之一是幫助政府設(shè)計相關(guān)政策來減少收入不平等，以達到社會正義。本文對美國收入不平等的情況和相關(guān)政策做相關(guān)分析，希望對國內(nèi)的政策制定有所幫助。

美國家庭收入分配現(xiàn)狀

新型冠狀病毒（COVID-19，簡稱新冠）大流行嚴重地影響了美國人民的收入。2021年，美國國會通過了美國救援計劃法案以應(yīng)對新冠大流行。美國政府通過第三輪刺激付款和擴大兒童稅收抵免、勞動收入稅收抵免以及兒童和受撫養(yǎng)人護理抵免，為家庭提供額外收入。據(jù)美國人口普查局2022年的報告，2021年實際家庭收入中位數(shù)為 70784美元，與2020年的家庭收入中位數(shù)71186美元在統(tǒng)計上沒有差異，但比新冠大流行前的2019年中位數(shù)低2.8%。2019年的家庭收入中位數(shù)是72613美元，為自1967年以來的最高水平。

美國家庭的收入存在大的種族差異。按照美國人口普查局的劃分，美國的主要種族人群包括非西班牙裔白人，非西班牙裔黑人，非西班牙裔亞裔，西班牙裔等。在種族群體中，亞裔家庭在2021年的中位數(shù)收入最高（101418美元），其次是非西班牙裔白人（77999美元）和西班牙裔（57981美元）。黑人家庭的中位數(shù)收入最低（48297美元）。美國人口普查局通過計算特定群體的中位數(shù)收入與非西班牙裔白人家庭的中位數(shù)收入的比率來比較不同群體的相對中位數(shù)收入。 2021年，亞裔與非西班牙裔白人家庭中位數(shù)收入之比為 1.30。換句話說，亞裔家庭中位數(shù)收入是非西班牙裔白人家庭中位數(shù)收入的 1.30倍。黑人與非西班牙裔白人家庭收入之比為0.62，而西班牙裔與非西班牙裔白人家庭收入之比為 0.74。 這些種族差異自從統(tǒng)計數(shù)值公布起的20世紀70年代就已經(jīng)形成，已持續(xù)了40多年。

收入不平等是指收入或收入增長在人口中的分布情況；收入不平等加劇意味著收入分布或增長不平等。在關(guān)于美國家庭收入的年度報告中，美國人口普查局使用六個指標來測量收入不平等：基尼系數(shù)；收入百分位數(shù)的比率；五分位數(shù)占家庭總收入的比例；泰爾指數(shù)（類似基尼系數(shù)，具有不同組別可以相加的優(yōu)勢）；平均收入的對數(shù)偏差（用于測量中位數(shù)收入和平均收入的差距）；阿特金森測度（用以決定收入分布的哪一端對不平等的貢獻最多）。以下對前三項指標的情況做一簡單介紹。

基尼系數(shù)是衡量收入不平等的統(tǒng)計指標，范圍從0.0到1.0。 它衡量任意兩組收入相對于平均收入的平均差異量，表明收入彼此相距多遠或“分散”。值0.0表示完全平等，值1.0表示完全不平等。根據(jù)貨幣收入基尼系數(shù)，收入不平等在2020年至2021年間增加了1.2%（從0.488增加到0.494）；這是基尼系數(shù)自2011年以來首次出現(xiàn)年度增長。基尼系數(shù)上升表明收入分布越來越不平等，但并不能表明分布的頂部與分布的中間相比是否不成比例地增加（“上尾”不平等）或者分布的中間是否比下端（“下尾”不平等）增加更多。

百分位收入比率，尤其是總體收入分布的第90、50 和10個百分位的收入比率，可提供觀察到的收入不平等變化的額外信息。第90個和第10個百分位的比率從2020年的12.90增加到2021年的13.53，這意味著第90個百分位的收入是第10個百分位收入的13.53倍，增幅為4.9%。第50個和第10個百分位數(shù)（“下尾”不平等）的比率增加了4.0%，從2020年的4.34增至2021年的4.52，而第90個和第50個百分位數(shù)（“上尾”不平等）的比率沒有顯著差異。具體而言，2020年至2021年間，第10個百分位的家庭收入下降了4.4%，而第90個百分位的收入變化在統(tǒng)計上不顯著。這表明收入分布底部的收入下降可能導(dǎo)致基尼系數(shù)的提高。

家庭總體收入的五分位數(shù)份額提供了有關(guān)收入如何在人口中分布的更多信息。五分位數(shù)是按收入從低到高排列的五個相等組之一，因此每個組中有20%的家庭。2021年，收入最低的五分之一家庭獲得了家庭總體收入的2.9%，而收入最高的五分之一家庭獲得了家庭總體收入的52.7%。在最高的五分之一家庭中，收入最高的5%的家庭獲得了家庭總體收入的23.5%。2020年至2021年間，最低五分之一（從 3.0%下降到2.9%）和第二個五分之一（從 8.2%下降到8.0%）家庭總體收入的份額有所下降。其他五分之一家庭收入的變化沒有統(tǒng)計學(xué)意義。

