王鶴寰

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)的交融更加頻繁，聯(lián)系更加緊密。在國(guó)家監(jiān)管部門(mén)針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管力度不斷加嚴(yán)的當(dāng)下，保險(xiǎn)公司所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)嚴(yán)峻，隨著市場(chǎng)用戶(hù)需求的多元化發(fā)展，在當(dāng)下市場(chǎng)大環(huán)境中，保險(xiǎn)公司要想實(shí)現(xiàn)迅速發(fā)展，則需要面臨來(lái)自?xún)?nèi)部及外部的多重考驗(yàn)，將財(cái)務(wù)向前端延伸，以實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值創(chuàng)造。若公司在發(fā)展過(guò)程中能夠梳理清楚并整理歸納財(cái)務(wù)問(wèn)題，切實(shí)做好財(cái)務(wù)工作，這對(duì)公司的發(fā)展將有極大的助力，而業(yè)財(cái)融合便是財(cái)務(wù)管理工作中最為重要的一環(huán)。保險(xiǎn)公司想要提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須從內(nèi)部管理入手，高度重視財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，樹(shù)立業(yè)財(cái)融合理念，以助力公司走出財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)困境，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源，以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為業(yè)務(wù)部門(mén)的戰(zhàn)術(shù)提供佐證，同時(shí)為公司未來(lái)的發(fā)展與思路提供數(shù)據(jù)支撐，提高公司管理層決策的正確性，發(fā)揮業(yè)財(cái)融合提升保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益的輔助作用。本文分析了優(yōu)化保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的重要性，總結(jié)了其中存在的問(wèn)題，提出了幾點(diǎn)優(yōu)化對(duì)策，以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下保險(xiǎn)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；業(yè)財(cái)融合；財(cái)務(wù)管理

在保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的當(dāng)下，若仍采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，財(cái)務(wù)人員需要處理數(shù)量龐大的基礎(chǔ)性財(cái)務(wù)事務(wù)，如審核票據(jù)、匯總和分析數(shù)據(jù)等，容易使財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)相脫節(jié)[1]。在該種背景下，保險(xiǎn)公司管理層需高度重視業(yè)財(cái)融合，以制度為保障，以激勵(lì)為方法，確保各個(gè)部門(mén)之間的信息數(shù)據(jù)高度融合，促使財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，以此提高公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，更好地適應(yīng)現(xiàn)代化公司發(fā)展的需要。

一、業(yè)財(cái)融合概述

業(yè)財(cái)融合作為一種現(xiàn)代化的管理理念，是指業(yè)務(wù)活動(dòng)配合財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)工作為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供服務(wù)并監(jiān)督其運(yùn)行，將財(cái)務(wù)工作內(nèi)嵌于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)，打破業(yè)財(cái)溝通壁壘，并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、信息技術(shù)的高度融合，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為管理會(huì)計(jì)，進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，業(yè)財(cái)融合向企業(yè)的內(nèi)部管理、信息化建設(shè)等提出了更高層次的要求，企業(yè)構(gòu)建業(yè)財(cái)融合所需具備的條件更加復(fù)雜。首先，企業(yè)需積極引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)。加大財(cái)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)資金投入，以信息系統(tǒng)高速、高質(zhì)傳遞數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息共享、信息集中儲(chǔ)存，緊密聯(lián)系各部門(mén)、各模塊和各系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變以往各部門(mén)之間“各自為政”的管理模式，進(jìn)而提高數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確性，提升工作效率和經(jīng)營(yíng)管理決策的科學(xué)性。其次，企業(yè)需構(gòu)建完善的組織管理。企業(yè)需重視內(nèi)部管理體系的構(gòu)建，確保各職能部門(mén)間權(quán)責(zé)明晰，分工合理，各部門(mén)溝通協(xié)作，以夯實(shí)組織管理基礎(chǔ)[2]。最后，企業(yè)需全面收集完整、真實(shí)的信息數(shù)據(jù)。利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，如大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計(jì)算技術(shù)等，提高數(shù)據(jù)信息采集、分析和加工效率，并構(gòu)建完善的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，設(shè)置好相應(yīng)的安全保障措施，如防火墻、數(shù)據(jù)簽名技術(shù)等，以確保數(shù)據(jù)信息的安全性，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策提供數(shù)據(jù)參考與有力支撐，充分發(fā)揮業(yè)財(cái)融合效能。

