黎雪蓮, 周志云, 羅書強, 袁 若

(西南大學 實驗室建設與設備管理處， 重慶 400715)

0 引 言

大型儀器設備是高等學校提高教學科研水平、培養(yǎng)創(chuàng)新型人才、增強創(chuàng)新能力和服務社會能力的重要物質保障，是高校辦學實力與科研水平的重要標志。大型儀器設備購置經費因其費用總額和產生的巨大效益，歷來受到特別的關注。目前，有關大型儀器設備的學術研究，主要從其管理現狀及策略[1-2]、共享管理[3-4]、教學應用[5-7]、設備采購控制過程[8-9]、效益考核[10-12]等角度進行討論，大型儀器設備經費統(tǒng)籌管理方面[13]的研究還比較少。

高校大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理，就是以實物大型儀器設備存量和經費需求流量為對象[14]，將學校大型儀器設備配置、購置經費捆綁在一起統(tǒng)籌安排，同步編制年度預算并統(tǒng)一論證大型儀器設備的管理機制。大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理的核心是把設備經費調控權集中到學校層面，將大型儀器設備資產、購置經費一并納入預算管理，對現有的經費進行統(tǒng)一籌劃與分配，使得經費流向與流量符合學校發(fā)展的需要。

1 高校大型儀器設備經費管理現狀

1.1 經費來源渠道多元化

高校大型儀器設備購置經費來源渠道較多[15]，主要包括國家按計劃核撥的教育事業(yè)費和科研經費中的設備費，上級科研管理機構下達的科研費中的設備費(國家自然科學基金項目經費、國家科委批準的重點項目經費、國家教委下達的重點學科、博士點和青年科學基金、國家重點攻關項目經費、國家其他部委委托的研究項目經費等)、橫向聯(lián)合項目的經費、技術轉讓費、計劃外辦學或利用實驗室條件的創(chuàng)收收入經費中的設備費，以及其他渠道來的設備費，如各界贈款等。由于資金渠道、服務對象和設備要求的多樣性，加大了其購置經費統(tǒng)籌管理的難度。

1.2 經費管理部門多樣化

高校大型儀器設備經費存在多頭管理現象[16]。按照大型儀器設備經費來源的不同，由不同的管理部門進行分頭管理，如有設備處管理的改善基本辦學條件專項經費、學科辦管理的“雙一流”學科建設經費、科技處和社科處管理的各類縱向經費、橫向經費，以及各種級別的實驗室平臺運行費、人才辦管理的引進人才經費等。這些設備購置經費經過不同的管理部門二次分配到學院、團隊及個人，容易導致以下問題：① 容易造成儀器設備購置經費管理混亂，難以實現儀器設備的統(tǒng)籌管理和協(xié)調使用。② 設備的所有權和使用權不夠清晰，設備預算、購置、測試、維修、人員等相關經費收支管理易出現盲點和風險點，從而影響大型儀器設備的共享性和使用效益，無法充分調動實驗技術人員工作的積極性和創(chuàng)造性。③ 經費被稀釋，學校層面難以統(tǒng)籌規(guī)劃和購置引領學科發(fā)展、提升學?？蒲泻诵母偁幜Φ拇笮涂蒲醒b備。

1.3 經費使用低效化

由于不同職能管理部門分別負責所屬經費中設備的預算、申購、論證等環(huán)節(jié)，加上各部門之間缺乏有效的聯(lián)動機制，導致學校無法統(tǒng)籌與規(guī)劃全校儀器設備配置工作，容易出現少數儀器設備在多個部門重復申報預算，以及部分儀器設備在本單位使用不飽和的情況下仍在申請重復購置的現象。

另一方面，由于儀器設備、設備保管場地及操作人員的管理權和考核權屬于學院，且部分設備存在有被科研占用和私有化現象，導致部分教師敷衍和不配合學校儀器設備管理，從而降低了這些大型儀器設備的教學功能和使用效益。

2 大型儀器設備經費統(tǒng)籌管理的探索與實踐

2.1 全校大型儀器設備購置經費現狀

經過全校范圍內調研發(fā)現，全校大型儀器設備購置經費存在以下問題：

(1) 多部門管理大型儀器設備購置經費。學校教學科研大型儀器設備購置經費主要由發(fā)展規(guī)劃部學科辦、組織部人才辦、科學技術處、社會科學處及實驗室建設與設備管理處等5個部門管理。

(2) 大型儀器設備購置經費分散，使用率、共享率低。由于購置大型儀器設備的經費都是二次分配到學院、團隊或個人，設備購置經費被稀釋，學校層面難以統(tǒng)籌規(guī)劃和購置大型科研設備，也導致大型儀器設備重復購置、使用率和共享率低等現象。

(3) 統(tǒng)籌儀器使用經費是大勢所趨。對校內10余個自然科學類教學科研單位進行調研，均反映學校缺乏通用性共享大型儀器設備及高精尖大型儀器設備，強烈建議學校統(tǒng)籌大型儀器設備購置經費，購置滿足多學科使用的大型共享大型儀器設備，并有計劃的購置高精尖大型儀器設備，助力科學研究及“雙一流”建設。

2.2 購置經費統(tǒng)籌管理運行機制實踐

學校于2019年開始推動大型儀器設備管理改革，將經費使用的二級單位管理制度改為學校統(tǒng)籌管理模式，其目的是打破“切蛋糕”分配模式，通過統(tǒng)籌規(guī)劃大型儀器設備購置經費，最大限度地發(fā)揮資金效益，優(yōu)化學校大型儀器設備資源配置，避免大型儀器設備的重復購置，從而集中購置引領學科發(fā)展、提升學?？蒲泻诵母偁幜Φ拇笮蛢x器設備。

