[摘要] 建設(shè)多層次社會保障體系是滿足人民群眾不斷增長的民生福祉需求的重要舉措。我國的多層次社會保障體系在制度內(nèi)容和體系結(jié)構(gòu)、內(nèi)在動力和發(fā)展目標(biāo)、主體關(guān)系和適用對象上都需要根據(jù)中國式現(xiàn)代化的要求，堅(jiān)持以人民為中心，體現(xiàn)中國特色。健全中國特色多層次社會保障體系，以提升民生福祉水平、優(yōu)化體系結(jié)構(gòu)、增加有效供給和實(shí)現(xiàn)協(xié)同治理為基本著力點(diǎn)，重點(diǎn)發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，積極促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接。

[關(guān)鍵詞] 多層次；? 社會保障；? 養(yǎng)老保險(xiǎn)；? 醫(yī)療保障

[中圖分類號] C913.7? ? ? ? ?[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A? ? ? ? ?[文章編號] 0529-1445（2023）10-0020-04

黨的二十大報(bào)告對健全社會保障體系提出了全面要求，即“健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會保障體系”。1報(bào)告在對養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保障兩大核心社會保障制度的描述中，都提及“多層次”的要求；在對社會救助體系的表述中，也提及“分層分類”的要求。因此，加快健全中國特色多層次社會保障體系，既是我國社會保障制度走向成熟定型的重要標(biāo)志，也是社會保障更好助力實(shí)現(xiàn)中國式現(xiàn)代化的關(guān)鍵所在。

中國特色多層次社會保障體系的內(nèi)涵解析

我國早在20世紀(jì)90年代就提出了有關(guān)多層次社會保障的構(gòu)想。1990年12月，黨的十三屆七中全會審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展十年規(guī)劃和“八五”計(jì)劃的建議》中就提出，“實(shí)行多層次的社會保險(xiǎn)”。經(jīng)過30多年的實(shí)踐探索，我國正在逐步走出一條具有中國特色的多層次社會保障道路，集中體現(xiàn)在體系結(jié)構(gòu)、內(nèi)在動力和主體關(guān)系等多個(gè)方面。

從制度內(nèi)容和體系結(jié)構(gòu)上看，我國的多層次社會保障包含了多個(gè)維度的豐富內(nèi)容。在法定社會保障方面，形成了由社會救助、社會保險(xiǎn)和社會福利構(gòu)成的多層次體系。社會救助面向由貧困人口和不幸者組成的脆弱群體；社會保險(xiǎn)用于應(yīng)對疾病、工傷等社會風(fēng)險(xiǎn)，維持公民最基本的生活水平；社會福利則致力于實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化和社會融合。在上述社會保障項(xiàng)目之外，以社會力量為基礎(chǔ)、以捐贈和社會服務(wù)為主要形態(tài)的慈善事業(yè)，以市場機(jī)制為基礎(chǔ)的各類商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，以及以用人單位為主要責(zé)任主體、以受雇勞動關(guān)系為待遇前提的各種機(jī)構(gòu)福利等，共同構(gòu)成補(bǔ)充保障體系。在各主要社會保障項(xiàng)目內(nèi)部，也都存在多層次的體系結(jié)構(gòu)。以養(yǎng)老金制度為例，我國已經(jīng)初步建成了由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金和企業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金和其他商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成的多層次養(yǎng)老金體系。

從內(nèi)在動力和發(fā)展目標(biāo)上看，傳統(tǒng)的多層次社會保障體系建設(shè)思路是通過引入包括家庭、社會和市場等力量在內(nèi)的多元主體來分擔(dān)政府責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)制度的長期可持續(xù)性，主要是既定總量下的結(jié)構(gòu)優(yōu)化；而新時(shí)代我國的多層次社會保障體系建設(shè)是在社會主要矛盾發(fā)生變化的背景下，為了滿足人民群眾日益增長的社會保障需要而采取的改革方略，是社會主義制度的必然要求，是堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想在社會保障領(lǐng)域的具體體現(xiàn)，是中國特色社會保障制度優(yōu)勢的集中體現(xiàn)。在實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的過程中，既要提升總量，也要優(yōu)化結(jié)構(gòu)。

