黎雪蓮, 周志云, 羅書強, 袁 若

(西南大學(xué) 實驗室建設(shè)與設(shè)備管理處， 重慶 400715)

0 引 言

大型儀器設(shè)備是高等學(xué)校提高教學(xué)科研水平、培養(yǎng)創(chuàng)新型人才、增強創(chuàng)新能力和服務(wù)社會能力的重要物質(zhì)保障，是高校辦學(xué)實力與科研水平的重要標志。大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費因其費用總額和產(chǎn)生的巨大效益，歷來受到特別的關(guān)注。目前，有關(guān)大型儀器設(shè)備的學(xué)術(shù)研究，主要從其管理現(xiàn)狀及策略[1-2]、共享管理[3-4]、教學(xué)應(yīng)用[5-7]、設(shè)備采購控制過程[8-9]、效益考核[10-12]等角度進行討論，大型儀器設(shè)備經(jīng)費統(tǒng)籌管理方面[13]的研究還比較少。

高校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理，就是以實物大型儀器設(shè)備存量和經(jīng)費需求流量為對象[14]，將學(xué)校大型儀器設(shè)備配置、購置經(jīng)費捆綁在一起統(tǒng)籌安排，同步編制年度預(yù)算并統(tǒng)一論證大型儀器設(shè)備的管理機制。大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理的核心是把設(shè)備經(jīng)費調(diào)控權(quán)集中到學(xué)校層面，將大型儀器設(shè)備資產(chǎn)、購置經(jīng)費一并納入預(yù)算管理，對現(xiàn)有的經(jīng)費進行統(tǒng)一籌劃與分配，使得經(jīng)費流向與流量符合學(xué)校發(fā)展的需要。

1 高校大型儀器設(shè)備經(jīng)費管理現(xiàn)狀

1.1 經(jīng)費來源渠道多元化

高校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費來源渠道較多[15]，主要包括國家按計劃核撥的教育事業(yè)費和科研經(jīng)費中的設(shè)備費，上級科研管理機構(gòu)下達的科研費中的設(shè)備費(國家自然科學(xué)基金項目經(jīng)費、國家科委批準的重點項目經(jīng)費、國家教委下達的重點學(xué)科、博士點和青年科學(xué)基金、國家重點攻關(guān)項目經(jīng)費、國家其他部委委托的研究項目經(jīng)費等)、橫向聯(lián)合項目的經(jīng)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、計劃外辦學(xué)或利用實驗室條件的創(chuàng)收收入經(jīng)費中的設(shè)備費，以及其他渠道來的設(shè)備費，如各界贈款等。由于資金渠道、服務(wù)對象和設(shè)備要求的多樣性，加大了其購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理的難度。

1.2 經(jīng)費管理部門多樣化

高校大型儀器設(shè)備經(jīng)費存在多頭管理現(xiàn)象[16]。按照大型儀器設(shè)備經(jīng)費來源的不同，由不同的管理部門進行分頭管理，如有設(shè)備處管理的改善基本辦學(xué)條件專項經(jīng)費、學(xué)科辦管理的“雙一流”學(xué)科建設(shè)經(jīng)費、科技處和社科處管理的各類縱向經(jīng)費、橫向經(jīng)費，以及各種級別的實驗室平臺運行費、人才辦管理的引進人才經(jīng)費等。這些設(shè)備購置經(jīng)費經(jīng)過不同的管理部門二次分配到學(xué)院、團隊及個人，容易導(dǎo)致以下問題：① 容易造成儀器設(shè)備購置經(jīng)費管理混亂，難以實現(xiàn)儀器設(shè)備的統(tǒng)籌管理和協(xié)調(diào)使用。② 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)不夠清晰，設(shè)備預(yù)算、購置、測試、維修、人員等相關(guān)經(jīng)費收支管理易出現(xiàn)盲點和風(fēng)險點，從而影響大型儀器設(shè)備的共享性和使用效益，無法充分調(diào)動實驗技術(shù)人員工作的積極性和創(chuàng)造性。③ 經(jīng)費被稀釋，學(xué)校層面難以統(tǒng)籌規(guī)劃和購置引領(lǐng)學(xué)科發(fā)展、提升學(xué)校科研核心競爭力的大型科研裝備。

