李淑霞 張家口金鴻液化天然氣有限公司

現(xiàn)金流管理水平的提升與降低，均會(huì)對(duì)有限公司的經(jīng)營管理質(zhì)量產(chǎn)生影響，因此，有限公司如想提高自身的盈利水平，就必須要系統(tǒng)性探析當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境情況，而后制定出可行的發(fā)展計(jì)劃。從總體上來研究，發(fā)現(xiàn)一些有限公司的現(xiàn)金流數(shù)目正體現(xiàn)出了負(fù)數(shù)的狀態(tài)，對(duì)此財(cái)務(wù)工作人員就需在完善有限公司收益結(jié)構(gòu)方面加以切入，切實(shí)優(yōu)化有限公司的現(xiàn)金管理制度，切實(shí)確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性和正確性，如此在實(shí)施經(jīng)營決策的過程中，會(huì)有著更為充分的根據(jù)，保障資金的科學(xué)分配和運(yùn)用。

一、提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的必要性

（一）有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的變化

在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境下，發(fā)現(xiàn)所容易產(chǎn)生的變化較為突出，而市場(chǎng)對(duì)有限公司的進(jìn)步需求漸漸發(fā)生了改變，有限公司提高資金運(yùn)用率，得到顯著的經(jīng)濟(jì)效益，已然成為有限公司的主要發(fā)展目標(biāo)。唯有其有著極高的現(xiàn)金管控能力，才更能夠確保內(nèi)部資金的可靠性與安全性。從時(shí)間以及數(shù)量的層面上切入，做到合理管控現(xiàn)金流，非常有助于提高有限公司資金的運(yùn)用率，同時(shí)還可在極大程度上確保財(cái)務(wù)的可靠性與安全性[1]。由此可見，提升有限公司現(xiàn)金流管理水平是非常有必要性的，其可在有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化方面上產(chǎn)生十分積極的作用。

（二）降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

伴隨有限公司所處競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的越發(fā)激烈，發(fā)現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)問題更容易發(fā)生，而若是產(chǎn)生了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)問題，無疑會(huì)阻礙到有限公司的長遠(yuǎn)性進(jìn)步。同時(shí)，在市場(chǎng)環(huán)境日益變化的背景下，有限公司在組織經(jīng)營活動(dòng)的過程中，往往會(huì)面對(duì)著更多的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題。而若想規(guī)避和降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生，就十分有必要展開現(xiàn)金流管理工作，切實(shí)提升現(xiàn)金流管理水平，若可制作出現(xiàn)金流量表，就有助于解決在利潤指標(biāo)方面上所體現(xiàn)出的問題，還可做到直接體現(xiàn)出有限公司的盈利情況以及資金周轉(zhuǎn)的情況。若可在極大程度上確?，F(xiàn)金流通的效果，就更能夠提升有限公司的運(yùn)營能力，推動(dòng)有限公司的良好生存，與此同時(shí)，更能夠防范產(chǎn)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）提高有限公司核心競(jìng)爭(zhēng)力

若可提升有限公司現(xiàn)金流管理水平，尤則有助于提高有限公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。以當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)情況來看，發(fā)現(xiàn)已然由單一的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)榱水?dāng)前的多元性競(jìng)爭(zhēng)，而這就主要涵蓋了資金水平、技術(shù)以及人才等方面的競(jìng)爭(zhēng)，有限公司唯有持續(xù)性強(qiáng)化自身的現(xiàn)金流管理水平，才可在越發(fā)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)一席之地，以完善有限公司的收益結(jié)構(gòu)，確?，F(xiàn)金收益性以及流動(dòng)性二者之間的有效平衡，保障現(xiàn)金流入以及流出二者之間處在穩(wěn)定的關(guān)系下，保障財(cái)務(wù)活動(dòng)展開的合理性，最終可顯著強(qiáng)化有限公司的資金管控水平，推動(dòng)有限公司獲得迅速性的發(fā)展[2]。由此可見，積極落實(shí)有限公司現(xiàn)金流管理工作是至關(guān)重要的，唯有保障現(xiàn)金流管理效果和水平的不斷提高，才可在更大程度上提升有限公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使有限公司可長久處在穩(wěn)步性發(fā)展的態(tài)勢(shì)下，防范和避免有限公司因不斷激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所阻礙和影響，而處在瀕臨破產(chǎn)的境地下。

二、提升有限公司現(xiàn)金流管理水平策略

（一）提升對(duì)現(xiàn)金流管理的重視

以現(xiàn)階段的情況來看，發(fā)現(xiàn)一些有限公司的現(xiàn)金流管理水平還相對(duì)薄弱，未能注重想方設(shè)法去提高自身的現(xiàn)金流管理水平，進(jìn)而就難以確?，F(xiàn)金流管理的質(zhì)量，從而難以體現(xiàn)作用，不利于推動(dòng)有限公司的長效性發(fā)展。