二、優(yōu)化保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的重要性

目前，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司也逐漸認(rèn)識(shí)到了開(kāi)展業(yè)財(cái)融合對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的重要性并積極實(shí)踐，采取相應(yīng)的措施，落實(shí)業(yè)財(cái)融合。本文從以下三個(gè)方面闡述優(yōu)化保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的重要性：

首先，業(yè)財(cái)融合為推行全面預(yù)算管理積累詳細(xì)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)長(zhǎng)期、準(zhǔn)確、統(tǒng)一的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)積累，公司經(jīng)營(yíng)管理層可以在對(duì)以往歷年數(shù)據(jù)的對(duì)比分析、并預(yù)測(cè)未來(lái)年度經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，科學(xué)、精準(zhǔn)地確定公司各板塊未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)。

其次，業(yè)財(cái)融合為推行目標(biāo)管理責(zé)任制提供準(zhǔn)確、有針對(duì)性的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告。業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)須分別從業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的角度，向公司管理層提供專(zhuān)業(yè)、有針對(duì)性的系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，詳細(xì)報(bào)告公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)與目標(biāo)管理數(shù)據(jù)之間的差異原因，從業(yè)務(wù)運(yùn)維、經(jīng)營(yíng)績(jī)效的角度提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和方案。

最后，業(yè)財(cái)融合為保障公司健康、快速發(fā)展做好系統(tǒng)支撐[3]。業(yè)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)，有預(yù)見(jiàn)性地提前制定人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售計(jì)劃，

以提升公司的運(yùn)營(yíng)績(jī)效。財(cái)務(wù)部門(mén)可以依據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)長(zhǎng)期、中期、短期計(jì)劃書(shū)，提前為業(yè)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備資金、人員、設(shè)備、發(fā)票等資源，及時(shí)制定與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的財(cái)務(wù)協(xié)作工作流程，支撐業(yè)務(wù)部門(mén)迅速提升其業(yè)務(wù)服務(wù)水平，提升公司經(jīng)營(yíng)效益。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)還可對(duì)財(cái)務(wù)資源的配置進(jìn)行優(yōu)化，深入分析公司某一業(yè)務(wù)活動(dòng)的數(shù)據(jù)，在業(yè)務(wù)活動(dòng)全過(guò)程中發(fā)揮財(cái)務(wù)服務(wù)與財(cái)務(wù)監(jiān)管作用，對(duì)業(yè)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析、評(píng)估，進(jìn)而給出業(yè)務(wù)發(fā)展建議。例如：積極調(diào)動(dòng)資源支持其擴(kuò)大規(guī)模，提升效益；謹(jǐn)慎維持現(xiàn)有業(yè)務(wù)和利潤(rùn)規(guī)模，靜待市場(chǎng)機(jī)會(huì)出現(xiàn)；迅速回籠資金，減少運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，以為公司管理層決策提供參考。

三、當(dāng)前保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合存在的問(wèn)題

（一）業(yè)財(cái)融合認(rèn)識(shí)不到位

目前，在大部分保險(xiǎn)公司的業(yè)財(cái)融合過(guò)程中，仍采用由財(cái)務(wù)部門(mén)帶頭，由財(cái)務(wù)部門(mén)完成絕大部分業(yè)財(cái)融合工作的模式，在此過(guò)程中卻忽視了業(yè)務(wù)部門(mén)的作用，而導(dǎo)致該問(wèn)題出現(xiàn)的原因，主要還是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)不到位。公司管理層未能認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合的重要性，對(duì)其概念缺乏清晰的認(rèn)知，錯(cuò)誤地認(rèn)為財(cái)務(wù)活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)之間不具有聯(lián)系，二者相互獨(dú)立。而意識(shí)上的偏差則會(huì)導(dǎo)致執(zhí)行上的錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間缺乏有效的溝通渠道，對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)明顯不足，未能明確自身在業(yè)財(cái)融合中應(yīng)該完成的工作、肩負(fù)的責(zé)任，積極性與參與度不高，導(dǎo)致業(yè)財(cái)融合效果并不理想。