1.3 經(jīng)費使用低效化

由于不同職能管理部門分別負責(zé)所屬經(jīng)費中設(shè)備的預(yù)算、申購、論證等環(huán)節(jié)，加上各部門之間缺乏有效的聯(lián)動機制，導(dǎo)致學(xué)校無法統(tǒng)籌與規(guī)劃全校儀器設(shè)備配置工作，容易出現(xiàn)少數(shù)儀器設(shè)備在多個部門重復(fù)申報預(yù)算，以及部分儀器設(shè)備在本單位使用不飽和的情況下仍在申請重復(fù)購置的現(xiàn)象。

另一方面，由于儀器設(shè)備、設(shè)備保管場地及操作人員的管理權(quán)和考核權(quán)屬于學(xué)院，且部分設(shè)備存在有被科研占用和私有化現(xiàn)象，導(dǎo)致部分教師敷衍和不配合學(xué)校儀器設(shè)備管理，從而降低了這些大型儀器設(shè)備的教學(xué)功能和使用效益。

2 大型儀器設(shè)備經(jīng)費統(tǒng)籌管理的探索與實踐

2.1 全校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費現(xiàn)狀

經(jīng)過全校范圍內(nèi)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，全校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費存在以下問題：

(1) 多部門管理大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費。學(xué)校教學(xué)科研大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費主要由發(fā)展規(guī)劃部學(xué)科辦、組織部人才辦、科學(xué)技術(shù)處、社會科學(xué)處及實驗室建設(shè)與設(shè)備管理處等5個部門管理。

(2) 大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費分散，使用率、共享率低。由于購置大型儀器設(shè)備的經(jīng)費都是二次分配到學(xué)院、團隊或個人，設(shè)備購置經(jīng)費被稀釋，學(xué)校層面難以統(tǒng)籌規(guī)劃和購置大型科研設(shè)備，也導(dǎo)致大型儀器設(shè)備重復(fù)購置、使用率和共享率低等現(xiàn)象。

(3) 統(tǒng)籌儀器使用經(jīng)費是大勢所趨。對校內(nèi)10余個自然科學(xué)類教學(xué)科研單位進行調(diào)研，均反映學(xué)校缺乏通用性共享大型儀器設(shè)備及高精尖大型儀器設(shè)備，強烈建議學(xué)校統(tǒng)籌大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費，購置滿足多學(xué)科使用的大型共享大型儀器設(shè)備，并有計劃的購置高精尖大型儀器設(shè)備，助力科學(xué)研究及“雙一流”建設(shè)。

2.2 購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理運行機制實踐

學(xué)校于2019年開始推動大型儀器設(shè)備管理改革，將經(jīng)費使用的二級單位管理制度改為學(xué)校統(tǒng)籌管理模式，其目的是打破“切蛋糕”分配模式，通過統(tǒng)籌規(guī)劃大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費，最大限度地發(fā)揮資金效益，優(yōu)化學(xué)校大型儀器設(shè)備資源配置，避免大型儀器設(shè)備的重復(fù)購置，從而集中購置引領(lǐng)學(xué)科發(fā)展、提升學(xué)?？蒲泻诵母偁幜Φ拇笮蛢x器設(shè)備。

(1) 統(tǒng)籌管理大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費。對全校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費執(zhí)行統(tǒng)籌管理，大型儀器設(shè)備的采購實行統(tǒng)一申報審批制度，由學(xué)校統(tǒng)一協(xié)調(diào)大型儀器設(shè)備的采購。各單位先根據(jù)學(xué)校安排，每年定期向?qū)W校申報單價在人民幣40萬元(含)以上的大型科研大型儀器設(shè)備，數(shù)量不得超過2臺(自籌經(jīng)費項目和人才引進經(jīng)費項目購置設(shè)備不受限)，設(shè)備單價不設(shè)上限。實驗室建設(shè)與設(shè)備管理處收集申報材料后，初審、匯總相關(guān)材料，并根據(jù)學(xué)校學(xué)科建設(shè)情況，按照生物學(xué)一組、生物學(xué)二組、理學(xué)組、工學(xué)組等大類學(xué)科進行分組，將材料提交學(xué)校大型儀器設(shè)備購置專家委員會審議。

