郭 睿，戎 陳

（上海市政工程造價咨詢有限公司，上海市 200092）

0 引言

全國軌道交通項(xiàng)目建設(shè)正在如火如荼的開展，2021 年3 月發(fā)布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中提出加快建設(shè)交通強(qiáng)國，新增城市軌道交通運(yùn)營里程3 000 km。

軌道交通項(xiàng)目投資額大，投資管理牽涉面廣，其中土建費(fèi)用是建安費(fèi)中占比最大的部分，例如上海軌交近期建設(shè)線路土建費(fèi)用（含裝修、軌道）約占比工程費(fèi)60%，是投資控制的重點(diǎn)之一。本文結(jié)合筆者上海軌道交通項(xiàng)目全過程造價咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，從造價咨詢方的角度分析軌交項(xiàng)目土建工程投資控制的要點(diǎn)和方法，以供相關(guān)從業(yè)人員參考與借鑒。

1 加強(qiáng)設(shè)計方案在投資控制中的龍頭作用

1.1 方案設(shè)計

線路型式設(shè)計、走向規(guī)劃、車站站位選擇，對造價起決定性影響。為保護(hù)線路周邊的重要管線、建筑物，基坑圍護(hù)體系、地基加固都需要加大設(shè)計，以起到控制基坑變形，減小對周邊構(gòu)筑物的擾動；或需要對重要管線搬遷的，地塊動遷、管線搬遷復(fù)位都需要高額的費(fèi)用。所以線路走向在滿足需求前提下最大化避開重要管線、建筑物，車站在滿足功能性前提下選擇合理站位，能從源頭上大幅節(jié)約造價。

再者在城郊區(qū)域有條件的采用高架線路型式，比地下線路要大幅節(jié)省造價，例如上海軌道交通近年已建的地下車站土建工程造價指標(biāo)約1.4～1.5 萬元/m2，而高架車站土建造價指標(biāo)約在0.5～0.7 萬元/m2，高架車站土建費(fèi)用約僅有地下站的一半。

1.2 初步設(shè)計、施工圖設(shè)計

在初設(shè)和施工圖設(shè)計中需要貫穿限額設(shè)計，優(yōu)化圍護(hù)形式、結(jié)構(gòu)截面、含鋼量等，調(diào)動設(shè)計單位積極性主動的優(yōu)化設(shè)計方案。設(shè)計是工程建設(shè)的龍頭，采取經(jīng)濟(jì)合理的方案，才能奠定成功投資控制的基礎(chǔ)。

2 招標(biāo)階段掌握投資控制的主動性

合同簽訂是整個建設(shè)階段投資控制的開端，也是核心和基礎(chǔ)。結(jié)算、變更計價原則依據(jù)的是合同商務(wù)條款、合同清單項(xiàng)目開列和各清單條目特征描述，招標(biāo)階段通過合理編制招標(biāo)清單和控制價、篩查不平衡報價，為后續(xù)的投資控制贏得一定主動性。

2.1 合理編制清單、控制價

2.1.1 清單開項(xiàng)全面、特征描述力爭減少計價爭議

招標(biāo)工程量清單力求開項(xiàng)全面、計量準(zhǔn)確、特征描述清晰，若有描述含糊不清、缺項(xiàng)漏項(xiàng)，容易留有隱患在結(jié)算階段導(dǎo)致計價爭議。上海軌道交通項(xiàng)目已建設(shè)了多條線路，在不斷積累經(jīng)驗(yàn)的過程中，招標(biāo)清單項(xiàng)目設(shè)置、特征描述也是在不斷完善理解歧義的部分，解決結(jié)算中曾出現(xiàn)的“扯皮”。比如地下車站開挖的鋼支撐，采用重量開項(xiàng)時，重量是否包含抱箍、固定端、活絡(luò)頭等就出現(xiàn)過不少爭議，φ609-16 的鋼支撐鋼管容重僅236 kg/m，包含了端頭和全部連接件后容重將超過300 kg/m，鋼支撐單價又高就會導(dǎo)致費(fèi)用計取差異甚大。清單條目特征描述中對這些容易歧義的內(nèi)容定義清楚，可使承包商報價目的性更強(qiáng)，也免去了結(jié)算爭議。另外，為了充分發(fā)揮承包商工程經(jīng)驗(yàn)在投標(biāo)競爭中的作用，招標(biāo)清單也適當(dāng)設(shè)置一些以項(xiàng)包干項(xiàng)目，例如像預(yù)埋套管、接地等總價值不高，但數(shù)量計取繁瑣、深化設(shè)計后容易變更的項(xiàng)目，采用包干方式進(jìn)行招標(biāo)，通過招標(biāo)競爭機(jī)制得到最優(yōu)成本。