2021年，收入最低的五分之一家庭的收入?yún)^(qū)間為28007美元或更少。第二個五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從28008 美元到55000美元，第三個五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從55001美元到89744美元，第四個五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從89745美元到149131美元。最高五分之一家庭的收入?yún)^(qū)間為149132 美元或更多。收入分配中排名前5%的家庭的收入?yún)^(qū)間為286305美元或更多。

美國家庭收入分配趨勢

據(jù)美國國會研究服務(wù)處2019年的報告，美國社會的收入不平等在近40年有更加嚴重的趨勢。這一時期收入不平等加劇的主要原因是收入分布頂端的收入增長相對較快。例如，1975年，收入分布頂端五分之一的家庭平均收入是收入分布低端五分之一家庭平均收入的10.3倍；到了2019年，這個比率增至16.6倍。

從長期趨勢看，美國收入不平等的種族差異略有減緩。2019年，黑人和西班牙裔戶主家庭在低收入五分之一人口中的比例過高（盡管比近幾十年有所減少），而白人和亞裔戶主家庭在收入高端五分之一人口中的比例過高。近幾十年來，大多數(shù)其他發(fā)達經(jīng)濟體的收入不平等也在加劇，盡管大多數(shù)其他發(fā)達經(jīng)濟體的收入分配比今天的美國更平等，并且不平等的加劇程度沒有美國最近幾年那么大。

家庭不一定年復(fù)一年地保持在給定的收入分布的某一個五分位。 隨著時間的推移，一份新工作或成功的投資可以將一個家庭從較低的五分位推向較高的五分位；同樣地，收入損失可能導(dǎo)致在收入分布中的地位下降。隨著時間的推移，整個收入分布中的這種變動被稱為收入流動性。流動性可以在不同的時間范圍內(nèi)以不同的方式進行衡量。 美國國會研究服務(wù)處的研究者考慮了短期、長期和跨代的流動性分析，使用政府來源的數(shù)據(jù)揭示了三大趨勢：家庭和個人的流動性并不完全，即他們當前的分布排名與過去的排名相關(guān)；流動性在更長的時期內(nèi)更大；美國的代際流動性差異很大。

經(jīng)濟學(xué)家已經(jīng)確定了自20世紀70年代以來可能導(dǎo)致不平等擴大的幾個因素。每個因素的相對重要性取決于衡量不平等的方式和時間段。這些因素包括四類：一是勞動收入變得不那么平等，因為相對于高收入工人，有些因素傾向于抑制中低收入工人的工資增長。這些因素包括技術(shù)變革、全球化、工會化程度下降和最低工資波動。二是全球化和技術(shù)變革推動的其他變化，例如規(guī)模經(jīng)濟、贏家通吃市場和超級明星現(xiàn)象，提高了高薪工人的工資。薪酬動態(tài)和社會規(guī)范的變化可能有助于解釋企業(yè)高管的薪酬上漲。三是隨著時間的推移，金融財富的分配變得更加不平等，通過財富產(chǎn)生的資本收入影響收入不平等。四是不斷變化的家庭人口結(jié)構(gòu)也影響了收入分配格局。 隨著時間的推移，雙職工家庭、女性單戶主家庭以及收入或教育程度相似的夫婦結(jié)婚的情況有所增加，加劇了收入的不平等。

收入不平等可能會帶來不好的社會后果。經(jīng)濟學(xué)家調(diào)查了收入不平等與經(jīng)濟增長之間的關(guān)系。理論上，更大的不平等可以通過多種渠道增加或減少經(jīng)濟增長，反之亦然。從實證研究上看，更多的證據(jù)表明不平等會降低發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長。美國也有心理學(xué)研究表明，收入不平等會降低人們的幸福感。

美國應(yīng)對家庭收入不平等問題的對策

美國政府主要靠符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付和聯(lián)邦稅收來減少收入的不平等。轉(zhuǎn)移支付指來自聯(lián)邦、州和地方政府的現(xiàn)金支付和實物福利，旨在幫助符合條件的低收入和資產(chǎn)很少的家庭。據(jù)美國國會預(yù)算辦公室2022年的報告估計，1979年至2019年期間，收入最低的五分位家庭接受了所有符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付的一半以上。作為轉(zhuǎn)移支付和稅前收入的百分比，這些轉(zhuǎn)移支付在過去41年期間有所上升，這主要是受醫(yī)療補助支出增加的推動。高收入家庭支付的平均聯(lián)邦稅通常高于低收入家庭。從1979年到2019年，整個收入分布的平均聯(lián)邦稅率都下降了，處于收入分布最低五分位的家庭下降幅度最大。根據(jù)轉(zhuǎn)移支付前后和稅收前后收入測算的基尼系數(shù)在1979年至2019年間有所上升。轉(zhuǎn)移支付和稅收在減少收入不平等的程度在同一時期有所增加。