(2) 統(tǒng)籌大型儀器設(shè)備管理及優(yōu)先支持范圍。學(xué)校優(yōu)先支持放置位置在分析測試中心的大型儀器設(shè)備(要求分析測試中心實行專人專管制度，并對全校師生開放)，并規(guī)定需求同一大型儀器設(shè)備含有2個及以上的單位，需將大型儀器設(shè)備托管到分析測試中心。其次，支持放置位置在院(部)級公共服務(wù)平臺上的大型儀器設(shè)備。最后，支持前述類別未覆蓋但是使用機時能達標(800 h/年)的其他大型儀器設(shè)備。

(3) 設(shè)備統(tǒng)籌放置管理。在大型儀器設(shè)備購置論證環(huán)節(jié)，由專家委員會委員根據(jù)大型儀器設(shè)備的具體情況，確定放置在校級公共服務(wù)平臺(分析測試中心)或者院(部)級大型儀器設(shè)備公共服務(wù)平臺(二級單位測試中心)。其基本原則為，通用型(具有大型儀器設(shè)備共性)設(shè)備放置在分析測試中心，專用型(具有大型儀器設(shè)備個性)設(shè)備放置在二級單位測試中心，從而有效解決設(shè)備重復(fù)購置和供需矛盾、科研用房矛盾，切實提高大型儀器設(shè)備的使用效益。

(4) 組建大型儀器設(shè)備購置專家委員會。成立校級大型儀器設(shè)備購置專家委員會，其主要職責(zé)是從技術(shù)層面和專業(yè)角度指導(dǎo)大型儀器設(shè)備論證，確保公平、公開、公正。根據(jù)學(xué)校學(xué)科建設(shè)情況，專家委員會下設(shè)生物學(xué)一組(動物為主)、生物學(xué)二組(植物為主)、理學(xué)組和工學(xué)組等4個學(xué)科組。

各學(xué)科組專家在聽取二級單位使用人對擬購置大型儀器設(shè)備主要應(yīng)用領(lǐng)域、主要課題或科研支持項目等方面陳述，以及對擬購大型儀器設(shè)備的可行性、必要性進行充分討論的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校學(xué)科發(fā)展方向及需求的緊迫性，對本組報審的擬購設(shè)備的設(shè)備購置進行排序。接著，專家委員會4個小組各選出1名代表，與組長一起，根據(jù)各組排序結(jié)果，初步確定該年度擬購置大型儀器設(shè)備并進行總排序。

實驗室建設(shè)與設(shè)備管理處匯總專家委員會的意見并形成書面報告，報學(xué)校大型儀器設(shè)備管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議，最后報校長辦公會審定。

(5) 大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費使用效益考核。制訂《西南大學(xué)大型儀器設(shè)備使用效益考核實施辦法(試行)》，將大型儀器設(shè)備的使用率、共享率和成果產(chǎn)出率，與學(xué)校分配各二級單位改善基本辦學(xué)條件設(shè)備購置專項資金、實驗技術(shù)系列崗位人員編制核定、大型儀器設(shè)備購置前論證、大型儀器設(shè)備共享測試補貼和大型儀器設(shè)備維修基金撥付額度等指標掛勾。考核不達標的單位，未來3年內(nèi)不得申請采購大型儀器設(shè)備。

學(xué)校還將進一步優(yōu)化大型儀器設(shè)備購置流程，并從服務(wù)大眾、對學(xué)科建設(shè)、人才培養(yǎng)的支撐力度等方面對大型儀器設(shè)備的使用和產(chǎn)出進行考核，考核結(jié)果將作為后續(xù)申購大型儀器設(shè)備的重要依據(jù)。

2.3 構(gòu)建設(shè)備購置經(jīng)費計價核算體系的探索與實踐

大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理的主要目的是優(yōu)化學(xué)校資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，只有規(guī)范健全的資產(chǎn)計價核算體系，才能根據(jù)監(jiān)控動態(tài)和消耗標準，為增量資產(chǎn)預(yù)算和存量資產(chǎn)調(diào)整提供可靠依據(jù)[14]。

