《法人》特約撰稿 馬俊

如果將企業(yè)刑事合規(guī)比作一列高速運(yùn)行的列車，那么律師就是列車的專業(yè)檢測(cè)員、維修員、保養(yǎng)員，保障列車長(zhǎng)期安全運(yùn)行。對(duì)于企業(yè)刑事合規(guī)來(lái)說(shuō)，律師參與不可或缺。

相較于一般的企業(yè)法務(wù)，刑事律師更加具有專業(yè)性和獨(dú)立性，能夠最大限度保障企業(yè)利益，同時(shí)，作為第三方獨(dú)立監(jiān)管人，刑事律師能夠提供最為準(zhǔn)確的評(píng)估，確保刑事合規(guī)制度得到真正落實(shí)，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

事前刑事合規(guī)，是指在刑事危機(jī)還未發(fā)生的前提下，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一整套符合刑事規(guī)范的內(nèi)控制度，以期識(shí)別、預(yù)防、降低可能的刑事風(fēng)險(xiǎn)。在事前刑事合規(guī)制度建設(shè)中，刑事律師是以合規(guī)顧問(wèn)的身份參與到企業(yè)合規(guī)工作中的，合規(guī)顧問(wèn)和公司具有目的趨同性，因此，合規(guī)顧問(wèn)可以通過(guò)系列措施激發(fā)企業(yè)的自主能動(dòng)性，最大程度防控企業(yè)內(nèi)部刑事風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)顧問(wèn)參與事前刑事合規(guī)的第一步就是結(jié)合客戶的具體情況，詳細(xì)列明所需刑事合規(guī)材料清單，并要求企業(yè)根據(jù)清單提供相應(yīng)的材料。

合規(guī)顧問(wèn)應(yīng)針對(duì)不同的客戶確定不同的審查重點(diǎn)，例如針對(duì)普通民營(yíng)制造業(yè)，結(jié)合對(duì)該行業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的預(yù)判，重點(diǎn)審查籌募資金方式、融資后的用途、合同履行方式、是否謹(jǐn)遵招投標(biāo)規(guī)定、會(huì)計(jì)賬單是否完整保存等。

圖1 事前合規(guī)顧問(wèn)工作流程圖

在進(jìn)行書面審查之后，合規(guī)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)針對(duì)客戶企業(yè)可能存在的刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)地訪談。此環(huán)節(jié)有可能涉及一些企業(yè)秘密或者企業(yè)員工不愿意提及的內(nèi)容，因此合規(guī)顧問(wèn)首先應(yīng)當(dāng)注意訪談保密性；其次要把握訪談技巧，提前設(shè)計(jì)訪談提綱；最后，尊重企業(yè)意見，重要計(jì)劃提前向企業(yè)報(bào)備，既能避免合規(guī)顧問(wèn)陷入風(fēng)險(xiǎn)，也能避免企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)訪談的抗拒。

CFP

在結(jié)束上述事項(xiàng)后，合規(guī)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行刑事風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。首先，確定客戶企業(yè)是否存在刑事風(fēng)險(xiǎn)及存在的風(fēng)險(xiǎn)類型。其次，判斷承擔(dān)此刑事風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象，必須明確是員工個(gè)人還是企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事風(fēng)險(xiǎn)，或者是雙重責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而判斷承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象有幾個(gè)技巧：一是在決策階段是否有合法完備的決策流程；二是執(zhí)行環(huán)節(jié)是否存在不遵照決策的行為；三是監(jiān)督環(huán)節(jié)，是否存在企業(yè)監(jiān)督不力甚至默許違規(guī)現(xiàn)象。最后，合規(guī)顧問(wèn)還需要評(píng)估客戶企業(yè)可能存在的行政及民事風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)對(duì)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別之后，就可以撰寫事前刑事合規(guī)報(bào)告，以解決當(dāng)前刑事風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)未來(lái)進(jìn)行規(guī)劃。

事后危機(jī)應(yīng)對(duì)

在企業(yè)已經(jīng)發(fā)生刑事危機(jī)后，刑事律師可以通過(guò)幫助企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰，作出合規(guī)承諾，建立完善的合規(guī)體系，助推檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)適用合規(guī)不起訴制度。

督促企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人做好認(rèn)罪認(rèn)罰工作?！蛾P(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》（下稱“指導(dǎo)意見”）第四條明確將認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度納入刑事合規(guī)制度中。第十條又規(guī)定了辯護(hù)人可以向檢察院提出適應(yīng)企業(yè)刑事合規(guī)的計(jì)劃和提出第三方申請(qǐng)，并且檢察院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查。因此，刑事律師在幫助企業(yè)開展刑事合規(guī)辯護(hù)時(shí)，可以在結(jié)合事實(shí)的基礎(chǔ)上督促企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人員做好認(rèn)罪認(rèn)罰工作，同時(shí)幫助企業(yè)及時(shí)申請(qǐng)刑事合規(guī)試點(diǎn)和第三方機(jī)制以便獲取刑事合規(guī)資質(zhì)；對(duì)于涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人，可以通過(guò)普及刑事合規(guī)的理念，鼓勵(lì)其自愿適用第三方監(jiān)督機(jī)制，達(dá)成合規(guī)不起訴的目的。