轉(zhuǎn)移支付和稅收前的收入包括市場收入和社會保險福利（例如來自社會保障和醫(yī)療保險的福利），不包括符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付和聯(lián)邦稅。轉(zhuǎn)移支付包括來自聯(lián)邦、州和地方政府的旨在幫助低收入和資產(chǎn)較少的個人和家庭的現(xiàn)金支付和實物福利。例如醫(yī)療補助和兒童健康保險計劃、補充營養(yǎng)援助計劃（以前稱之為食品券計劃）和補充保障收入。聯(lián)邦稅包括個人所得稅（可退還的稅收抵免凈值，例如掙得收入所得稅抵免和兒童稅收抵免）、工資稅、企業(yè)所得稅和消費稅。

符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付主要流向收入分布底部的家庭。2019年，超過一半的符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付流向了收入最低的五分位家庭。1979年至2019年間，轉(zhuǎn)移支付率在最低五分位家庭中翻了一番，其增長既歸因于領(lǐng)取福利的人數(shù)增加，也歸因于每個領(lǐng)取者平均福利的增加。自1979年以來，關(guān)于獲得轉(zhuǎn)移支付的資格有所擴大。因此，1979年至2019年期間，向第二和中等收入五分位的個人和家庭提供的轉(zhuǎn)移支付有所增加。

在這41年期間，轉(zhuǎn)移支付率的增長主要是由醫(yī)療補助支出推動的，這是最大且增長最快的符合經(jīng)濟狀況標準的轉(zhuǎn)移支付。在此期間，參加醫(yī)療補助支出計劃的人數(shù)增加了近五倍，從1979年的約2000萬人增至2019年的9500萬人。此外，每位接受者的平均福利水平（以2019年美元計算）從1979年的1800美元增至2019年的5900美元。與此同時，其他轉(zhuǎn)移支付的總支出在1979年至2019年期間占收入的比例大致保持不變。

聯(lián)邦稅包括個人所得稅、工資稅、企業(yè)所得稅和消費稅。來自家庭的稅收約占2019年征收的所有聯(lián)邦收入的93%。個人所得稅和工資稅是最大的稅收來源，其次是公司稅和消費稅。對家庭收入的考察基于平均聯(lián)邦稅率，計算方法是將一個收入組的聯(lián)邦稅收總額除以該組轉(zhuǎn)移和稅收前的總收入。平均聯(lián)邦稅率通常隨著收入的增加而上升。收入最高的五分之一家庭在2019年獲得了家庭總體收入的約55%，當年繳納了超過三分之二的聯(lián)邦稅。相比之下，最低五分之一的家庭收入占家庭總體收入的4%左右，當年凈繳納的聯(lián)邦稅約為 0.1%。處于最低兩個五分位的家庭中，個人所得稅平均為負，因為它們包括可退還的稅收抵免，屬于政府的凈支付。許多低收入家庭不但不用交稅，反而實際上獲得政府補貼。

平均聯(lián)邦稅率的逐年波動是由收入分布的根本變化和聯(lián)邦稅收規(guī)則的立法變化引起的。對于大多數(shù)收入群體來說，平均聯(lián)邦稅率在41年期間下降；收入最低的五分之一家庭下降幅度最大。處于收入分配中間的家庭的平均聯(lián)邦稅率也有所下降，但下降幅度不及處于最低五分位的家庭。相比之下，1979年至2019年期間，在收入分布第81至99個百分位數(shù)的家庭的平均聯(lián)邦稅率相對穩(wěn)定。收入最高的1%人群的平均利率比其他收入群體的平均利率波動更大。

美國減少收入不平等辦法的借鑒

美國政府主要是通過轉(zhuǎn)移支付和稅收政策來減少收入不平等的情況。符合標準的轉(zhuǎn)移支付主要是幫助低收入家庭。如果滿足有關(guān)低收入的條件，這些家庭可以得到政府在醫(yī)療、住房和食品方面的補貼。 例如醫(yī)療援助計劃是美國低收入人群醫(yī)療和健康相關(guān)服務(wù)的最大資金來源。截至2017年，它為7400萬低收入和殘疾人（占美國人的23%）提供免費健康保險，以及支付2019年美國一半的出生費用。這是一個由州政府和聯(lián)邦政府共同資助并由各州管理的經(jīng)濟狀況調(diào)查計劃，截至2017年，醫(yī)療補助的年度總成本剛剛超過6000億美元，其中聯(lián)邦政府出資3750億美元，各州額外出資2300億美元。

各項稅收政策也是盡量讓低收入家庭少交稅、不交稅甚至得到負稅（政府倒貼）。例如，美國聯(lián)邦收入稅中的賺得收入抵免。如果個人或家庭滿足相關(guān)低收入的條件，不但不用交稅，還可以得到政府的補貼（負稅）。2022年，符合條件的家庭可以得到高達6164美元的負稅。在條件允許的情況下，中國政府有關(guān)單位也可以考慮這些政策。

（肖經(jīng)建為美國羅德島大學(xué)消費經(jīng)濟學(xué)教授。本文編輯/王茅）