2.1.2 編制招標(biāo)控制價需科學(xué)合理

招標(biāo)控制價的設(shè)置必須科學(xué)合理，能反映工程的實(shí)際價格，既不能偏低容易流標(biāo)耽誤項(xiàng)目進(jìn)度，也不能偏高發(fā)揮不了市場競爭機(jī)制。編制控制價在定額計價體系的基礎(chǔ)上，也參考以往中標(biāo)價的價格水平、采用材料費(fèi)+施工費(fèi)的成本測算法等多種方式，比如三軸攪拌樁單價按照成本測算法為：水泥材料價×摻量×損耗+施工費(fèi)。另外有些新技術(shù)隨著使用的普及市場價呈下跌趨勢，控制價編制也需要及時獲取信息更新價格，例如像鋼支撐伺服系統(tǒng)在2013 年～2014 年剛推行時，價格較為昂貴使用單價曾達(dá)3 萬/ 根，近年普及后價格逐步回落，近期單價約為1.5 萬～2 萬/根。

措施費(fèi)計取也需要加大對施工籌劃、建設(shè)條件的考量，比如現(xiàn)場施工場地狹小沒有搭建大型臨時設(shè)施的條件，需要承包商自行租賃場地解決人員住宿、材料加工場地，應(yīng)在控制價中增加相應(yīng)費(fèi)用；再有周圍有重要建筑物、已運(yùn)營車站區(qū)間需要密切監(jiān)測的應(yīng)在措施費(fèi)中提高監(jiān)測費(fèi)的比例；有重要施工節(jié)點(diǎn)需要采取保護(hù)措施的，也需要額外考慮保護(hù)費(fèi)，在諸如這些措施要求比較高的項(xiàng)目中再按固定比例計取措施費(fèi)顯然就不合適了。

2.1.3 專業(yè)暫估價的全面性和準(zhǔn)確性

招標(biāo)階段圖紙深度不夠或不出圖，但又勢必發(fā)生的費(fèi)用，可列入合同專業(yè)工程暫估價，如若列項(xiàng)不全面、金額預(yù)估偏差太大，就會有意料外的費(fèi)用易導(dǎo)致投資失控。比如軌交項(xiàng)目停車場的架車機(jī)基礎(chǔ)，招標(biāo)階段不做詳細(xì)設(shè)計，但在列檢庫內(nèi)的架車機(jī)勢必需要基礎(chǔ)以及相應(yīng)的圍護(hù)、開挖，費(fèi)用常會達(dá)上千萬，需要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)以及基坑的大小埋深進(jìn)行估列。再有最常見的道路標(biāo)線，招標(biāo)階段也是常常不出圖的，若是招標(biāo)不列入專業(yè)工程暫估價就少記了一筆費(fèi)用，也使得結(jié)算階段費(fèi)用沒有出口引起麻煩，需要造價咨詢?nèi)藛T憑借經(jīng)驗(yàn)對暫估價充分考慮。

2.2 對不平衡報價的控制方法

2.2.1 設(shè)置合同商務(wù)條款應(yīng)對不平衡報價

在以往項(xiàng)目中時有碰到承包商在投標(biāo)階段，基于自身工程經(jīng)驗(yàn)采用不平衡報價的方式，對數(shù)量小、后期容易產(chǎn)生變更增加的項(xiàng)目報高價，而對數(shù)量相對充足容易后期深化縮減的項(xiàng)目報低價，以期結(jié)算階段多收益。

在以往老線路的合同商務(wù)條款中，未對不平衡報價進(jìn)行針對性約束，但目前項(xiàng)目結(jié)算中已不時有遇到承包商通過此途徑非正常盈利，為了規(guī)避該風(fēng)險現(xiàn)在新線招標(biāo)管理加強(qiáng)了這方面的控制。在合同價調(diào)整條款中加入：“若投標(biāo)報價存在不平衡報價，因設(shè)計變更引起工程量的增或減時，則以公布的招標(biāo)限價對應(yīng)的清單項(xiàng)目綜合單價與投標(biāo)綜合單價對比，增量時以兩者取小為準(zhǔn)，減量以兩者取大為準(zhǔn)”。用招標(biāo)限價的子目綜合單價作為控制的參照線，實(shí)際實(shí)施若變更增加數(shù)量即要增加費(fèi)用時，就在投標(biāo)價與限價中取小，若變更減少費(fèi)用的，在兩者里取大。通過此條款約定，來規(guī)避不平衡報價帶來的投資控制風(fēng)險。