對(duì)此，針對(duì)當(dāng)前現(xiàn)金流管理中所體現(xiàn)出的此種問題，就應(yīng)通過提升有限公司對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度來加以積極的應(yīng)對(duì)。一方面，相應(yīng)的管理者務(wù)必要有著良好的現(xiàn)金流管理觀念，要深層次明確到現(xiàn)金流管理對(duì)有限公司經(jīng)營發(fā)展所可產(chǎn)生的積極作用。在此期間還應(yīng)圍繞現(xiàn)金流管理觀念展開大力充分的宣傳，打造出每名人員均可關(guān)注和注重現(xiàn)金流管理的良好氛圍，確保相關(guān)人員均可主動(dòng)地投入到現(xiàn)金流管理這項(xiàng)工作中，進(jìn)而就可通過提升全體人員對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，更加推動(dòng)現(xiàn)金流管理工作的積極、有效開展，從而可更加快速地達(dá)成展開現(xiàn)金流管理工作的根本目標(biāo)，更為深化有限公司的進(jìn)度以及發(fā)展成效。另一方面，需了解到的是，在當(dāng)前的管理中，還體現(xiàn)出了管理機(jī)制相對(duì)隨意和粗放的狀況，而這就易于制約有限公司現(xiàn)金流管理水平的提升。而為充分解除好此項(xiàng)問題，則需要強(qiáng)調(diào)針對(duì)現(xiàn)金流實(shí)施有效的預(yù)算管控，合理編制出生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，對(duì)有限公司的現(xiàn)金流入以及流出實(shí)施科學(xué)的預(yù)測(cè)，同時(shí)確保對(duì)有限公司的資金實(shí)施較好的調(diào)控。有限公司在展開財(cái)務(wù)管理工作的過程中，應(yīng)披露出信息報(bào)表，還需保障財(cái)務(wù)管理相應(yīng)信息可處在透明化的狀態(tài)下，切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)受損狀況的產(chǎn)生。有限公司還能以構(gòu)建出完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，將某段時(shí)間范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)信息實(shí)施充分的展現(xiàn)，應(yīng)聯(lián)系公司的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)狀況，認(rèn)真歸納不同投資活動(dòng)中所體現(xiàn)出的問題和不足，進(jìn)而在往后的活動(dòng)展開期間，對(duì)此實(shí)施針對(duì)性的應(yīng)對(duì)。另外，有限公司還應(yīng)形成更為長遠(yuǎn)的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)編制出戰(zhàn)略性的目標(biāo)。在實(shí)施現(xiàn)金流預(yù)算管控的過程中，需強(qiáng)調(diào)促進(jìn)有限公司發(fā)展以及經(jīng)營部門二者之間的深度溝通以及協(xié)作，確?？商峁┏龈鼮榭煽康默F(xiàn)金流量信息。財(cái)務(wù)人員應(yīng)提供出更具綜合性的現(xiàn)金流量信息，而后強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)部門對(duì)此展開有效的探析和研究，隨后設(shè)計(jì)出適宜的融資方案，確保所展開的融資活動(dòng)均可為公司帶來更為顯著的經(jīng)濟(jì)利潤。在充分優(yōu)化現(xiàn)金流的預(yù)算編制后，務(wù)必要積極貫徹整改執(zhí)行的整個(gè)過程，同時(shí)還應(yīng)認(rèn)真分析和了解預(yù)算差異及真實(shí)的狀況，深入落實(shí)預(yù)算的調(diào)整以及有效追蹤，持續(xù)性提高有限公司現(xiàn)金流管理的合理性以及客觀性，這樣就能夠在最大程度上提升有限公司現(xiàn)金流管理的質(zhì)量，持續(xù)性強(qiáng)化其的現(xiàn)金流管理水平，從而就可通過確保實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，推動(dòng)有限公司獲得長遠(yuǎn)性、長效性的發(fā)展與進(jìn)步。

