方儀 北京巧女公益基金會(huì)理事

一、鄉(xiāng)村振興現(xiàn)狀分析

鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略自實(shí)施起已經(jīng)構(gòu)建了相應(yīng)的政策體系，明確了基本的發(fā)展框架，在相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃當(dāng)中已明確鄉(xiāng)村振興發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)，已基本完成了預(yù)定指標(biāo)，在工作當(dāng)中，落實(shí)績(jī)效考核，也加強(qiáng)了各環(huán)節(jié)之間的連接度。各地區(qū)各部門也依據(jù)鄉(xiāng)村振興發(fā)展的實(shí)際戰(zhàn)略規(guī)劃來(lái)配備相應(yīng)的人才以及技術(shù)，制定并出臺(tái)系列保護(hù)以及實(shí)施政策。從鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略落實(shí)以來(lái)，我國(guó)糧食總產(chǎn)量總體保持在1.3 萬(wàn)億斤之上，鄉(xiāng)村居民收入也較前一年多了一番，可以說(shuō)基本完成了攻堅(jiān)克難任務(wù)要求，消除了地區(qū)間的絕對(duì)貧困局面。從近一年發(fā)展來(lái)看，鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)也在穩(wěn)中向好，雖然部分地區(qū)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全地區(qū)經(jīng)濟(jì)局面脫貧轉(zhuǎn)換，但是金融環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定，在后續(xù)發(fā)展過(guò)程中，金融支持力度也逐步加強(qiáng)。綜合來(lái)看，為了進(jìn)一步落實(shí)鄉(xiāng)村振興發(fā)展仍需要金融機(jī)構(gòu)加大金融服務(wù)力度，確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定性以及安全性，從而提升鄉(xiāng)村綠色金融環(huán)境整體運(yùn)營(yíng)效率，推動(dòng)鄉(xiāng)村健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、綠色金融支持鄉(xiāng)村振興存在的問(wèn)題

（一）綠色金融矛盾需求突出

目前各大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)目前所發(fā)行的綠色農(nóng)業(yè)貸款品種相對(duì)較少，主要以支持農(nóng)業(yè)扶貧企業(yè)信貸貸款方面，包括農(nóng)村小額企業(yè)信用貸款、聯(lián)保信用貸款、特惠貸等。這些貸款期限短、貸款額度低，無(wú)法很好地滿足鄉(xiāng)村振興發(fā)展的綠色鄉(xiāng)村貸款的特點(diǎn)，無(wú)法很好地適應(yīng)振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興中包括綠色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合發(fā)展、生態(tài)環(huán)境綜合保護(hù)、鄉(xiāng)村大氣污染綜合治理等多個(gè)方面的市場(chǎng)需求。

（二）財(cái)政資金緊張

地方財(cái)政資金相對(duì)緊張，既要滿足對(duì)地方常態(tài)民生和公共服務(wù)的資金支持，也要滿足工商業(yè)發(fā)展的資金保障，受限于經(jīng)濟(jì)增速不斷放緩的整體環(huán)境影響以及財(cái)政稅收資金的單一模式增長(zhǎng)，加上疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的破壞和防治疫情所需要的大量資金支持，地方財(cái)政資金相對(duì)緊張，導(dǎo)致對(duì)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的資金支持力度放緩，財(cái)政金融融合政策難以保障資金來(lái)源的充足和穩(wěn)定，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落實(shí)工作難以順利開(kāi)展。另外， “馬太效應(yīng)” 導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)良好、資金充足的縣市對(duì)周邊的資金和人才的流動(dòng)起到了虹吸效果，保障了其發(fā)展基礎(chǔ)的不斷提升和資金的充足供應(yīng)以及社會(huì)金融的投入意向和力度，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較弱的欠發(fā)達(dá)縣市的金融支持更加稀少，資金流入更加困難。而這部分縣市往往是以農(nóng)業(yè)為支撐產(chǎn)業(yè)的區(qū)域，是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重點(diǎn)關(guān)注地區(qū)，反而得不到其最需要的金融資金支持，導(dǎo)致財(cái)政金融策略無(wú)法高效開(kāi)展，不利于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利落實(shí)。