從主體關(guān)系和適用對象上看，傳統(tǒng)的多層次社會保障體系設(shè)計(jì)主要是針對工業(yè)化背景下的城鎮(zhèn)受雇勞動者，但在扎實(shí)推進(jìn)共同富裕的目標(biāo)下，我國的多層次社會保障體系建設(shè)自然要面向全體人民，而不能只適用于城鎮(zhèn)的受雇勞動者。因此，要積極探索包括農(nóng)村居民和自雇型勞動者在內(nèi)的多層次社會保障體系結(jié)構(gòu)。在推進(jìn)社會治理體系現(xiàn)代化的背景下，我國的多層次社保體系建設(shè)既要調(diào)動家庭、單位等主體的作用，也要在各主體各司其職的基礎(chǔ)上，探索協(xié)同合作的新機(jī)制。

加快中國特色多層次社會保障體系建設(shè)的要點(diǎn)

提升民生福祉水平是健全多層次社會保障體系的根本目標(biāo)。因此，我國的多層次社會保障體系建設(shè)要致力于不斷提高保障水平，使得群眾的福祉水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相匹配，實(shí)現(xiàn)水漲船高。在此過程中，既要明確民生保障水平的提高是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的，是經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的集中體現(xiàn)，也要防止出現(xiàn)福利陷阱，合理確定用人單位的社會保險(xiǎn)繳納比例，處理好共建與共享之間的關(guān)系。

優(yōu)化體系結(jié)構(gòu)是健全多層次社會保障體系的關(guān)鍵所在。雖然構(gòu)建多層次社保體系是全球范圍內(nèi)應(yīng)對人口老齡化對基本社會保障制度可持續(xù)性挑戰(zhàn)的基本共識，但各國多層次社保體系的結(jié)構(gòu)卻受到各自經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境以及社會保障模式的影響與制約。我國長期實(shí)行國家保障制度，社會保障呈現(xiàn)出基本保障項(xiàng)目水平較高的特征，從而面臨著基本保障項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可持續(xù)性和補(bǔ)充保障項(xiàng)目缺乏發(fā)展空間等問題。有鑒于此，我國的多層次社保體系建設(shè)要遵循“漸進(jìn)改革、分類實(shí)施”的基本原則。在確保福利總水平不斷提升的同時(shí)，優(yōu)化體系結(jié)構(gòu)和責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，從而使整個(gè)社會保障體系能夠可持續(xù)發(fā)展。

增加有效供給是健全多層次社會保障體系的基本抓手。隨著居民需求層次不斷提升、收入和消費(fèi)水平不斷提高，有效供給不足成為制約多層次社保體系建立與完善的主要因素。例如，我國商業(yè)保險(xiǎn)的密度和深度都非常有限，充分競爭的商業(yè)保險(xiǎn)市場尚未真正建立；高質(zhì)量的養(yǎng)老服務(wù)和托幼服務(wù)市場都處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，從而直接影響老年生活質(zhì)量和人口結(jié)構(gòu)優(yōu)化等。因此，要按照供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的思路，有效增加高質(zhì)量社會保障服務(wù)的供給，建立更加開放和競爭的商業(yè)保險(xiǎn)市場，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高保險(xiǎn)服務(wù)水平；要鼓勵(lì)和支持企業(yè)積極投身公益慈善事業(yè)等社會服務(wù)領(lǐng)域，開展可持續(xù)社會價(jià)值創(chuàng)新實(shí)踐，在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值的同時(shí)，創(chuàng)造更多的社會價(jià)值。促進(jìn)社會組織規(guī)范、健康、有序、高質(zhì)量發(fā)展，探索從提供補(bǔ)缺型社會服務(wù)向全面提供高質(zhì)量社會服務(wù)轉(zhuǎn)型的路徑。

實(shí)現(xiàn)協(xié)同治理是健全多層次社會保障體系的重要保障。習(xí)近平總書記指出：“我國社會保障制度改革已進(jìn)入系統(tǒng)集成、協(xié)同高效的階段?！?多層次社會保障體系建設(shè)的本質(zhì)是調(diào)動多方主體和多種資源，必然涉及不同主體之間的職責(zé)分工與有效協(xié)同。要按照治理能力現(xiàn)代化的要求，在明確政府、家庭以及個(gè)人等不同主體責(zé)任邊界的基礎(chǔ)上，建立有效的協(xié)同治理機(jī)制。例如，要建立多種形式的政府與企業(yè)、社會組織合作機(jī)制，充分發(fā)揮公共資源對社會資源的撬動和引導(dǎo)作用；要建立企業(yè)與社會組織在高質(zhì)量社會服務(wù)供給中的合作機(jī)制，將企業(yè)的創(chuàng)新能力和社會組織的專業(yè)能力相結(jié)合。政府要探索建立完善的家庭保障支持機(jī)制，用人單位要支持員工實(shí)現(xiàn)工作和家庭的平衡，從而更加充分地發(fā)揮家庭、社區(qū)等傳統(tǒng)主體的保障功能。此外，還要在行政體制內(nèi)部建立跨部門、跨層級的協(xié)同機(jī)制，不斷完善我國的多層次社會保障政策體系。