(1) 計價核算指標體系的構(gòu)建。成立校級大型儀器設(shè)備管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立適合學(xué)校大型儀器設(shè)備購建評價指標體系，主要包括各單位大型儀器設(shè)備資產(chǎn)數(shù)量/構(gòu)成/分布/歷年增減變化情況、學(xué)科發(fā)展需求、資金配額等，并設(shè)置相關(guān)的權(quán)重。各單位通過前期資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)利用效率等分析工作，對各種大型儀器設(shè)備購建必要性、購建成本準確性作出評估，對預(yù)算項目提出準確科學(xué)的審查意見。

(2) 研發(fā)校級大型儀器設(shè)備管理系統(tǒng)，建立部門資產(chǎn)購置使用項目庫。從現(xiàn)有的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中獨立出校級大型儀器設(shè)備管理系統(tǒng)，統(tǒng)一數(shù)字化學(xué)校的大型儀器設(shè)備全生命周期過程數(shù)據(jù)，記錄其資產(chǎn)購置和管理使用情況，主要包括購置時間、價值、有關(guān)技術(shù)參數(shù)、大修記錄、預(yù)計使用年限等基本資料，為資產(chǎn)預(yù)算提供依據(jù)。

(3) 實現(xiàn)管理系統(tǒng)與學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)動。通過公開招標，聘請符合相關(guān)資質(zhì)的軟件開發(fā)企業(yè)，完善學(xué)校大儀器管理系統(tǒng)系統(tǒng)的開發(fā)，并實現(xiàn)與學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)動，保證學(xué)?？梢詫崟r掌握大型儀器設(shè)備的資產(chǎn)底數(shù)，可隨時監(jiān)控資產(chǎn)的增減變動情況。

2.4 設(shè)備購置經(jīng)費動態(tài)監(jiān)控平臺的設(shè)計與應(yīng)用

要對學(xué)校大型儀器設(shè)備資產(chǎn)、經(jīng)費和預(yù)算進行統(tǒng)籌管理，首先要了解學(xué)校設(shè)備資產(chǎn)、購置經(jīng)費的實際情況。然而資產(chǎn)、經(jīng)費的狀況是時時變化的，因此必須對大型儀器設(shè)備資產(chǎn)、經(jīng)費的實際情況進行動態(tài)監(jiān)控。

(1) 開發(fā)設(shè)備購置經(jīng)費動態(tài)監(jiān)控平臺。該平臺是學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)與資產(chǎn)系統(tǒng)的結(jié)合體，業(yè)務(wù)需求是實時監(jiān)控資產(chǎn)的存量和壽命、購置經(jīng)費預(yù)算和使用情況，使用對象主要是學(xué)校大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理部門。

(2) 平臺管理目標。通過本平臺的使用，確保預(yù)算經(jīng)費在撥付、支出、結(jié)算等環(huán)節(jié)，能按照學(xué)校關(guān)于預(yù)算管理規(guī)定嚴格執(zhí)行，防止預(yù)算經(jīng)費被擠占、挪用等事件發(fā)生，并通過會計核算自動記錄預(yù)算經(jīng)費各時點增減變化，方便管理部門對經(jīng)費使用全過程監(jiān)控。

(3) 應(yīng)用效果分析。實現(xiàn)與財務(wù)、資產(chǎn)系統(tǒng)實時對接，將設(shè)備經(jīng)費調(diào)控權(quán)集中到學(xué)校層面，支持大型設(shè)備采購的“無預(yù)算不申報，無計劃不采購”和“統(tǒng)一計劃、集中使用”戰(zhàn)略，運用大數(shù)據(jù)、大平臺等信息化技術(shù)，實現(xiàn)設(shè)備購置經(jīng)費使用效益與設(shè)備使用率、共享率和成果產(chǎn)出率相掛勾，提高購置經(jīng)費的使用效益。

2.5 設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理平臺考評體系建設(shè)

高校大型儀器設(shè)備經(jīng)費的投入，是高校建設(shè)的一件大事，它直接關(guān)系到學(xué)校的發(fā)展和人才培養(yǎng)。執(zhí)行中不但要認真做好設(shè)備投資計劃，而且更要注重大型儀器設(shè)備后期管理，避免出現(xiàn)重購置、輕管理現(xiàn)象。

學(xué)校就設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理平臺的準入、運行和退出機制展開研究，并通過獎懲機制進一步提高學(xué)校大型儀器設(shè)備在教學(xué)和科研中的作用，激發(fā)教職工的積極性、能動性和創(chuàng)造性，增強學(xué)校核心競爭力。

