武 斌 李志花

（1.沈陽海關(guān)，遼寧沈陽 110179；2.呼和浩特海關(guān)，內(nèi)蒙古呼和浩特 010010）

黨的十九大提出要“貫徹新發(fā)展理念，推動形成全面開放新格局”。當(dāng)前，隨著我國外貿(mào)政策的調(diào)整，外貿(mào)業(yè)務(wù)量快速增長與海關(guān)監(jiān)管資源相對不足之間的矛盾日益突出。作為對風(fēng)險布控全過程進(jìn)行全面檢查、分析和評價的海關(guān)差異化布控評估工作，關(guān)鍵在于以最小的成本投入獲取最大的收益。由于不同類型海關(guān)業(yè)務(wù)差別特點不一，如邊境口岸海關(guān)、內(nèi)陸型海關(guān)（見表1），同一類型海關(guān)因地理位置差異也表現(xiàn)出不同的貿(mào)易特點，如廈門與深圳（見表2）。因此，本文結(jié)合全國42 個直屬海關(guān)風(fēng)險業(yè)務(wù)特點，充分考量各類評估的方法優(yōu)劣，提出建立多維度、多層級差異化布控評估體系，確保布控評估工作能夠客觀體現(xiàn)海關(guān)風(fēng)險管理的實際效能。。

表1 內(nèi)陸海關(guān)與陸路邊境海關(guān)業(yè)務(wù)差別特點對比（2021年12月）

表2 沿?？诎缎秃ｊP(guān)之間差別特點對比（2021年12月）

即便同是沿?？诎逗ｊP(guān)，因地理位置差異，其主要貿(mào)易國別及進(jìn)出口貿(mào)易量也有巨大差別，潛在的風(fēng)險隱患也大相徑庭。同樣是沿?？诎缎秃ｊP(guān)的廈門、深圳海關(guān)，主要貿(mào)易差別特點，詳見表2。

1. 建立海關(guān)差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系的意義

1.1 助力海關(guān)風(fēng)險管理規(guī)范化建設(shè)

海關(guān)風(fēng)險布控是海關(guān)實施風(fēng)險管理的重要手段。各直屬海關(guān)布控工作的成效，需要建立一套綜合考慮不同海關(guān)業(yè)務(wù)差異性的標(biāo)準(zhǔn)化評估體系。例如，假設(shè)A 海關(guān)布控查獲走私進(jìn)境固體廢物100t，B 海關(guān)查獲走私進(jìn)境糧食100t，如何評判誰的布控查獲更有價值？或者假設(shè)A 海關(guān)布控查獲走私進(jìn)境象牙100t，B 海關(guān)查獲走私進(jìn)境象牙50t，顯然A 海關(guān)的布控查獲更有價值，但是，A 海關(guān)高價值查獲的原因是布控更精準(zhǔn)，還是該地區(qū)象牙走私猖獗？只有通過設(shè)定差異化布控評估體系，形成一套標(biāo)準(zhǔn)的考核制度，可以為全國海關(guān)開展布控評估提供統(tǒng)一的指南，用規(guī)則的確定性來對付海關(guān)風(fēng)險管理工作成效的不確定性，保證海關(guān)風(fēng)險管理工作的高效運行，以此推動風(fēng)險管理工作高質(zhì)量發(fā)展。

1.2 提升海關(guān)打擊走私效能

海關(guān)風(fēng)險布控是驗證進(jìn)出口企業(yè)是否向海關(guān)如實申報的重要手段，也是海關(guān)打擊走私的利劍。建立差異化布控評估體系可以引領(lǐng)全國各海關(guān)提升打私效能。例如，A 海關(guān)布控查獲企業(yè)漏報1 項商品補稅1000 元，B 海關(guān)布控查獲企業(yè)走私汽油逃稅1000 萬元，在布控評估體系中，對于上述兩條布控的評分，B 海關(guān)應(yīng)高于A 海關(guān)。差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系制度的設(shè)計更加注重細(xì)化考核對象的分類、指標(biāo)值的合理區(qū)間設(shè)定，尤其對黨中央關(guān)注和人民關(guān)切的進(jìn)出口重點領(lǐng)域的打私工作，按照重要程度和影響力給予不同比例賦值，強(qiáng)化了績效考核的目標(biāo)導(dǎo)向作用，對全國海關(guān)打私工作起引領(lǐng)指揮作用，進(jìn)一步提升海關(guān)打私效能。

