鄭 軍

（廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，桂林 541004）

引 言

當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)公司治理進(jìn)入新的發(fā)展階段，面臨新的挑戰(zhàn)。加快探索既符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求又符合我國(guó)國(guó)情的公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩。理論上，公司治理結(jié)構(gòu)是用來處理不同利益相關(guān)者，如股東、管理者和職工等不同群體之間的關(guān)系，以達(dá)到營(yíng)利目標(biāo)的制度安排。但我國(guó)國(guó)有企業(yè)不僅著眼于經(jīng)濟(jì)目的，還擔(dān)當(dāng)著維護(hù)社會(huì)整體穩(wěn)定與落實(shí)國(guó)家政策方針的責(zé)任。而要實(shí)現(xiàn)這一目的，公司治理體系就必須堅(jiān)持把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，明確和落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，做到組織落實(shí)、干部到位、職責(zé)明確、監(jiān)督嚴(yán)格。

近年來，學(xué)者們圍繞著國(guó)有企業(yè)黨組織參與公司治理進(jìn)行了多方面的研究，大致可以將其分為兩方面。一方面，國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)起到了監(jiān)督和治理作用，能夠有效緩解“內(nèi)部人控制”問題，有助于抑制高管的超額薪酬獲取，降低發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)。在外部監(jiān)督作用上，黨組織參與公司治理能防止并購中的國(guó)有資產(chǎn)流失，使國(guó)有企業(yè)更傾向于聘用大規(guī)模的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。另一方面，國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)有益于企業(yè)提升治理效率和整體績(jī)效水平。馬連福等發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)中黨組織參與治理對(duì)國(guó)企治理水平和董事會(huì)效率均有顯著的正向影響；黃文鋒則從董事會(huì)等級(jí)這一角度出發(fā)，發(fā)現(xiàn)黨組織參與能夠促進(jìn)董事會(huì)非正式等級(jí)平等化，從而提升企業(yè)績(jī)效。但是現(xiàn)有文獻(xiàn)研究大部分只是對(duì)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)后的經(jīng)濟(jì)后果進(jìn)行了分析。為了進(jìn)一步優(yōu)化黨組織參與下的國(guó)企治理結(jié)構(gòu)，本文把國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的特殊地位作為破題關(guān)鍵，為開拓符合我國(guó)國(guó)情的現(xiàn)代化企業(yè)道路提供一些借鑒意義。

一、國(guó)有企業(yè)視角下黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)

研究國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)這一問題的首要之義在于對(duì)國(guó)有企業(yè)在我國(guó)的特殊意義有一個(gè)正確的理解。簡(jiǎn)單來說，就是國(guó)有企業(yè)不僅具有經(jīng)濟(jì)屬性，還擁有著鮮明的政治屬性和社會(huì)屬性。

（一）有利于國(guó)有企業(yè)嚴(yán)格履行多重責(zé)任

國(guó)有企業(yè)的特殊性歸根結(jié)底在于它的所有權(quán)的歸屬是全體公民，其所擁有的資產(chǎn)是屬于所有人民共有的。因此，國(guó)有企業(yè)既要承擔(dān)促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的重任，也要一并肩負(fù)鞏固我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和黨的執(zhí)政基礎(chǔ)這兩大職責(zé)。首先，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任在于提高營(yíng)利能力，追求實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。其次，國(guó)有企業(yè)的社會(huì)目的在于承擔(dān)公共職能，積極參與提供公益性服務(wù)，平衡廣大人民群眾和利益相關(guān)者的整體利益，為國(guó)家調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、增加社會(huì)福祉與提高人民生活質(zhì)量發(fā)揮重要作用。最后，國(guó)有企業(yè)的政治目的在于助力中國(guó)共產(chǎn)黨為了國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展所提出的戰(zhàn)略性方針或政策在國(guó)有企業(yè)內(nèi)的貫徹實(shí)施。

（二）有利于國(guó)有企業(yè)均衡地實(shí)現(xiàn)多元目標(biāo)

國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治多重屬性的共存催生了其經(jīng)營(yíng)目的的多元性，這就要求國(guó)有企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的同時(shí)也必須實(shí)現(xiàn)與其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)相匹配的社會(huì)和政治目標(biāo)。那么如何保障國(guó)有企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的同時(shí)又不偏離其社會(huì)和政治目標(biāo)呢？這個(gè)問題同時(shí)也是國(guó)有企業(yè)黨組織需要嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的最大原因所在。已有研究表明，黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)有助于國(guó)有企業(yè)協(xié)調(diào)融合其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)和政治目標(biāo)。首先，黨組織嵌入有助于國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)其政治目標(biāo)，確保國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略在國(guó)有企業(yè)中的嚴(yán)格落實(shí)，發(fā)揮政治保障和內(nèi)部監(jiān)督作用，有助于避免國(guó)有企業(yè)發(fā)生重大決策失誤，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其次，黨組織嵌入有助于國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)其社會(huì)目標(biāo)，能夠改善和調(diào)節(jié)收入分配，縮減貧富差距以避免兩極分化問題。