2.2.2 回標(biāo)分析，加強(qiáng)不平衡報價的篩查力度

回標(biāo)分析階段也會加大對不平衡報價的篩查力度，有單價疑似偏離市場行情的，請投標(biāo)單位澄清其報價合理性，確有偏離較大的，請投標(biāo)單位承諾該條目嚴(yán)格按照合同不平衡報價的約定條款執(zhí)行（前文2.2.1中所述合同條款）。

3 預(yù)設(shè)投資控制目標(biāo)，全過程的動態(tài)投資控制

初步設(shè)計概算批復(fù)以后，投資控制目標(biāo)是將項(xiàng)目造價控制在批復(fù)概算以內(nèi)。軌道交通項(xiàng)目投資額大，只控制總目標(biāo)無法及時查找投資發(fā)生偏差的原因，做不到及時糾偏，需要將總目標(biāo)拆解到各章節(jié)、分項(xiàng)中，對分項(xiàng)概算進(jìn)行投資控制，做到精細(xì)化管控。例如總概算工程費(fèi)中包含車站、區(qū)間、軌道、各機(jī)電系統(tǒng)等章節(jié)，車站章節(jié)下再劃分各個獨(dú)立的車站，車站下細(xì)分到車站主體、車站附屬、裝修、地面建筑、站外附屬等項(xiàng)目；盾構(gòu)區(qū)間下細(xì)分掘進(jìn)、管片、加固、聯(lián)絡(luò)通道等。

項(xiàng)目劃分標(biāo)段招標(biāo)后，后續(xù)成本發(fā)生以合同為單元，合同是按照專業(yè)屬性、工程籌劃、工程管理等方面劃分，與概算章節(jié)并不一一對應(yīng)。為了嚴(yán)格對照概算進(jìn)行投資控制，招標(biāo)后需要將合同分解到對應(yīng)各概算分項(xiàng)中，并且根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目建設(shè)情況預(yù)留預(yù)估合同外的發(fā)生費(fèi)用，隨著整個建設(shè)過程實(shí)時動態(tài)更新，形成整個投資控制目標(biāo)成本及執(zhí)行的動態(tài)體系。在動態(tài)投資管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)各分項(xiàng)的目標(biāo)成本有超概風(fēng)險，及時采取糾偏措施。對合同外費(fèi)用預(yù)留預(yù)估的準(zhǔn)確性、動態(tài)性是掌握項(xiàng)目投資控制主動性的關(guān)鍵，一些預(yù)估費(fèi)用的方式包括：

（1）指標(biāo)法預(yù)估：利用以往項(xiàng)目積累的經(jīng)驗(yàn)指標(biāo)數(shù)據(jù)考慮預(yù)估預(yù)留費(fèi)用，例如像車站裝修多為參考已建線路的裝修指標(biāo)，設(shè)備區(qū)約在1 000 元/m2，標(biāo)準(zhǔn)站公共區(qū)約在1 500～2 000 元/m2，特色站根據(jù)設(shè)計方案可多預(yù)留一些費(fèi)用。

（2）根據(jù)合同屬性不同：若招標(biāo)階段設(shè)計方案未完全穩(wěn)定，只出具招標(biāo)圖以單價合同招標(biāo)的，后期圖紙深化容易增加較多費(fèi)用，可按合同價比例或指標(biāo)法多預(yù)留一些費(fèi)用。