發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

黨的二十大報(bào)告指出：“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系?！?多層次的理論內(nèi)涵在前文已有論述，多支柱則是指在同一層次上也可以有多種制度。例如，目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就由職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和公職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成。

當(dāng)前，我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)需要解決三大問題。一是已有模式的適用性問題。世界銀行等國際組織在20世紀(jì)90年代所提出的多層次養(yǎng)老金體系設(shè)計(jì)，主要針對工業(yè)化背景下的受雇勞動者，并不適用于農(nóng)民和自雇型勞動者等群體。二是正確處理多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)與縮小收入分配差距之間的關(guān)系問題。補(bǔ)充層次的養(yǎng)老金制度以個(gè)人自愿參加、自愿繳費(fèi)為基礎(chǔ)，從而與個(gè)人收入水平及全生命周期資產(chǎn)規(guī)劃意識與能力有著密切的關(guān)系。高收入者繳費(fèi)能力強(qiáng)，多層次養(yǎng)老金規(guī)劃較為完整。中低收入者受到收入約束則往往只能參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，缺乏補(bǔ)充層次養(yǎng)老金。由此，必然造成不同收入群體養(yǎng)老金差距不斷拉大，不利于實(shí)現(xiàn)共同富裕的戰(zhàn)略目標(biāo)。三是多層次體系發(fā)展的結(jié)構(gòu)問題。簡言之，就是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的水平和替代率總體較高，從而對補(bǔ)充層次的養(yǎng)老金產(chǎn)生了部分?jǐn)D出效應(yīng)。通過降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)水平為補(bǔ)充保障騰挪出發(fā)展空間的思路，因有悖福利剛性的原則而不具有可行性。

針對上述問題，我國的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系需要結(jié)合新時(shí)代的新要求，拓展思路，做好頂層設(shè)計(jì)。針對適用性的問題，要打破既有多層次養(yǎng)老金體系設(shè)計(jì)中的板塊式結(jié)構(gòu)，突破傳統(tǒng)“三支柱”（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)/職業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金）之間的邊界，形成新的混合式多層次體系?？蓞⒖嫉乃悸钒ǎ簩⒐拆B(yǎng)老金的個(gè)人賬戶部分轉(zhuǎn)化為補(bǔ)充年金，以此實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)完全公共養(yǎng)老金化，促進(jìn)企業(yè)年金走向適度普惠。這樣也為居民補(bǔ)充年金注入原動力。針對當(dāng)前就業(yè)已經(jīng)呈現(xiàn)出靈活化、多樣化的基本趨勢，可以考慮打通第二支柱和第三支柱，即用人單位既可以建立企業(yè)年金，也可以資助勞動者參加第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。勞動者在流動過程中，如果新單位沒有企業(yè)年金計(jì)劃，也可以將積累的企業(yè)年金資金轉(zhuǎn)入第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶等。

關(guān)于如何處理多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系與共同富裕之間的關(guān)系問題，要為農(nóng)民和其他低收入群體設(shè)計(jì)專門的制度。針對農(nóng)村居民，建議利用實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的契機(jī)，充分利用土地資源，探索建立土地年金制度，作為補(bǔ)充性質(zhì)的養(yǎng)老金。所謂土地年金，就是在土地規(guī)劃和流轉(zhuǎn)的過程中，將土地視為經(jīng)濟(jì)活動中的生產(chǎn)要素。其參與生產(chǎn)分配收益中的一部分，可以作為全體土地經(jīng)營權(quán)擁有者的補(bǔ)充年金來源。針對其他中低收入群體，則可以借鑒德國李斯特年金的稅收政策，政府通過免稅和補(bǔ)貼等方式，鼓勵(lì)和引導(dǎo)中低收入群體參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，避免養(yǎng)老金收入出現(xiàn)兩極分化。