二、國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的方式

事實(shí)上，國(guó)有企業(yè)自誕生之日起，就與中國(guó)共產(chǎn)黨、社會(huì)主義制度及社會(huì)主義國(guó)家政權(quán)形成了極為密切的關(guān)系。國(guó)有企業(yè)黨組織如何靈活嵌入公司治理結(jié)構(gòu)，怎樣把這兩種不同的體系有機(jī)融合在一起，黨組織嵌入國(guó)有企業(yè)的方式也在摸索中慢慢完善。

（一）“雙向進(jìn)入，交叉任職”的嵌入方式

隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)在現(xiàn)代化企業(yè)建設(shè)道路上的不斷前行，如今的現(xiàn)代企業(yè)制度中出現(xiàn)了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)這三個(gè)新的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)，形成了與國(guó)有企業(yè)原有的組織機(jī)構(gòu)，如黨委會(huì)、職工代表大會(huì)、工會(huì)共存的局面。但在國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策中，二者經(jīng)常會(huì)發(fā)生權(quán)力與職責(zé)重疊或矛盾的問題。為了緩解這一矛盾，2000 年黨中央第一次在文件中明確提出了“雙向進(jìn)入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制，為黨組織參與國(guó)有企業(yè)治理提供了組織層面上的具體方向和路徑，對(duì)進(jìn)一步強(qiáng)化黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)起到了促進(jìn)作用。但是，“雙向進(jìn)入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制仍然存在對(duì)黨的領(lǐng)導(dǎo)作用認(rèn)識(shí)不足的問題，黨組織往往在重大事項(xiàng)的決策中只發(fā)揮“參與決策”的作用。為了改善這種情況，2015 年頒布的《中國(guó)共產(chǎn)黨黨組工作條例（試行）》第十五條規(guī)定：“涉及國(guó)家宏觀調(diào)控、國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)家安全等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)黨組研究討論后由董事會(huì)或者經(jīng)理層作出決定?！薄坝懻撉爸谩钡臎Q策方式由此誕生。

（二）“討論前置”的嵌入方式

“討論前置”機(jī)制的提出與實(shí)踐優(yōu)化了原有的國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)在重要事項(xiàng)上的處理。最直觀的變化在于簡(jiǎn)化了之前國(guó)有企業(yè)在做出決策后的報(bào)備程序，提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。比如，以往國(guó)有企業(yè)管理層和黨組織在做出決策后，還要上報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批后才能實(shí)施，大部分審批耗時(shí)較久，而“討論前置”機(jī)制的設(shè)立縮短了決策反應(yīng)的時(shí)間，優(yōu)化了決策實(shí)施通道。橫向上，構(gòu)建了黨委黨組的決策分工機(jī)制，即黨委決定是否能做的原則問題，管理層決定做不做、怎么做的利弊問題；縱向上，區(qū)分了國(guó)有企業(yè)黨委和黨的基層組織，分別賦予前者發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用的決策職能與后者圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開展工作的執(zhí)行職能。在公司治理結(jié)構(gòu)中各司其職，黨組在企業(yè)高管層參與決策，發(fā)揮黨組織把關(guān)定向的領(lǐng)導(dǎo)作用。其中需要注意的是黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用并不意味著其掌控所有的決策權(quán)，而是享有否決權(quán)，最終的決策權(quán)還是由管理層做出。

（三）兩種嵌入方式的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)

“雙向進(jìn)入，交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制有效抑制了內(nèi)部人控制問題，強(qiáng)化了黨組織的領(lǐng)導(dǎo)地位。這種嵌入方式相當(dāng)于一種分散性的成員嵌入，它的不足之處在于比較依賴于個(gè)人的素質(zhì)和能力。而“討論前置”的參與方式就可以很好地彌補(bǔ)這一不足，它是一種集中性的組織嵌入模式，是存在于公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等法定機(jī)構(gòu)外獨(dú)立的決策主體。在公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)在對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策之前先由黨委進(jìn)行決策，黨委決策通過后再交由公司內(nèi)部決策層定奪。

另外，“討論前置”機(jī)制在一些非“三重一大”事項(xiàng)的日常決議中不能很好地發(fā)揮作用，而“交叉任職”的崗位設(shè)計(jì)剛好能夠替代前者行使監(jiān)督和建議的權(quán)利，特別是在公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面，進(jìn)入管理層的黨組成員能夠第一時(shí)間獲取最新信息。在整體運(yùn)行機(jī)制中這兩套嵌入模式互相查缺補(bǔ)漏，能夠使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