（3）長期影響因素的預(yù)估測算：像材料漲價、政策影響，在整個建設(shè)期引起工程造價持續(xù)性增加，雖然概算中有預(yù)備費(fèi)開支項(xiàng)，但預(yù)備費(fèi)是否充足、有無超概風(fēng)險，也需要提前預(yù)測做好準(zhǔn)備。在2015 年～2018 年間，上海建筑材料價格就經(jīng)歷過急劇上漲，混凝土和鋼材價格增長將近翻倍，根據(jù)合同約定以及目前工程量清單計價的指導(dǎo)精神，承包商承擔(dān)一定幅度內(nèi)的漲價價差，超過部分由建設(shè)方承擔(dān)。以上海軌交15 號線為例，在此期間材料漲價引起工程造價增長已有6.9 億，金額占到概算預(yù)備費(fèi)的60%。在2016 年發(fā)現(xiàn)材料價持續(xù)升高時，就通過平均價法、時間序列預(yù)測法（可基于ARIMA 模型）對后續(xù)建設(shè)期的材料漲價幅度及引起的工程造價增長進(jìn)行預(yù)測，提前在成本目標(biāo)中做好預(yù)留。還有渣土處置費(fèi)增加方面也是類似情況，2017 年開始上海關(guān)閉了市內(nèi)渣土處置點(diǎn)，軌道交通項(xiàng)目有大量的余土外用，經(jīng)市里協(xié)調(diào)后統(tǒng)一運(yùn)往南匯東灘N1 庫區(qū)或浦東機(jī)場3號圍區(qū)處置，處置點(diǎn)偏遠(yuǎn)造成渣土運(yùn)輸費(fèi)增加，若等結(jié)算階段承包商上報費(fèi)用再行審核，顯然已失去了投資控制的先機(jī)。所以自2017 年渣土處置政策調(diào)整后，便開始測算整條線路在后續(xù)建設(shè)中渣土處置費(fèi)的增加金額，在目標(biāo)成本中加以考慮。材料漲價及渣土處置政策調(diào)整帶來的費(fèi)用沖擊很大，以上海軌交15 號線為例，概算預(yù)備費(fèi)使用已所剩無幾。

（4）目標(biāo)成本及執(zhí)行動態(tài)反映項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展：造價咨詢?nèi)藛T通過多參與工程的建設(shè)管理，多參加工程例會、踏勘現(xiàn)場、摸排承包商成本發(fā)生的方式，根據(jù)工程進(jìn)展及時的調(diào)整各分項(xiàng)成本目標(biāo)，預(yù)測各分項(xiàng)成本發(fā)生是否有超概風(fēng)險以便采取糾偏措施，保持成本目標(biāo)和執(zhí)行的動態(tài)性。例如筆者參與的上海軌道交通十號線二期建設(shè)項(xiàng)目，線路沿線的航油管道，基于管線的重要性其左右各5 m 為保護(hù)區(qū)不可進(jìn)場施工，建設(shè)初期計劃將該管線做搬遷處理。但后期因動拆遷原因無法搬遷，在通過項(xiàng)目建設(shè)會議了解到該情況后，及時向工程部、設(shè)計部及承包商了解管線不實(shí)施搬遷帶來的影響，包括區(qū)間、車站因施工場地受限可能導(dǎo)致的多次道路翻交、對施工中航油管的鋼架保護(hù)、施工方案調(diào)整產(chǎn)生的費(fèi)用增加，在成本目標(biāo)中及時增加土建費(fèi)用預(yù)留和減少航油管搬遷費(fèi)，再來衡量各分項(xiàng)成本目標(biāo)和總成本目標(biāo)是否有超概風(fēng)險。

4 變更、結(jié)算階段的投資控制方法

在變更、結(jié)算階段，需要造價咨詢?nèi)藛T對承包商上報的合同外項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)的審核，依托會議紀(jì)要、合同原則判斷是否屬于計費(fèi)范圍，按照約定的計量計價原則進(jìn)行正確的計費(fèi)，保持結(jié)算的公正合理性，反映項(xiàng)目的實(shí)際造價。變更結(jié)算中除了造價工程師計量計價的基本功外，還有以下投資控制要點(diǎn)需要多加關(guān)注：

4.1 造價咨詢?nèi)藛T積極參與變更方案的討論

變更計價是基于已簽訂合同，設(shè)計人員由于不清楚合同價格、結(jié)算原則，對變更方案價值的預(yù)估有時存在一定偏差，變更階段對方案的經(jīng)濟(jì)性探討需要造價咨詢?nèi)藛T多加參與。在以往項(xiàng)目中都曾遇到設(shè)計人員理解的縮減費(fèi)用方案按照合同原則計價并不節(jié)約投資的情況，例如曾有防水設(shè)計方案的討論中，設(shè)計單位擬將招標(biāo)的3 厚防水卷材改為3 厚防水涂料以節(jié)約投資，但因投標(biāo)價防水卷材存在一定讓利，防水涂料新增單價按照合同原則計價后價格反而高于防水卷材，節(jié)約投資的變更方案并不成立。還有為節(jié)約投資設(shè)計方案優(yōu)化鋼支撐布置，但合同約定鋼支撐費(fèi)用以項(xiàng)包干，也就達(dá)不到預(yù)想效果了。這些情況需要造價咨詢?nèi)藛T積極參與設(shè)計方案的討論，結(jié)合合同計價原則協(xié)助設(shè)計人員選用更經(jīng)濟(jì)的變更方案。