（三）農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)建設(shè)不完善

農(nóng)村 “兩權(quán)” 政策改革的不斷落實(shí)，將農(nóng)村集體資產(chǎn)權(quán)能的抵押權(quán)和擔(dān)保權(quán)進(jìn)行了明確的分離，讓農(nóng)村集體資產(chǎn)能夠進(jìn)行合理的投資建設(shè)和經(jīng)營(yíng)，但相關(guān)的產(chǎn)權(quán)登記、價(jià)值評(píng)估、市場(chǎng)交易和風(fēng)險(xiǎn)處置等市場(chǎng)化制度建設(shè)未得到完善，導(dǎo)致農(nóng)村集體資產(chǎn)僅能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易，無(wú)法引入外部資金，無(wú)法對(duì)社會(huì)金融資金起到應(yīng)有的吸引效果，導(dǎo)致農(nóng)村發(fā)展缺乏資金注入，不能起到良好的招商引資功能，導(dǎo)致 “兩權(quán)” 政策落實(shí)效果不明顯。

（四）鄉(xiāng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)信息不對(duì)稱

在信息方面，鄉(xiāng)村比較滯后。盡管現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)已經(jīng)相當(dāng)成熟，能夠在一定程度上彌補(bǔ)過(guò)去由于信息傳播途徑的匱乏而導(dǎo)致的信息延遲，但是就全國(guó)而言，現(xiàn)實(shí)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象依然存在。這主要是由于鄉(xiāng)村企業(yè)自身的信息不夠靈敏；另一方面，也有其自身的文化與環(huán)境制約。我們所獲得的資料并非第一手資料，甚至是有可能危害鄉(xiāng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)的陳舊資料。

（五）缺乏綠色金融政策

我國(guó)目前已基本完成綠色金融各項(xiàng)目要素的統(tǒng)籌規(guī)劃工作，但在農(nóng)村地區(qū)，金融政策仍然存在短板，其體現(xiàn)在下述幾個(gè)主要層面。第一，鄉(xiāng)村綠色金融項(xiàng)目在判定評(píng)估方面存在缺口，不能對(duì)收益及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。第二，不能對(duì)農(nóng)村綠色金融資金的實(shí)際情況進(jìn)行監(jiān)管，資金流向不明現(xiàn)象極為嚴(yán)重。第三，地方金融機(jī)構(gòu)缺乏開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新性與意識(shí)，地方金融機(jī)構(gòu)提供的貸款多為抵押與擔(dān)保形式的貸款，因此，其貸款額度偏低、可選性不高且還款期限相對(duì)較短，無(wú)法充分滿足綠色項(xiàng)目的建設(shè)需要。

三、完善鄉(xiāng)村振興的綠色金融政策

（一）創(chuàng)新發(fā)展綠色普惠金融信貸產(chǎn)品

金融機(jī)構(gòu)必須創(chuàng)新發(fā)展綠色普惠金融信貸產(chǎn)品，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須牢固樹立綠色鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興的綠色服務(wù)大局戰(zhàn)略意識(shí)，促進(jìn)開(kāi)展綠色鄉(xiāng)村金融服務(wù)方式轉(zhuǎn)型改造升級(jí)。普惠金融信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新重點(diǎn)是致力于改善鄉(xiāng)村地區(qū)信用灰色的問(wèn)題。一方面，普惠金融應(yīng)創(chuàng)新增信機(jī)制，根據(jù)鄉(xiāng)村具體情況，加強(qiáng)與政府、銀行或第三方增信機(jī)構(gòu)的合作，繼續(xù)堅(jiān)持政策性擔(dān)保增信，創(chuàng)新 “金融機(jī)構(gòu)—企業(yè)—增信機(jī)構(gòu)” 的服務(wù)模式。另一方面，創(chuàng)造新的適用于鄉(xiāng)村小微企業(yè)與農(nóng)戶的抵質(zhì)押品是解決農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，有利于降低鄉(xiāng)村金融服務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，增加金融服務(wù)供給。繼續(xù)完善三權(quán)抵押機(jī)制，推進(jìn)農(nóng)戶承包土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)、保單等質(zhì)押品的合規(guī)化。根據(jù)鄉(xiāng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際需求，創(chuàng)新開(kāi)發(fā)綠色農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品，對(duì)接農(nóng)村綠色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展、農(nóng)村區(qū)域生態(tài)環(huán)境綜合治理等金融重點(diǎn)服務(wù)領(lǐng)域。