1.3 輔助海關(guān)防控重點精準(zhǔn)化調(diào)整

差異化布控評估應(yīng)考慮量和質(zhì)并重，按照差異化理念開展布控績效評估，如對各種布控查獲類型進(jìn)行差異化賦權(quán)重考核，根據(jù)各海關(guān)商品結(jié)構(gòu)特別設(shè)置達(dá)標(biāo)基準(zhǔn)線，能夠更好地引導(dǎo)各關(guān)將監(jiān)管查驗資源向監(jiān)管重點轉(zhuǎn)移，合理配置管理資源、分類處置各類風(fēng)險，將監(jiān)管對象進(jìn)行分流風(fēng)險處置，確保對國家公認(rèn)、海關(guān)公認(rèn)、社會公認(rèn)的進(jìn)出境國門安全風(fēng)險實現(xiàn)有效防控，不斷提升國門安全風(fēng)險防控的能力，有效完成好總體國家安全觀的政治任務(wù)。

2.海關(guān)差異化布控評估的主要方法

按照定性和定量相結(jié)合的原則，綜合考慮現(xiàn)代中國海關(guān)風(fēng)險管理實踐應(yīng)用可行性和必要性等因素，本文總結(jié)梳理了以下8 類海關(guān)風(fēng)險管理績效考核評估方法[1]（見表3）。

表3 績效評估的方法

3.建立海關(guān)差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系的難點[2]

3.1 風(fēng)險布控工作業(yè)務(wù)范圍廣、種類多較難形成統(tǒng)一分類的評估標(biāo)準(zhǔn)

海關(guān)業(yè)務(wù)是一個復(fù)雜又統(tǒng)一的系統(tǒng)，各條線業(yè)務(wù)之間既存在共通之處也有差異之處；既有對相對靜態(tài)風(fēng)險的控制，又有對動態(tài)變化風(fēng)險的預(yù)防；風(fēng)險布控的范圍既涉及貿(mào)易領(lǐng)域，又正在延伸到郵件、快件、跨境電商等非貿(mào)領(lǐng)域，而不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)特點和商品結(jié)構(gòu)不同，風(fēng)險的表現(xiàn)形式也不一樣。風(fēng)險布控績效評估既需要綜合考慮各渠道的共性風(fēng)險防控成效也要兼顧各渠道的個性化業(yè)務(wù)實際，很難形成單一差異化分類的布控評估標(biāo)準(zhǔn)。

3.2 防控風(fēng)險的不確定性影響到布控評估穩(wěn)定性

隨著現(xiàn)代社會的不斷發(fā)展，海關(guān)作為國家進(jìn)出境的監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，要防控的風(fēng)險也在不斷變化，而評估標(biāo)準(zhǔn)體系又必須有明確性和穩(wěn)定性。首先，風(fēng)險防控的前提是存在“風(fēng)險”，即必然存在某種可能發(fā)生的危害，預(yù)計可能發(fā)生的國門安全風(fēng)險。其次，存在科學(xué)認(rèn)識上的不確定性，即某種進(jìn)出境活動的危害后果不能被清楚而充分地認(rèn)知。例如，在2020 年之前，新冠肺炎病毒不是海關(guān)風(fēng)險防控的職責(zé)，也就不會納入布控評估范疇。