三、國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)的保障措施

國(guó)有企業(yè)中黨組織的性質(zhì)地位和職責(zé)功能得到有效的落實(shí)和發(fā)展，是國(guó)有企業(yè)在今后發(fā)展過程中行穩(wěn)致遠(yuǎn)的“壓艙石”。為了提高經(jīng)營(yíng)決策人員的業(yè)務(wù)水平和工作熱情，界定現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中清晰的權(quán)力邊界，必須建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度和嚴(yán)格明確的責(zé)任追究制度，確保國(guó)企經(jīng)營(yíng)決策人員的工作效率得到有力保障。

（一）重構(gòu)黨建工作的績(jī)效考核制度

建立黨建工作的績(jī)效考核體系必須滿足國(guó)有企業(yè)的政治屬性、經(jīng)濟(jì)屬性、社會(huì)屬性和企業(yè)自身發(fā)展的要求。要遵循五個(gè)構(gòu)建原則：一是堅(jiān)持政治導(dǎo)向，緊扣“黨要管黨，從嚴(yán)治黨”的主體，發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用；二是堅(jiān)持融入中心，將黨建工作與企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理有效貫通，促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展；三是堅(jiān)持科學(xué)設(shè)計(jì)，注重考核體系的整體統(tǒng)一，做到定性與定量相結(jié)合；四是注重實(shí)效，著眼于企業(yè)實(shí)際，增強(qiáng)考核體系的針對(duì)性和有效性；五是堅(jiān)持繼承創(chuàng)新，繼承以往實(shí)踐積累的經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新考核體系?？己藨?yīng)該客觀公正，強(qiáng)化考核結(jié)果的運(yùn)用。既要包括基準(zhǔn)績(jī)效指標(biāo)考核，即黨建工作結(jié)合并融入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定等主要內(nèi)容作為考核指標(biāo)，也要包括黨建基礎(chǔ)指標(biāo)考核，包括黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)等方面的目標(biāo)。對(duì)于兼任數(shù)個(gè)國(guó)有企業(yè)崗位的黨組成員，應(yīng)該把政績(jī)考核與業(yè)績(jī)考核相結(jié)合作為復(fù)合考核模式，必須貼近實(shí)際，加強(qiáng)針對(duì)性?？己私Y(jié)果應(yīng)該與黨內(nèi)和企業(yè)內(nèi)職位升遷和待遇提升掛鉤，作為獎(jiǎng)勵(lì)懲處和選拔任用的依據(jù)，保證考核的權(quán)威性。

（二）建立權(quán)責(zé)明確的責(zé)任追究制度

問責(zé)機(jī)制一直是優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要議題，主要目的是加強(qiáng)對(duì)中高層管理人員執(zhí)行決策、履行職責(zé)的監(jiān)察監(jiān)督。強(qiáng)調(diào)各層級(jí)“有權(quán)必有責(zé)，失責(zé)必追究”是問責(zé)的基本原則。若想有效問責(zé)，就要先明確行使權(quán)力的主體是誰，而“討論前置”的實(shí)施剛好塑造了權(quán)力邊界清晰的問責(zé)環(huán)境。如果“三重一大”決策事項(xiàng)出現(xiàn)了政治方面的問題，則主要追究黨組織的責(zé)任；相反，如果在決策方面出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)方面問題，則主要追究董事會(huì)、經(jīng)理層等行政管理班子的責(zé)任。黨組織紀(jì)檢監(jiān)察職能與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能交織融合，切實(shí)履行監(jiān)督、執(zhí)紀(jì)和問責(zé)職能。圖1 展示了國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)在黨組織嵌入后的運(yùn)行機(jī)制。

圖1 國(guó)有企業(yè)黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)框架圖

結(jié) 語

國(guó)有企業(yè)不斷優(yōu)化自身公司治理結(jié)構(gòu)離不開黨組織的查缺補(bǔ)漏作用。研究結(jié)果表明，因國(guó)有企業(yè)是集政治屬性、經(jīng)濟(jì)屬性和社會(huì)屬性于一體的特殊存在，這一特殊性必然要求黨組織的參與。本文站在國(guó)有企業(yè)的視角下，分析認(rèn)為“雙向進(jìn)入，交叉任職”和“討論前置”的嵌入方式創(chuàng)造了黨組和諧融入公司治理結(jié)構(gòu)的合理路徑，并構(gòu)筑績(jī)效考核制度與責(zé)任追究制度的保障措施，幫助國(guó)企整體治理結(jié)構(gòu)有序運(yùn)行。這是超越西方企業(yè)管理模式的一種探索，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益補(bǔ)充。本文所做的研究還具有局限性，研究?jī)?nèi)容主要還是圍繞黨組織與公司治理結(jié)構(gòu)并存于企業(yè)內(nèi)部的一些治理環(huán)節(jié)或部分銜接節(jié)點(diǎn)來探討，沒有延伸到企業(yè)外部的某些行業(yè)環(huán)境的影響方式和治理作用，未來可以增加國(guó)有企業(yè)在黨組織嵌入下對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境影響的一些研究。