4.2 減小對簽證數(shù)量的依賴

依據(jù)現(xiàn)場三方簽證簽認(rèn)的內(nèi)容應(yīng)主要為設(shè)計圖紙無法表明的事實(shí)，譬如圍護(hù)時間、道路翻交方案等。由于現(xiàn)場監(jiān)理、建設(shè)單位現(xiàn)場代表并不擅長工程造價專業(yè)領(lǐng)域，也對合同計量的原則不甚了解，造價咨詢?nèi)藛T應(yīng)盡量減少對簽證數(shù)量的依賴，而是盡可能多的借助多種途徑自行復(fù)核、計取工程數(shù)量。一方面可借助簽證附圖、勘查圖紙計算校核，在以往某河道回填項(xiàng)目的審核中就有發(fā)現(xiàn)，依據(jù)簽證附圖計取的工程數(shù)量小于簽證單簽認(rèn)數(shù)量。

還有定額本身有工程量計算規(guī)則可依據(jù)的情況，比如以往項(xiàng)目曾有計取高架區(qū)間上部結(jié)構(gòu)支架的費(fèi)用，支架體積依據(jù)《上海市市政工程預(yù)算定額（2000）》計量規(guī)則縱向?qū)挾葹橄淞簩挾?1.5 m，較簽證簽認(rèn)的支架寬度小，即通過計算得到的支架體積數(shù)量小于簽證數(shù)量；因?yàn)橐罁?jù)合同約定，綜合單價計取依據(jù)的是定額計價，現(xiàn)工程量計算也依據(jù)定額計算規(guī)則，合情合理，而最后通過簽證簽認(rèn)的內(nèi)容僅為無法計量的支架使用時間。實(shí)在沒有其他計量依據(jù)的情況，也需在簽證單中列出工程數(shù)量的計算式、計算依據(jù)，造價咨詢?nèi)藛T對計算式的合理性進(jìn)行推敲復(fù)核。

4.3 結(jié)算保持公正合理性

結(jié)算依據(jù)已簽訂的合同、會商紀(jì)要、建設(shè)單位會議紀(jì)要等，在充分認(rèn)定事實(shí)的基礎(chǔ)上分析是否屬于合同外可變更內(nèi)容，并不是項(xiàng)目只要實(shí)施了就一定計費(fèi)，但同樣依據(jù)合同應(yīng)該計費(fèi)的也需要足額的計取，保持結(jié)算計價的公正合理。

5 結(jié)語

本文對軌道交通項(xiàng)目分別針對設(shè)計源頭、招標(biāo)、過程控制、變更結(jié)算等建設(shè)各階段，結(jié)合以往項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)從造價咨詢方的角度分析了土建工程投資控制的要點(diǎn)、方法。設(shè)計選擇經(jīng)濟(jì)合理的方案把好龍頭作用，招標(biāo)階段通過清單控制價的合理設(shè)置、對不平衡報價的規(guī)避方法等，使簽訂合同價能全面反映項(xiàng)目造價、也規(guī)避一些后續(xù)容易引起投資失控的風(fēng)險；建設(shè)過程中始終貫穿“主動性”、“動態(tài)性”原則，做好目標(biāo)成本的測算，動態(tài)觀察是否有超概風(fēng)險；變更結(jié)算階段需要造價咨詢?nèi)藛T依據(jù)合同原則對變更事實(shí)是否計價做出合理判斷、通過扎實(shí)的基本功準(zhǔn)確的計量計價，公正合理的反映項(xiàng)目的真實(shí)造價。

軌道交通項(xiàng)目投資控制是一個較為復(fù)雜的命題，要將成本控制在批復(fù)概算以內(nèi)也需要項(xiàng)目建設(shè)各部門的配合和共同努力，作為造價咨詢方是通過己方工程造價領(lǐng)域的專業(yè)技能和項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的積累，協(xié)助建設(shè)單位共同努力，將項(xiàng)目成本控制在批復(fù)概算以內(nèi)。