針對多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的結(jié)構(gòu)性問題，要按照在增加總量的過程中優(yōu)化結(jié)構(gòu)的基本思路，把公共養(yǎng)老金水平與老年人基本生活成本而非全口徑物價(jià)水平或工資水平掛鉤。在穩(wěn)定提高絕對水平的同時(shí)，逐步降低替代率，即養(yǎng)老金增幅小于社會平均工資增幅。養(yǎng)老金絕對水平的提高主要依靠補(bǔ)充養(yǎng)老金來實(shí)現(xiàn)，主要措施是進(jìn)一步放開商業(yè)保險(xiǎn)市場，使得各種類型的商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)充分競爭，實(shí)現(xiàn)社會整體福利最大化。

促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接

黨的二十大報(bào)告指出：“促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接?！蓖暾亩鄬哟吾t(yī)療保障體系應(yīng)當(dāng)包括醫(yī)療救助、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和各種形態(tài)的補(bǔ)充醫(yī)療保障項(xiàng)目。當(dāng)前，我國基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，補(bǔ)充醫(yī)療保障則包括大病醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)健康保險(xiǎn)、城市定制式普惠型健康保險(xiǎn)（普惠健康保）、互助型醫(yī)療保險(xiǎn)等。

建設(shè)多層次醫(yī)療保障制度的基本邏輯是不斷減輕個(gè)人的醫(yī)療費(fèi)用支出負(fù)擔(dān)，避免家庭災(zāi)難性醫(yī)療費(fèi)用支出，并逐步實(shí)現(xiàn)從分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用到聯(lián)結(jié)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)資源的升級。具體而言，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度指向目錄內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度則首先要解決目錄內(nèi)醫(yī)療費(fèi)用的自付部分，然后是目錄外的醫(yī)療費(fèi)用，最后是聯(lián)結(jié)優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)資源。

就醫(yī)療救助與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的銜接而言，隨著現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下我國絕對貧困現(xiàn)象的消除和基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，醫(yī)療救助要從針對貧困群體的醫(yī)療費(fèi)用二次報(bào)銷轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y助低收入群體參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。根據(jù)現(xiàn)行政策，無論是職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)還是居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，都需要以參保繳費(fèi)為前提。這樣醫(yī)療救助資金便可以用于低收入群體的繳費(fèi)補(bǔ)貼。

就基本醫(yī)療保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的銜接而言，要在對基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度進(jìn)行完善的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)兩者之間的有效銜接?；踞t(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)以報(bào)銷目錄內(nèi)的醫(yī)療總費(fèi)用為基本指向，按照醫(yī)療總費(fèi)用越高報(bào)銷比例越高的基本原則，對個(gè)人的自付比例進(jìn)行封頂。要協(xié)同推進(jìn)門診統(tǒng)籌改革和大病醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革，牢牢堅(jiān)持基本醫(yī)療保險(xiǎn)“保基本”的總原則不動搖。對于目錄外的醫(yī)療費(fèi)用，以及因醫(yī)療總費(fèi)用較高造成目錄內(nèi)個(gè)人自付總額較大的情況，則應(yīng)當(dāng)主要由補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)予以支付。

就基本醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的銜接而言，要從“三醫(yī)聯(lián)動”的視角進(jìn)行新的頂層設(shè)計(jì)。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)不應(yīng)僅作為大病醫(yī)療保險(xiǎn)的承辦方，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的思路，致力于開發(fā)對客戶有吸引力的新型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。可供參考的著力點(diǎn)有：一是提供全生命周期的健康保健服務(wù)支持，即從事后的費(fèi)用報(bào)銷轉(zhuǎn)變?yōu)闉榭蛻籼峁└哔|(zhì)量的健康服務(wù)，提高客戶的生命健康質(zhì)量。二是聯(lián)結(jié)優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)資源。醫(yī)療費(fèi)用的負(fù)擔(dān)只是當(dāng)前問題的一個(gè)方面，另一個(gè)重要方面是要提高優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)資源的可及性。

（本文是北京市習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想研究中心重大項(xiàng)目“新發(fā)展階段實(shí)現(xiàn)全體人民共同富裕的理論內(nèi)涵和實(shí)踐創(chuàng)新研究”〈項(xiàng)目編號：21LLGLA067〉階段性成果）

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（作者簡介：魯全，中國人民大學(xué)教授、西藏大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副院長、中國社會保障學(xué)會秘書長）

責(zé)任編輯 / 高海濤