（二）多方面進(jìn)行資金籌措

鄉(xiāng)村綠色金融發(fā)展中，資金是根本，擁有足夠資金，才能充分提高綠色金融發(fā)展，發(fā)揮其助推鄉(xiāng)村振興的重要作用。因此，提高對(duì)綠色金融經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保三重效益的重視，建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)正外部性的綠色金融產(chǎn)品給予一定的補(bǔ)貼政策，反之負(fù)外部性的金融產(chǎn)品應(yīng)給予處罰。在資金籌措方面，應(yīng)提高其擔(dān)保方式的創(chuàng)新性，為其提供具有更高選擇性的貸款商品，并優(yōu)先為農(nóng)業(yè)綠色項(xiàng)目提供貸款支持，從而更有效助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。另外金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提高其創(chuàng)新性，推行出更靈活、更多樣的綠色金融產(chǎn)品，同時(shí)推出與金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而提升鄉(xiāng)村綠色項(xiàng)目能夠收獲更多的融資，以更好地滿足鄉(xiāng)村振興資金發(fā)展需要。

（三）完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度，優(yōu)化融資經(jīng)營(yíng)環(huán)境

政府要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)交易制度建設(shè)，明確產(chǎn)權(quán)登記、價(jià)值評(píng)估、市場(chǎng)交易和風(fēng)險(xiǎn)處置等制度的建設(shè)，為融資商提供信用保障。

第一，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)交易平臺(tái)進(jìn)行完善建設(shè)，簡(jiǎn)化產(chǎn)權(quán)登記流程，明確產(chǎn)權(quán)所有人，使農(nóng)村集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)交易對(duì)象明確清晰、合法，有利于促進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易的市場(chǎng)化建設(shè)。

第二，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估制度建設(shè)，以政府信用為擔(dān)保，成立專門的公司部門或與專業(yè)的第三方評(píng)估公司合作，對(duì)農(nóng)村資產(chǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、公平、公正的價(jià)值評(píng)估，明確資產(chǎn)價(jià)值，保障交易雙方的滿意度和配合度，有利于提升對(duì)融資商的吸引力，營(yíng)造良好的商業(yè)環(huán)境。

第三，加強(qiáng)交易平臺(tái)的信息化建設(shè)，提供農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的金融知識(shí)普及教育，促進(jìn)農(nóng)村金融經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷提升，為農(nóng)村資產(chǎn)的抵押擔(dān)保提供優(yōu)良的環(huán)境和基礎(chǔ)。

第四，政府相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)和債務(wù)的處理工作，加強(qiáng)銀行、融資商、企業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)間的溝通交流，對(duì)不良資產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行合理的回購(gòu)、分配和調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的健康發(fā)展，提高社會(huì)金融對(duì)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的投資信心，有利于農(nóng)村融資經(jīng)營(yíng)環(huán)境的營(yíng)造和提升，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有效落實(shí)。

（四）完善保險(xiǎn)資本對(duì)鄉(xiāng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持體系

隨著農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求越來(lái)越大，同時(shí)也越來(lái)越迫切地要求農(nóng)民購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品；這不僅僅是為了安全，也是為了保障。因此，要想使農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，必須健全農(nóng)村保險(xiǎn)制度，為農(nóng)民提供多元化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以適應(yīng)其風(fēng)險(xiǎn)管理與保障需要。

（五）完善鄉(xiāng)村振興的綠色金融政策

要進(jìn)一步探索完善支持鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展金融領(lǐng)域財(cái)政、稅收政策扶持優(yōu)惠政策。利用農(nóng)業(yè)財(cái)政資金貼息、投資項(xiàng)目補(bǔ)助、稅收稅費(fèi)減免等農(nóng)業(yè)政策金融工具，發(fā)揮農(nóng)業(yè)財(cái)政政策杠桿作用，引導(dǎo)企業(yè)更多支持綠色農(nóng)業(yè)信貸資金及時(shí)流入和達(dá)到支持綠色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境綜合保護(hù)、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境治理等政策重點(diǎn)單位和領(lǐng)域。實(shí)施發(fā)展綠色農(nóng)村金融服務(wù)稅收抵扣減免優(yōu)惠政策，稅務(wù)行政部門對(duì)綠色農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展的各類綠色農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)繳納企業(yè)所得稅和企業(yè)增值稅總額達(dá)到一定納稅金額的可給予稅收減免，調(diào)動(dòng)發(fā)展綠色農(nóng)村金融助力綠色鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興的主動(dòng)積極性。