（二）業(yè)財(cái)融合體系有待完善

建立完善的業(yè)財(cái)融合體系，是保險(xiǎn)公司有效推進(jìn)業(yè)財(cái)融合的重要基礎(chǔ)。但目前，部分保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的業(yè)財(cái)融合體系并不完善，在一定程度上阻礙著業(yè)財(cái)融合的順利實(shí)施。首先，部分保險(xiǎn)公司對(duì)于業(yè)財(cái)融合過(guò)程中各部門(mén)、崗位的權(quán)責(zé)劃分不夠明確，未能?chē)?yán)格實(shí)行不相容崗位分離制度，實(shí)際工作中職務(wù)交叉的現(xiàn)象較為普遍，導(dǎo)致管理流程混亂，工作質(zhì)量的低下。其次，部分保險(xiǎn)公司未能建立完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，缺乏對(duì)業(yè)財(cái)融合的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，加之監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制未能與績(jī)效獎(jiǎng)懲掛鉤，導(dǎo)致公司員工對(duì)于業(yè)財(cái)融合的積極性不足[4]。最后，部分保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管控上存在較大不足，未能建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，缺乏事前預(yù)防與事中干預(yù)，難以消除風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的負(fù)面影響。

（三）業(yè)財(cái)目標(biāo)不統(tǒng)一

在傳統(tǒng)式思想觀念影響下，部分保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)存在“各自為政”的現(xiàn)象，實(shí)際工作中兩個(gè)部門(mén)缺乏有效溝通，財(cái)務(wù)部門(mén)得不到業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)信息的支持，業(yè)務(wù)部門(mén)也得不到財(cái)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)，導(dǎo)致業(yè)財(cái)融合受阻。一般而言，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)部門(mén)工作重點(diǎn)主要為業(yè)績(jī)指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)“開(kāi)源增量”，以提高公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效和經(jīng)濟(jì)效益；而財(cái)務(wù)部門(mén)則注重從公司整體運(yùn)營(yíng)角度入手，關(guān)注運(yùn)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，站在經(jīng)營(yíng)績(jī)效的層面強(qiáng)調(diào)開(kāi)源節(jié)流，控制經(jīng)營(yíng)成本、資金流動(dòng)是財(cái)務(wù)部門(mén)的主要工作目標(biāo)。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)在工作側(cè)重點(diǎn)上的不同導(dǎo)致部門(mén)工作目標(biāo)不統(tǒng)一，加之財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作環(huán)境相對(duì)較為獨(dú)立，難以實(shí)現(xiàn)自身角色的快速轉(zhuǎn)變，缺乏有效的內(nèi)部溝通交流，部門(mén)配合度不高，使得業(yè)財(cái)融合矛盾點(diǎn)增多，導(dǎo)致業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)斷層，大大降低工作效率，難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

（四）業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)滯后

保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)滯后主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，保險(xiǎn)公司在業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)上的投入不足，使得現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能單一，技術(shù)架構(gòu)不夠完善，迫切需要進(jìn)一步開(kāi)拓更多的系統(tǒng)功能模塊。第二，在建設(shè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，由于公司往往采用針對(duì)不同業(yè)務(wù)線(xiàn)分別建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的模式，導(dǎo)致不同業(yè)務(wù)線(xiàn)之間缺乏協(xié)同性，無(wú)法高效收集業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，為財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)分析帶來(lái)了不小的難度。第三，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)口徑不一致的問(wèn)題較為普遍，導(dǎo)致數(shù)據(jù)傳遞存在困難，不利于后續(xù)的分析決策，大大降低了業(yè)財(cái)融合效率，無(wú)法為公司經(jīng)營(yíng)管理決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)參考。

（五）業(yè)財(cái)融合人才缺乏

目前，缺乏業(yè)財(cái)融合人才是制約保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合推進(jìn)的重要原因。一方面，部分保險(xiǎn)公司高度重視公司業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)績(jī)效，而忽視了人力資源管理工作，缺乏對(duì)人才培養(yǎng)的重視，未能制定科學(xué)的人才培訓(xùn)計(jì)劃，導(dǎo)致現(xiàn)有業(yè)財(cái)融合人員的綜合素質(zhì)與專(zhuān)業(yè)水平不高。另一方面，部分保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)人員崗位相對(duì)較為固定，公司未能制定輪崗制度，使得財(cái)務(wù)人員容易形成定向思維，對(duì)先進(jìn)的管理會(huì)計(jì)、業(yè)財(cái)融合理念接受不足。實(shí)際工作中缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，未能將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相結(jié)合，只能簡(jiǎn)單地對(duì)財(cái)務(wù)信息、成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行處理，而缺乏對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的了解，無(wú)法為業(yè)務(wù)部門(mén)工作提供協(xié)助，阻礙著保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合進(jìn)度。