（二）完善現(xiàn)金管理制度

完善現(xiàn)金管理制度，可作為提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的一項(xiàng)必要可行方式，所以有限公司需注重結(jié)合實(shí)際的情況以及聯(lián)系相應(yīng)的需求，積極完善現(xiàn)金管理制度。以主要的方式來分析，一方面，有限公司應(yīng)結(jié)合現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)管理情況，在長遠(yuǎn)的方面上來積極優(yōu)化現(xiàn)金流管控體系，充分落實(shí)現(xiàn)金支出和收入制度的有效管控，從而確保財(cái)務(wù)支出以及收入方面的科學(xué)性。在確?，F(xiàn)金流管理有著具體指標(biāo)的情況下，還應(yīng)實(shí)施有效的經(jīng)營決策，這主要是指資金周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金盈利值等方面內(nèi)容，在標(biāo)準(zhǔn)化有限公司現(xiàn)金流管理各項(xiàng)行為的過程中，就可做到顯著提升有限公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量和水平。而為在最大程度上保障現(xiàn)金管理制度的貫徹和落實(shí)效果，有限公司有必要構(gòu)建出健全的內(nèi)控制度，同時(shí)要確定出現(xiàn)金流量的管控標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營和投資等方面實(shí)施合理的管控與調(diào)整。另一方面，還應(yīng)構(gòu)建出完善的資金管理制度，明確不同部門和人員現(xiàn)金流量管控的重要職責(zé)，逐步加強(qiáng)監(jiān)管以及控制工作的有效性展開。有限公司務(wù)必要落實(shí)崗位分離會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，加強(qiáng)實(shí)施細(xì)致的檢查，從而切實(shí)防范財(cái)務(wù)人員產(chǎn)生為一己私利而徇私舞弊的狀況。唯有淋漓盡致地凸顯出內(nèi)控的主要職能，才可進(jìn)一步提高有限公司現(xiàn)金流管理的成效，推動(dòng)不同生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)均可獲得順暢性的落實(shí)[3]。由上方內(nèi)容可明確到，完善現(xiàn)金管理制度，是有限公司勢(shì)在必行的一項(xiàng)重要舉措，唯有充分完善現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)管控現(xiàn)金流，才可真正做到進(jìn)一步提升有限公司的現(xiàn)金流管控水平，最終才可推動(dòng)有限公司獲得積極穩(wěn)步的發(fā)展。如此即便有限公司在當(dāng)前所處的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境已十分白熱化，也可促進(jìn)有限公司在此競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，為自身的發(fā)展開拓出一條良好的道路，真正推動(dòng)達(dá)成有限公司持續(xù)性發(fā)展的重要目標(biāo)。

（三）完善現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

在有限公司的不斷生存和發(fā)展中，會(huì)對(duì)其生存和發(fā)展產(chǎn)生影響的一項(xiàng)重要要素，即為有限公司的信用管理，這是有限公司管理工作中的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容。所以有限公司在實(shí)施現(xiàn)金流管理時(shí)，務(wù)必要建設(shè)出相適宜的信用體系，同時(shí)還需對(duì)客戶的信用情況展開嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)價(jià)。若是發(fā)現(xiàn)某名客戶的信譽(yù)并不好，就須將其劃入黑名單中，還應(yīng)提高應(yīng)收賬款的催收強(qiáng)度，構(gòu)建出穩(wěn)定的合作以及委托關(guān)系，實(shí)現(xiàn)建設(shè)出完善的管控體系，并聯(lián)系真實(shí)的狀況，實(shí)施現(xiàn)有資金的有效評(píng)估，方可促進(jìn)有限公司資金的迅速回籠。而財(cái)務(wù)人員在明確內(nèi)部資金余額的情況下，可為公司帶來更為顯著的經(jīng)濟(jì)效益。