例如：地方人民政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際工作情況，構(gòu)建多層級(jí)新型綠色農(nóng)業(yè)擔(dān)保貸款機(jī)制，地方政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)投入一定的財(cái)政資金支持建立新型綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展農(nóng)村信用農(nóng)業(yè)擔(dān)保貸款資金，減輕部分地方政府金融機(jī)構(gòu)用于支持促進(jìn)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興的新型綠色農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（六）完善農(nóng)村金融監(jiān)管體系，保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益

健全的金融財(cái)政政策是保障普惠農(nóng)村大數(shù)據(jù)金融健康發(fā)展的重要因素。有關(guān)部門要制定統(tǒng)一的農(nóng)村金融監(jiān)管體系，并參考外國(guó)的先進(jìn)規(guī)范，并遵循 “適當(dāng)嚴(yán)厲” 的方針。整體金融監(jiān)管應(yīng)符合 “放寬準(zhǔn)入、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、防欺詐、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、存貨留存” 的要求。 “事后認(rèn)罪認(rèn)責(zé)” 的過(guò)程。同時(shí)，要迅速填補(bǔ)現(xiàn)行行業(yè)分工體系中的監(jiān)管空白，重視在產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展過(guò)程中對(duì)監(jiān)管主體的認(rèn)定，引入新型金融手段。對(duì)于非法集資、非法放貸的行為，地方政府可以建立獨(dú)立的鄉(xiāng)村數(shù)字化金融監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融的監(jiān)督，保證對(duì)消費(fèi)者的合法權(quán)利，從而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的金融環(huán)境。

（七）統(tǒng)籌管理省內(nèi)資源，加強(qiáng)財(cái)政引導(dǎo)作用

省市各級(jí)政府要加強(qiáng)對(duì)省內(nèi)財(cái)政資源的統(tǒng)籌管理，設(shè)立專項(xiàng)鄉(xiāng)村振興財(cái)政資金，加大對(duì)各縣市之間財(cái)政資金的投入，提升地方轉(zhuǎn)移制度下的轉(zhuǎn)型資金調(diào)撥效率，提高各縣市的地方財(cái)政資金流用比例，保障地方鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金的充足，為財(cái)政金融政策的落實(shí)提供政府資金的引導(dǎo)和擔(dān)保作用。省政府要加強(qiáng)對(duì)各縣市之間資金資源的統(tǒng)籌管理和調(diào)配，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)縣市、幫扶縣市的資金資源扶持力度，以一對(duì)一、多對(duì)一的方式進(jìn)行縣市之間的相互支援和配合，實(shí)現(xiàn)發(fā)達(dá)地域和欠發(fā)達(dá)地域之間的資金資源互換合作，有利于各市縣的共同繁榮，有利于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的發(fā)展落實(shí)。各縣市要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌管理，對(duì)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼、融資資金擔(dān)保獎(jiǎng)勵(lì)、擔(dān)保資金等財(cái)政支援資金實(shí)現(xiàn)合理分配，根據(jù)各縣市的具體情況和實(shí)際需求進(jìn)行資金分配，將專項(xiàng)資金針對(duì)性地落實(shí)到合理的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)財(cái)政金融融合支持的項(xiàng)目中，各縣市充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)和特色，保障財(cái)政對(duì)金融和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的發(fā)展引導(dǎo)作用，提升資金的使用質(zhì)量和效率，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的不斷落實(shí)。

四、結(jié)束語(yǔ)

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是我國(guó)實(shí)現(xiàn)共同富裕和建設(shè)和諧社會(huì)的重要途徑，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政金融融合政策支持鄉(xiāng)村振興制度的研究，創(chuàng)新 “財(cái)政+綠色金融” 模式對(duì)鄉(xiāng)村振興的方法和手段，不斷完善財(cái)政資金對(duì)金融和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)作用，提升財(cái)政金融資金的統(tǒng)籌管理和分配制度建設(shè)，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興工作的不斷前進(jìn)，創(chuàng)新鄉(xiāng)村的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)融合調(diào)整，不斷提升鄉(xiāng)村三產(chǎn)的綜合效益和整體效益，縮小城鄉(xiāng)之間的貧富差距，是促進(jìn)新時(shí)期鄉(xiāng)村建設(shè)的重要途徑，也是現(xiàn)代化建設(shè)和諧社會(huì)的重要方向。