文/馬曉琪 盧彥蓉 董華 華北理工大學(xué)

碳排放權(quán)交易作為控制溫室氣體排放的市場化手段，已成為世界各國加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)的重要工具。經(jīng)過近二十年的探索和建設(shè)，我國逐步建立起碳排放權(quán)交易制度，然而碳排放權(quán)交易制度在中國的建立仍然有許多需要關(guān)注的地方。

碳排放權(quán)交易制度的理論基礎(chǔ)

外部性理論。1890年，經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬歇爾首次提出“外部經(jīng)濟(jì)”和“內(nèi)部經(jīng)濟(jì)”的概念，外部性分為外部經(jīng)濟(jì)性和外部不經(jīng)濟(jì)性兩方面，其中外部不經(jīng)濟(jì)性是指，生產(chǎn)者還是消費(fèi)者作出的經(jīng)濟(jì)行為都會(huì)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生積極或消極的影響，但其并未對產(chǎn)生的影響付出相應(yīng)的成本或代價(jià)。

環(huán)境污染問題屬于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外部不經(jīng)濟(jì)性，生產(chǎn)者為追求更大的經(jīng)濟(jì)利益，不惜以污染環(huán)境為手段，導(dǎo)致大量溫室氣體被排放，產(chǎn)生了嚴(yán)重的環(huán)境問題，而問題的始作俑者卻無需對其行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，一切成本與代價(jià)被轉(zhuǎn)嫁于社會(huì)和他人，具有明顯的外部不經(jīng)濟(jì)性。

產(chǎn)權(quán)理論。在科斯定理中，明晰產(chǎn)權(quán)定義是其重要的前提條件。產(chǎn)權(quán)作為一種受法律保護(hù)的權(quán)利，包括產(chǎn)權(quán)主體對客體的所有權(quán)以及基于所有權(quán)產(chǎn)生的“占有、使用、支配”等權(quán)利。

在碳排放權(quán)交易中，法律授予碳排放主體一定的權(quán)利，可以對環(huán)境資源占有并獲取一定的利益。由于我國法律對溫室氣體的排放采取限定措施，企業(yè)或個(gè)人獲得溫室氣體的排放量需要通過特定許可才能取得，使得排放溫室氣體這一行為具備商品屬性，碳排放權(quán)交易也具有產(chǎn)權(quán)交易的特性。

碳排放權(quán)交易作為一種利用市場機(jī)制來控制溫室氣體排放的工具，在實(shí)際運(yùn)作中發(fā)揮了巨大作用。中國早在2005年就通過開發(fā)核證減排量和自愿減排量的方式參與了國際碳交易市場。2010年，我國正式提出碳交易制度，開始建立碳交易市場并允許北上廣等七省市開展碳交易試點(diǎn)工作。經(jīng)過十年的建設(shè)和探索，2020年，生態(tài)環(huán)境部審議通過《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》，隨之公布首批重點(diǎn)排放單位名稱以及碳配額分配方案。

碳排放權(quán)交易制度的法律缺陷

碳排放權(quán)交易制度國家層面立法依據(jù)不足。目前，我國尚未建立起統(tǒng)一的全國碳排放權(quán)交易的法律體系，在國家層面關(guān)于碳排放權(quán)交易制度的法律規(guī)范仍受限于部門規(guī)章，缺乏法律規(guī)范的統(tǒng)領(lǐng)。根據(jù)《中華人民共和國立法法》的相關(guān)規(guī)定，除法律或國務(wù)院行政法規(guī)、決定或命令外，部門規(guī)章沒有為公民、法人或其他組織增設(shè)義務(wù)的權(quán)利。這使得當(dāng)前規(guī)范各試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易法律制度位階、立法層次不高，導(dǎo)致碳交易制度規(guī)范缺乏權(quán)威性，不利于其在全國范圍內(nèi)推行和實(shí)施。

碳排放權(quán)交易制度地域差異大。碳排放配額具有地域差異性。全國統(tǒng)一的碳交易市場在2021年已經(jīng)啟動(dòng)，但在重點(diǎn)排放單位納入方面目前僅限于發(fā)電等行業(yè)，在納入力度和廣度上不足。目前，全國碳排放權(quán)交易市場和各區(qū)域性市場的碳配額無法實(shí)現(xiàn)互相清繳，各個(gè)試點(diǎn)區(qū)域碳排放權(quán)交易也僅限于內(nèi)部范圍，區(qū)域之間的碳配額并不流通。此外，各區(qū)域性碳市場的碳配額定價(jià)也有出入，各試點(diǎn)區(qū)域之間相互獨(dú)立、互不影響。因此，投資者或控排單位在初步接觸碳交易市場時(shí)，既要關(guān)注不同試點(diǎn)配額定價(jià)的不同，也要關(guān)注各試點(diǎn)配額互不流通的特點(diǎn)，給碳交易增加了諸多不便。

碳排放權(quán)交易配額分配制度不夠完善。目前，我國法律在碳排放權(quán)交易中關(guān)于配額分配制度的規(guī)定較為寬泛，這使得我國碳排放權(quán)交易市場缺乏統(tǒng)一的配額分配標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)控排單位取得碳配額是否需要進(jìn)行支付對價(jià)可分為有償分配和免費(fèi)分配。目前我國主要采取免費(fèi)分配方式，但這一分配方式顯現(xiàn)出諸多弊端。免費(fèi)分配方式是借助政府的力量進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，不利于促進(jìn)碳交易市場的流動(dòng)性，由于控排企業(yè)無需支付碳配額對價(jià)即可獲得配額，不利于促進(jìn)碳配額合理定價(jià)。除此之外，各試點(diǎn)之間的碳配額分配方案存在差異，整體上缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有違公平和市場平衡。