有限公司活動(dòng)的展開并非處在長久不變和固定的狀態(tài)下，財(cái)務(wù)情況易于產(chǎn)生改變，因此有限公司還應(yīng)注重優(yōu)化財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，及時(shí)了解到財(cái)務(wù)活動(dòng)中有待完善的地方，而后實(shí)施快速的調(diào)整，對(duì)于上個(gè)年度的財(cái)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r展開有效的分析，提升財(cái)務(wù)分析的頻率，實(shí)施科學(xué)的會(huì)計(jì)核算。除此之外，在落實(shí)財(cái)務(wù)分析工作的過程中，應(yīng)確定出經(jīng)濟(jì)化的重要目標(biāo)，凸顯出有限公司作為市場(chǎng)經(jīng)營主體的作用，合理確定好有限公司往后的發(fā)展和進(jìn)步方向。公司還需做到對(duì)現(xiàn)金流管理的大力更新，優(yōu)化信息化管理系統(tǒng)，科學(xué)運(yùn)用信息技術(shù)，深度結(jié)合現(xiàn)金流管理和信息技術(shù)。在應(yīng)用信息化軟硬件的過程中，有必要構(gòu)建出健全的現(xiàn)金流信息化管控體系，構(gòu)建有限公司資源的規(guī)劃管控系統(tǒng)，促進(jìn)資金流和信息流的大力整合，同時(shí)還應(yīng)進(jìn)一步開拓資金管理以及運(yùn)算的實(shí)際范圍，在極大程度上保障此方面工作的實(shí)施效果[4]。另外，在構(gòu)建完善的現(xiàn)金流信息化管控系統(tǒng)的情況下，應(yīng)注重健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，做到迅速了解不同環(huán)節(jié)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)此實(shí)施提前性的防范和規(guī)避，真正實(shí)現(xiàn)防患于未然。應(yīng)豐富融資方式和渠道，提高資金的流通效率。唯有強(qiáng)化業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)部門二者之間的交流，才可在根本的層面上達(dá)成業(yè)財(cái)務(wù)信息一體化的重要目標(biāo)，如此不但有助于精簡流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，還可明顯提高工作的開展效率，切實(shí)防范出現(xiàn)管理漏洞問題。有限公司務(wù)必要了解ERP 信息化系統(tǒng)等有效的財(cái)務(wù)管理軟件，更為關(guān)鍵的是要強(qiáng)化有限公司相關(guān)部門間的深入溝通，提高員工的協(xié)作意識(shí)，深化員工之間的協(xié)作效果，從而在有效協(xié)作和溝通的狀態(tài)下，更為提升工作的開展質(zhì)量。有限公司需將產(chǎn)品及時(shí)轉(zhuǎn)化為資金，還應(yīng)爭(zhēng)取政府的大力資助，實(shí)現(xiàn)持續(xù)性拓展和豐富融資的方式與渠道，保障資金可被科學(xué)靈活地運(yùn)用，最終才能夠切實(shí)提高有限公司的經(jīng)濟(jì)利潤，使得有限公司可在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，仍然可處在重要關(guān)鍵的位置上。

（四）完善預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制

在提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的過程中，應(yīng)注重完善預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制。具體而言，在有限公司預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制的構(gòu)建中，強(qiáng)調(diào)利用下述方式來推動(dòng)預(yù)算評(píng)價(jià)的有效落實(shí)：一方面，需在有限公司的內(nèi)部中構(gòu)建出預(yù)算評(píng)價(jià)中心，強(qiáng)調(diào)認(rèn)真核算預(yù)算，如此可使得有限公司切實(shí)明確預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)情況；另一方面，在完成預(yù)算后，有限公司還應(yīng)及時(shí)整理預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)狀況，并需對(duì)預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)狀況展開一系列的分析調(diào)查，聯(lián)系自身所具備的特征來量化預(yù)算執(zhí)行，以正確合理地評(píng)分，對(duì)預(yù)算執(zhí)行工作實(shí)施客觀性的評(píng)價(jià)。除此之外，還應(yīng)做到明細(xì)預(yù)算指標(biāo)，能夠在其中結(jié)合有限公司中的特殊數(shù)據(jù)，這就主要包括工程產(chǎn)值等方面的數(shù)據(jù)，此種數(shù)據(jù)可在預(yù)算中產(chǎn)生顯著的作用，因此可以借助聯(lián)系相關(guān)數(shù)據(jù)，保障有限公司預(yù)算指標(biāo)的準(zhǔn)確性和合理性。有限公司還應(yīng)聯(lián)系自身的主要特征來合理確定出預(yù)算考核的重要指標(biāo)，還需針對(duì)現(xiàn)階段預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)狀況，積極預(yù)估和判斷有限公司往后的發(fā)展方向，確保有限公司可朝向更為正確的方向加以不斷發(fā)展[5]。結(jié)合上述內(nèi)容可了解到，在有限公司的現(xiàn)金流管理中，完善預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制是非常必要的，能夠以預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制的有效完善，進(jìn)一步提高有限公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量和水平，并且有助于推動(dòng)有限公司獲得顯著、積極的發(fā)展與進(jìn)步。因此說，有限公司務(wù)必要注重優(yōu)化與完善預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制[6]，以期可利用此種方式，實(shí)現(xiàn)在推動(dòng)自身的深入發(fā)展等方面上產(chǎn)生最是明顯的作用。

三、結(jié)束語

總而言之，需明確到的是，有限公司的現(xiàn)金流管理是有限公司持續(xù)性進(jìn)步和發(fā)展的重要內(nèi)容。若有著較高的現(xiàn)金流管理水平，可在很大程度上推動(dòng)有限公司的經(jīng)營與發(fā)展，因此，不論是有限公司的管理者或是員工，均應(yīng)深化理解現(xiàn)金流管理的價(jià)值和意義，要明確到在當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理中所易于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)現(xiàn)采用有效的策略和方式，真正提高有限公司的現(xiàn)金流管理水平。對(duì)此，有限公司需運(yùn)用完善現(xiàn)金管理制度、完善現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制以及完善預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制等的方式，推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理水平提升的目標(biāo)，最終才可使有限公司在日益變化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中處在戰(zhàn)略主動(dòng)地位。