(1) 加強實驗技術(shù)隊伍建設(shè)。明確實驗技術(shù)崗位總量、職責(zé)和要求，合理配置，嚴把進人關(guān)；完善職稱晉升體系，強化職稱條件的導(dǎo)向性；通過組織實驗技能培訓(xùn)和競賽、對外交流等方式，建立一套完善的實驗技術(shù)隊伍培養(yǎng)體系。

(2) 成立校級分析測試中心。統(tǒng)籌整合學(xué)校資源，將新購大型儀器設(shè)備納入分析測試中心統(tǒng)一管理，同時依托學(xué)院或?qū)W科資源建設(shè)二級單位測試中心，提高儀器使用機時；構(gòu)建大型儀器設(shè)備使用機時、共享機時和產(chǎn)出成果的信息化評價體系；將大型儀器設(shè)備共享單位考核和個人考核納入學(xué)?？冃Ыy(tǒng)一考核。

(3) 打通各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)之間的信息孤島。完善大型儀器設(shè)備全生命周期信息管理，在相關(guān)環(huán)節(jié)自動給有關(guān)人員信息提示，精準、快捷地為每個教職工服務(wù)，提高教職員工工作的時效性、主動性和規(guī)范性，確保項目用款進度按計劃進行。

3 大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理成效

3.1 多部門參與，降低大型儀器設(shè)備管理的內(nèi)控風(fēng)險

通過經(jīng)費統(tǒng)籌管理，實現(xiàn)大型儀器設(shè)備購置論證與招標環(huán)節(jié)分開，招標環(huán)節(jié)由采購與招投標中心負責(zé)，論證環(huán)節(jié)由實驗室建設(shè)與設(shè)備管理處負責(zé)，權(quán)責(zé)分明。同時，引入論證環(huán)節(jié)的專家審查制度，由來自不同學(xué)院、不同學(xué)科的專家從技術(shù)層面和專業(yè)角度指導(dǎo)大型設(shè)備論證，并對擬購置的大型儀器設(shè)備進行排序。這兩項措施將大型儀器設(shè)備管理的內(nèi)控風(fēng)險防控分解到不同部門、不同學(xué)院，能極大地降低學(xué)校層面的大型儀器設(shè)備購置管理的內(nèi)控風(fēng)險。

3.2 實現(xiàn)資源共享，提高大型設(shè)備的利用率

組建專家委員會，從學(xué)科發(fā)展角度公開、公平、公正地論證擬購置大型儀器設(shè)備的采購，起到支持較弱學(xué)院和較弱團隊的重要作用。經(jīng)過幾年的發(fā)展壯大后，各學(xué)院已完成常規(guī)設(shè)備的配齊工作，即可集中財力購置具有戰(zhàn)略性、能引領(lǐng)學(xué)科發(fā)展、提升學(xué)校科研核心競爭力的大型科研大型儀器設(shè)備，為高校“雙一流”建設(shè)和學(xué)科交叉融合提供條件支撐。

3.3 優(yōu)化資源配置，提高購置經(jīng)費的使用效益

通過大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費統(tǒng)籌管理改革，將設(shè)備經(jīng)費調(diào)控權(quán)集中到學(xué)校，做到批量采購經(jīng)費的科學(xué)安排和編制，做好精細化管理，突出各年度采購重點，投入及時，同時將設(shè)備購置經(jīng)費使用效益與設(shè)備使用率、共享率和成果產(chǎn)出率相掛勾，顯著提高購置經(jīng)費的使用效益。

4 結(jié) 論

一流大學(xué)建設(shè)，實驗室大型儀器設(shè)備至關(guān)重要。大型儀器設(shè)備購置經(jīng)費的統(tǒng)籌管理，能夠加強規(guī)范化管理，確保大型儀器設(shè)備規(guī)劃購置“公平、公開、公正”的實施；做好精細化管理，避免大型儀器設(shè)備的重復(fù)購置和低效率運行，優(yōu)化學(xué)校大型儀器設(shè)備資源配置；達到統(tǒng)籌化管理，顯著提高大型儀器設(shè)備的使用率、共享率和成果產(chǎn)出率，從而為推進學(xué)?！半p一流”建設(shè)、助推學(xué)校強校升位提供強有力的基礎(chǔ)條件支撐。