碳排放交易制度缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。碳排放權(quán)交易中的國家監(jiān)管必不可少。監(jiān)管部門在碳交易活動(dòng)中對交易行為和交易內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，把控碳排放權(quán)交易的總量和分配。監(jiān)測、報(bào)告與核查是碳排放權(quán)交易行政監(jiān)管環(huán)節(jié)中的重要一環(huán)，一方面確保被監(jiān)管企業(yè)的排放行為合法合規(guī)以及排放數(shù)據(jù)的真實(shí)性與客觀性，另一方面檢驗(yàn)了被監(jiān)管企業(yè)關(guān)于配額交易行為的合法合規(guī)性。但在具體規(guī)則設(shè)計(jì)上，各試點(diǎn)地區(qū)對其內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不一，規(guī)章繁簡程度有差異，尤其是在有關(guān)的環(huán)境檢測標(biāo)準(zhǔn)上更是缺乏統(tǒng)一。

碳排放監(jiān)測、報(bào)告與核查機(jī)構(gòu)作為政府備案認(rèn)可的第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)更是政府獲得真實(shí)排放數(shù)據(jù)的重要途徑。盡管《企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南》（試行）規(guī)定了企業(yè)溫室氣體的測算方法，但其只是一個(gè)基礎(chǔ)性的原則指導(dǎo)，在具體操作上各地區(qū)建立了自己的體系，這也就導(dǎo)致同一行業(yè)在不同地區(qū)的核查機(jī)構(gòu)對核查指南的理解、掌握和執(zhí)行會(huì)存在差異，極有可能導(dǎo)致地方保護(hù)主義，不利于區(qū)域間的合作。

如何完善我國碳排放權(quán)交易制度

完善碳排放權(quán)權(quán)交易立法。任何一個(gè)制度的制定和運(yùn)行都離不開完善法律體系的支撐，加快制定一部全國層面的關(guān)于碳排放權(quán)交易制度的法律規(guī)范，讓碳交易市場發(fā)展實(shí)現(xiàn)有法可依是目前完善我國碳排放交易法律體系的首要任務(wù)。通過制定上位法不僅能夠?yàn)榻y(tǒng)一碳排放配額分配許可制度提供支撐，且由于法律的效力高于行政規(guī)章和地方性規(guī)章等，更有利于明確碳排放權(quán)交易制度發(fā)展的目標(biāo)，為碳排放權(quán)交易市場提供一個(gè)穩(wěn)定的環(huán)境，從而進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展國內(nèi)碳交易市場。

確立科學(xué)的碳排放權(quán)分配制度。碳配額的發(fā)放總量決定著碳交易的供應(yīng)關(guān)系，是碳交易市場能否有效平穩(wěn)運(yùn)行的前提，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注配額超額分配的風(fēng)險(xiǎn)問題，從而制定科學(xué)的碳排放分配制度。從社會(huì)公平正義的立場出發(fā)，在分配時(shí)要綜合考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)差異現(xiàn)狀、未來發(fā)展?fàn)顩r等多方面因素，結(jié)合不同行業(yè)特征確定碳市場覆蓋范圍，并實(shí)時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長率和行業(yè)增長狀況，使設(shè)定的總量符合各行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況。對一些在低碳產(chǎn)業(yè)初有成效的企業(yè)采取鼓勵(lì)政策，適當(dāng)增加碳排放權(quán)配額，也可以通過配額分配制度逐步引導(dǎo)淘汰一些高耗能企業(yè)。在分配方式上，應(yīng)逐步減少免費(fèi)分配的比重、增加拍賣分配的比重，增添碳交易市場活力，通過要求企業(yè)付出一定的成本來展示企業(yè)的真實(shí)需求，從而解決免費(fèi)分配碳排放交易權(quán)帶來的信息不對稱問題，有利于碳排放權(quán)交易市場的穩(wěn)定有序發(fā)展。

設(shè)立統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和工作流程。加快推進(jìn)碳交易機(jī)制的有序建立必須重視監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，而設(shè)立統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和工作流程便是重中之重。我國不同試點(diǎn)地區(qū)存在不同的監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管程序，地區(qū)間的差異性大大降低了交易的公平性和穩(wěn)定性，因此如何建立全國性統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則成為影響碳交易機(jī)制深入發(fā)展的一大要素。國家有關(guān)部門應(yīng)該立足全國，綜合考慮地方間社會(huì)、環(huán)境等差異，制定統(tǒng)一的碳交易監(jiān)管細(xì)則。首先，應(yīng)針對參與碳交易的企業(yè)行業(yè)制定統(tǒng)一的市場準(zhǔn)入準(zhǔn)則，結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立專門的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一監(jiān)管工作程序；其次，對于第三方檢測機(jī)構(gòu)建立碳核查監(jiān)測機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制并繼續(xù)完善行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化操作流程和工作方法，保障檢測機(jī)構(gòu)的工作順利開展；最后，充分利用監(jiān)管技術(shù)，利用大數(shù)據(jù)建立新型監(jiān)測模式，促進(jìn)監(jiān)測手段的自動(dòng)化和智能化。商