四、優(yōu)化保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的有效對(duì)策

（一）強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合認(rèn)識(shí)

良好的業(yè)財(cái)融合意識(shí)是推動(dòng)業(yè)財(cái)融合高效進(jìn)行的有力保障，保險(xiǎn)公司必須構(gòu)建起高效的合作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)，才能確保財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)財(cái)融合過(guò)程中相互配合、相互協(xié)作。一方面，保險(xiǎn)公司管理層高度重視業(yè)財(cái)融合，樹(shù)立全面業(yè)財(cái)融合意識(shí)，需要認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合對(duì)于公司發(fā)展的意義，又要掌握業(yè)財(cái)融合理念、手段及方式，充分發(fā)揮帶頭作用，以自身行為引領(lǐng)全體員工提升對(duì)于業(yè)財(cái)融合的重視。另一方面，保險(xiǎn)公司需加強(qiáng)文化環(huán)境建設(shè)，在公司內(nèi)部加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合理論宣傳，使業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)深刻認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合的意義及優(yōu)勢(shì)所在，不斷提升全體員工積極參與到業(yè)財(cái)融合實(shí)踐中的主動(dòng)性[5]。對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)而言，需要以適當(dāng)?shù)姆绞綄I(yè)務(wù)活動(dòng)各項(xiàng)信息傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)部門(mén)密切溝通，展開(kāi)深度合作，共同為公司創(chuàng)造更大的效益而努力。財(cái)務(wù)部門(mén)需深入理解業(yè)財(cái)融合內(nèi)涵，自覺(jué)為業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)提供指導(dǎo)建議，以幫助業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)成本。

（二）完善業(yè)財(cái)融合體系

業(yè)財(cái)融合作為一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜的工作，需要有健全的管理制度作為保障，有完善的業(yè)財(cái)融合體系作為支撐。針對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合體系不完善的問(wèn)題，公司可采取以下措施進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整：第一，保險(xiǎn)公司需優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，保證各項(xiàng)活動(dòng)均按照流程進(jìn)行，加強(qiáng)各部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，通過(guò)崗位對(duì)調(diào)，使業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員更好地了解對(duì)方工作，以協(xié)調(diào)推動(dòng)融合。第二，保險(xiǎn)公司需堅(jiān)持不相容崗位相分離原則，確保不同部門(mén)、崗位工作職責(zé)的科學(xué)性，細(xì)化工作內(nèi)容，避免職務(wù)交叉，以增強(qiáng)公司凝聚力與部門(mén)協(xié)同性，進(jìn)而提高業(yè)財(cái)融合效率。財(cái)務(wù)部門(mén)需合理預(yù)測(cè)、評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，為業(yè)務(wù)人員制定工作目標(biāo)與計(jì)劃提供支持；業(yè)務(wù)部門(mén)也需積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)工作，主動(dòng)、及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)信息。第三，保險(xiǎn)公司需健全監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)財(cái)融合全過(guò)程跟蹤、監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決其中存在的問(wèn)題。通過(guò)定期考核、評(píng)價(jià)，將業(yè)財(cái)融合績(jī)效與獎(jiǎng)懲措施相掛鉤，進(jìn)而提升全體員工參與業(yè)財(cái)融合的積極性。第四，保險(xiǎn)公司需建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)事前調(diào)研，提前預(yù)測(cè)潛在風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后帶來(lái)的危害程度，實(shí)行分類(lèi)管理、動(dòng)態(tài)追蹤，以合理規(guī)避業(yè)財(cái)融合風(fēng)險(xiǎn)，助力公司健康發(fā)展。

（三）統(tǒng)一業(yè)財(cái)目標(biāo)