幫助企業(yè)作出合規(guī)承諾、建立完善的合規(guī)體系。刑事律師作為企業(yè)合規(guī)顧問(wèn)，如果能幫助企業(yè)作出合規(guī)承諾，并且建立完善的合規(guī)體系，能夠最大限度地獲得司法工作人員的認(rèn)可，提升檢察院適用合規(guī)不起訴機(jī)制的成功率。

刑事律師可以根據(jù)案件性質(zhì)，根據(jù)前期所做工作，代表涉案企業(yè)向司法工作人員提交合規(guī)承諾書。例如電商企業(yè)承諾書應(yīng)當(dāng)包括但不限于：加強(qiáng)合規(guī)管理、不濫用市場(chǎng)支配地位、不實(shí)施壟斷協(xié)議、不發(fā)布違法廣告、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益等。在作出合規(guī)承諾之后，企業(yè)合規(guī)顧問(wèn)可以幫助企業(yè)建立完善的合規(guī)體系，具體應(yīng)當(dāng)是一套包括法律、風(fēng)控、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人力、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保、運(yùn)營(yíng)管理等涉及各個(gè)部門、多方管理的綜合性管理體系。如此能夠最大限度減少刑事風(fēng)險(xiǎn)的可能性，提高檢察機(jī)關(guān)適用不起訴的成功率。

第三方獨(dú)立監(jiān)管人

指導(dǎo)意見開宗明義地提出建立刑事合規(guī)應(yīng)當(dāng)規(guī)范第三方機(jī)制委員會(huì)和第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，而第十七條更是直接表明第三方組織應(yīng)當(dāng)由律師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師等人員構(gòu)成，從該規(guī)定中可以看出律師在不擔(dān)任企業(yè)刑事合規(guī)法律顧問(wèn)時(shí)，可以充當(dāng)?shù)谌姜?dú)立人。相較于律師以往的定位來(lái)說(shuō)，第三方獨(dú)立監(jiān)管人是一種全新的角色定位，需要轉(zhuǎn)變以往為一方服務(wù)的思維，秉持居中評(píng)判的思想。

甄別適用第三方機(jī)制案件類型。根據(jù)指導(dǎo)意見規(guī)定，檢察院在啟用第三方機(jī)制時(shí)，可以依職權(quán)啟動(dòng)，也可以依申請(qǐng)啟動(dòng)，律師有權(quán)向檢察機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。在明確律師可以提出申請(qǐng)之后，一個(gè)問(wèn)題便橫亙?cè)诘谌姜?dú)立監(jiān)管人面前，那就是什么案件可以申請(qǐng)第三方機(jī)制。適用第三方機(jī)制的主要是公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪等類型的案件，不完全列舉包含污染環(huán)境罪，破壞自然資源罪，生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，走私犯罪等。同時(shí)還需同時(shí)滿足“企業(yè)是初犯、偶犯，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，涉案后認(rèn)罪認(rèn)罰，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法可能被判處三年以下有期徒刑、拘役、管制或單處罰金”這4個(gè)條件才可以適用第三方機(jī)制。

圖2 第三方獨(dú)立監(jiān)管人工作流程圖

審查企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃。如圖2，刑事律師作為第三方獨(dú)立監(jiān)管人具有6項(xiàng)職責(zé)，應(yīng)當(dāng)分別依照順序進(jìn)行。

在要求企業(yè)提交刑事合規(guī)計(jì)劃之后，刑事律師就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的職責(zé)。刑事律師主要審查以下5個(gè)方面：一是審查涉案企業(yè)對(duì)所犯行為的認(rèn)識(shí)；二是審查涉案企業(yè)對(duì)犯罪原因的認(rèn)識(shí)；三是審查案企業(yè)制定的合規(guī)方案，一方面審查該方案是否做到了對(duì)癥下藥，另一方面審查該方案的可行性；四是審查涉案企業(yè)的合規(guī)文化培育；五是審查涉案企業(yè)的合規(guī)保障措施等。如果這5個(gè)方面都不存在問(wèn)題，那么刑事律師就可以依照合規(guī)計(jì)劃確定企業(yè)的考察期限；如果存在問(wèn)題，提出針對(duì)性建議，便于企業(yè)進(jìn)行改正。

評(píng)估企業(yè)合規(guī)建設(shè)成果。這是企業(yè)能否獲得不起訴的最后一步，也是評(píng)價(jià)其是否真正做到了刑事合規(guī)的關(guān)鍵一步，因此，刑事律師作為評(píng)估人員，也應(yīng)當(dāng)予以高度重視。評(píng)估人員可以從以下方面著手：首先就是基本內(nèi)容包含公司主體資格、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司組織體系、公司的基本情況；其次是第一階段的整改情況，包含公司召開合規(guī)動(dòng)員會(huì)議的情況、公司高級(jí)管理人員是否簽署合規(guī)承諾書等；最后，涉及第二階段整改，可參考第一階段整改情況，在合規(guī)考察報(bào)告書中列明。