3.3 海關(guān)之間缺少“橫向可比性”增加布控評估設(shè)計難度

從實際工作中來看，各地區(qū)設(shè)立的海關(guān)所涉及的業(yè)務(wù)存在較大的區(qū)別，簡單來說，口岸海關(guān)和內(nèi)陸海關(guān)、邊境海關(guān)本身就存在著極大的天然區(qū)別，面對的進(jìn)出口風(fēng)險截然不同。哪怕是同一地區(qū)設(shè)立的兩個海關(guān)因為工作側(cè)重點不同，也會存在風(fēng)險點不同的情況。不同海關(guān)之間缺少橫向可比性，導(dǎo)致設(shè)計科學(xué)合理的差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系十分困難。

4.建立海關(guān)差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系的策略建議

4.1 建立多角度、多層次的立體式布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系

在設(shè)計績效考核指標(biāo)時，應(yīng)體現(xiàn)二八原則：（1）運用結(jié)果導(dǎo)向型指標(biāo)，選取查獲率等具有高度關(guān)聯(lián)性和代表性的關(guān)鍵KPI 指標(biāo)來體現(xiàn)被考核者超過80%的工作成果[3]，在關(guān)鍵KPI 指標(biāo)下根據(jù)不同的口岸類別，分別設(shè)置不同的二級、三級指標(biāo)，充分考慮到不同口岸的實際風(fēng)險水平和特點，構(gòu)建差異化的風(fēng)險容忍度，推進(jìn)風(fēng)險管理由數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策代替經(jīng)驗決策。（2）運用行為導(dǎo)向型指標(biāo)，選取落實黨中央重大決策部署、海關(guān)改革發(fā)展重點推進(jìn)工作等作為評估的維度，充分發(fā)揮好布控評估對風(fēng)險管理高質(zhì)量發(fā)展的指揮棒作用（見圖1）。

圖1 差異化布控評估體系

4.2 基于防控風(fēng)險的不確定性、建立布控評估標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)更新機(jī)制

防控風(fēng)險的不確定性可以在一定范圍內(nèi)被有效度量[4]。大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展為人類評估與度量不確定性提供了日益精致的工具。只要存在一定范圍的事件集合、既有經(jīng)驗及約束條件，基于概率論的數(shù)理分析就可以為不確定性的度量提供不同層次和類型的數(shù)理工具，如粗糙集、信息熵、知識粒計算等。依托大數(shù)據(jù)分析工具建立機(jī)制，對布控評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動態(tài)更新，以應(yīng)對防控風(fēng)險的不確定性。

4.3 建立基于風(fēng)險指數(shù)的布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系

差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系要注重科學(xué)性和全面性，才能保障其權(quán)威性[5]。先要基于42 個直屬海關(guān)設(shè)立“風(fēng)險指數(shù)”，細(xì)化布控評估的具體顆粒度，宏觀上對各類查獲結(jié)果的危險程度進(jìn)行分級評估，微觀上要將具體查獲項目對政治、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)等各類國家安全的影響進(jìn)行相對合理的量化賦值，避免評估指標(biāo)的簡單化、一刀切，形成一套科學(xué)化、精細(xì)化的差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系。“風(fēng)險指數(shù)”應(yīng)集合海關(guān)風(fēng)險點的全面性和可參考性，從不同的海關(guān)業(yè)務(wù)量、航線、地緣和歷史布控查獲情況等多個參數(shù)來生成該關(guān)的風(fēng)險指數(shù)，以此確定該關(guān)的實際風(fēng)險指數(shù)。

5.結(jié)語

不同類型海關(guān)，其業(yè)務(wù)各異、風(fēng)險不同，因此，建立多維度、多層級、體現(xiàn)二八原則的差異化布控評估體系有助于客觀體現(xiàn)海關(guān)風(fēng)險管理的實際效能。在績效考核方面，宜建立立體式布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系；在應(yīng)對防控風(fēng)險不確定性方面，宜建立布控評估標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)更新機(jī)制；在差異化布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系方面，宜建立基于風(fēng)險指數(shù)的布控評估標(biāo)準(zhǔn)體系。