正確的認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一的目標(biāo)與可行的計(jì)劃是保證業(yè)財(cái)融合順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。因此，保險(xiǎn)公司需找準(zhǔn)業(yè)財(cái)融合戰(zhàn)略定位，明確業(yè)財(cái)融合流程，統(tǒng)一業(yè)財(cái)融合目標(biāo)。首先，保險(xiǎn)公司需重新定位財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作，促使財(cái)務(wù)工作從事后管理、被動(dòng)管理向價(jià)值管理轉(zhuǎn)變，正確認(rèn)識(shí)業(yè)財(cái)融合的核心價(jià)值。在制定財(cái)務(wù)預(yù)算、成本管理方案時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)可與業(yè)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人共同參與，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在結(jié)合部門(mén)實(shí)際的基礎(chǔ)上提出可行性建議，以提高財(cái)務(wù)方案的可操作性，確保方案在業(yè)務(wù)部門(mén)有效落實(shí)。其次，保險(xiǎn)公司需樹(shù)立正確的業(yè)財(cái)融合理念，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間的溝通交流，在公司內(nèi)部加強(qiáng)宣傳教育，積極舉辦各類(lèi)培訓(xùn)會(huì)議與講座，使業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)站在統(tǒng)一高度看問(wèn)題，進(jìn)而推動(dòng)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)發(fā)展。最后，保險(xiǎn)公司需構(gòu)建完善的合作機(jī)制，從業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)中挑選骨干，組建業(yè)財(cái)融合工作小組，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的防控，制定科學(xué)的防控方案，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制，以推動(dòng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。

（四）加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)

在保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)信息較為龐大，因此為了確保業(yè)財(cái)融合的成效，保險(xiǎn)公司需積極引進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)，構(gòu)建業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，以突破業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的壁壘。一方面，保險(xiǎn)公司需建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑相一致，進(jìn)而提高數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)無(wú)需在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)上浪費(fèi)大量時(shí)間與精力，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同步共享、多維度處理，為公司管理層經(jīng)營(yíng)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。另一方面，保險(xiǎn)公司需建立財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)，完善客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，確保業(yè)財(cái)信息的對(duì)稱(chēng)性[6]。業(yè)務(wù)人員可實(shí)時(shí)錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)人員可同步記賬、匯總分析和上報(bào)，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步。通過(guò)財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)，財(cái)務(wù)部門(mén)可及時(shí)了解業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)進(jìn)度，進(jìn)而提前安排對(duì)賬、結(jié)算、開(kāi)票和回款工作，為公司各業(yè)務(wù)部門(mén)迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)量、提升運(yùn)營(yíng)效率提供支撐。值得注意的是，保險(xiǎn)公司在加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)的同時(shí)，也不可忽視數(shù)據(jù)保護(hù)工作，公司需根據(jù)實(shí)際需求建立相應(yīng)的安全管理系統(tǒng)，以確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。

（五）重視業(yè)財(cái)融合人才隊(duì)伍構(gòu)建

加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合人才隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的復(fù)合型人才，能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合提供智力保障。一方面，保險(xiǎn)公司需加強(qiáng)對(duì)業(yè)財(cái)融合人員的教育培訓(xùn)，結(jié)合公司實(shí)際，確定科學(xué)的人才培訓(xùn)計(jì)劃，完善人才培訓(xùn)流程，在人才選拔、績(jī)效考核與晉升環(huán)節(jié)提出針對(duì)性要求。借助輪崗制度，使財(cái)務(wù)人員了解公司業(yè)務(wù)工作流程，了解業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)際需要，不斷提高財(cái)務(wù)人員的數(shù)據(jù)分析、溝通協(xié)作能力，更快地為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供分析、指導(dǎo)服務(wù)；同時(shí)，業(yè)務(wù)人員需樹(shù)立財(cái)務(wù)思維和成本管理意識(shí)，掌握基礎(chǔ)的賬目計(jì)算技巧，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供全面、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。另一方面，保險(xiǎn)公司需結(jié)合業(yè)財(cái)融合人才需求，制定相應(yīng)的人才引進(jìn)計(jì)劃，吸收更多專(zhuān)業(yè)水平高、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的外部人才，適當(dāng)提高人員招聘門(mén)檻，多方位考察應(yīng)聘人員的專(zhuān)業(yè)能力、信息技術(shù)操作能力與溝通交流能力，打造一支專(zhuān)業(yè)化、勝任力高的業(yè)財(cái)融合人才隊(duì)伍。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，保險(xiǎn)公司需高度重視業(yè)財(cái)融合，并結(jié)合公司實(shí)際，分析業(yè)財(cái)融合過(guò)程中存在的問(wèn)題，制定行之有效的優(yōu)化對(duì)策。通過(guò)強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合認(rèn)識(shí)、完善業(yè)財(cái)融合體系、統(tǒng)一業(yè)財(cái)目標(biāo)、加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)、加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合人才隊(duì)伍建設(shè)等措施，助力公司業(yè)財(cái)融合穩(wěn)步發(fā)展，提升公司財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。

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（作者單位：中意人壽保險(xiǎn)有限公司）