(1) 統(tǒng)籌管理大型儀器設備購置經費。對全校大型儀器設備購置經費執(zhí)行統(tǒng)籌管理，大型儀器設備的采購實行統(tǒng)一申報審批制度，由學校統(tǒng)一協(xié)調大型儀器設備的采購。各單位先根據學校安排，每年定期向學校申報單價在人民幣40萬元(含)以上的大型科研大型儀器設備，數量不得超過2臺(自籌經費項目和人才引進經費項目購置設備不受限)，設備單價不設上限。實驗室建設與設備管理處收集申報材料后，初審、匯總相關材料，并根據學校學科建設情況，按照生物學一組、生物學二組、理學組、工學組等大類學科進行分組，將材料提交學校大型儀器設備購置專家委員會審議。

(2) 統(tǒng)籌大型儀器設備管理及優(yōu)先支持范圍。學校優(yōu)先支持放置位置在分析測試中心的大型儀器設備(要求分析測試中心實行專人專管制度，并對全校師生開放)，并規(guī)定需求同一大型儀器設備含有2個及以上的單位，需將大型儀器設備托管到分析測試中心。其次，支持放置位置在院(部)級公共服務平臺上的大型儀器設備。最后，支持前述類別未覆蓋但是使用機時能達標(800 h/年)的其他大型儀器設備。

(3) 設備統(tǒng)籌放置管理。在大型儀器設備購置論證環(huán)節(jié)，由專家委員會委員根據大型儀器設備的具體情況，確定放置在校級公共服務平臺(分析測試中心)或者院(部)級大型儀器設備公共服務平臺(二級單位測試中心)。其基本原則為，通用型(具有大型儀器設備共性)設備放置在分析測試中心，專用型(具有大型儀器設備個性)設備放置在二級單位測試中心，從而有效解決設備重復購置和供需矛盾、科研用房矛盾，切實提高大型儀器設備的使用效益。

(4) 組建大型儀器設備購置專家委員會。成立校級大型儀器設備購置專家委員會，其主要職責是從技術層面和專業(yè)角度指導大型儀器設備論證，確保公平、公開、公正。根據學校學科建設情況，專家委員會下設生物學一組(動物為主)、生物學二組(植物為主)、理學組和工學組等4個學科組。

各學科組專家在聽取二級單位使用人對擬購置大型儀器設備主要應用領域、主要課題或科研支持項目等方面陳述，以及對擬購大型儀器設備的可行性、必要性進行充分討論的基礎上，結合學校學科發(fā)展方向及需求的緊迫性，對本組報審的擬購設備的設備購置進行排序。接著，專家委員會4個小組各選出1名代表，與組長一起，根據各組排序結果，初步確定該年度擬購置大型儀器設備并進行總排序。

實驗室建設與設備管理處匯總專家委員會的意見并形成書面報告，報學校大型儀器設備管理領導小組審議，最后報校長辦公會審定。

(5) 大型儀器設備購置經費使用效益考核。制訂《西南大學大型儀器設備使用效益考核實施辦法(試行)》，將大型儀器設備的使用率、共享率和成果產出率，與學校分配各二級單位改善基本辦學條件設備購置專項資金、實驗技術系列崗位人員編制核定、大型儀器設備購置前論證、大型儀器設備共享測試補貼和大型儀器設備維修基金撥付額度等指標掛勾。考核不達標的單位，未來3年內不得申請采購大型儀器設備。

學校還將進一步優(yōu)化大型儀器設備購置流程，并從服務大眾、對學科建設、人才培養(yǎng)的支撐力度等方面對大型儀器設備的使用和產出進行考核，考核結果將作為后續(xù)申購大型儀器設備的重要依據。

2.3 構建設備購置經費計價核算體系的探索與實踐

大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理的主要目的是優(yōu)化學校資產配置結構，只有規(guī)范健全的資產計價核算體系，才能根據監(jiān)控動態(tài)和消耗標準，為增量資產預算和存量資產調整提供可靠依據[14]。

(1) 計價核算指標體系的構建。成立校級大型儀器設備管理領導小組，建立適合學校大型儀器設備購建評價指標體系，主要包括各單位大型儀器設備資產數量/構成/分布/歷年增減變化情況、學科發(fā)展需求、資金配額等，并設置相關的權重。各單位通過前期資產配置結構、資產利用效率等分析工作，對各種大型儀器設備購建必要性、購建成本準確性作出評估，對預算項目提出準確科學的審查意見。

(2) 研發(fā)校級大型儀器設備管理系統(tǒng)，建立部門資產購置使用項目庫。從現有的固定資產管理系統(tǒng)中獨立出校級大型儀器設備管理系統(tǒng)，統(tǒng)一數字化學校的大型儀器設備全生命周期過程數據，記錄其資產購置和管理使用情況，主要包括購置時間、價值、有關技術參數、大修記錄、預計使用年限等基本資料，為資產預算提供依據。

(3) 實現管理系統(tǒng)與學校財務系統(tǒng)的聯(lián)動。通過公開招標，聘請符合相關資質的軟件開發(fā)企業(yè)，完善學校大儀器管理系統(tǒng)系統(tǒng)的開發(fā)，并實現與學校財務系統(tǒng)的聯(lián)動，保證學?？梢詫崟r掌握大型儀器設備的資產底數，可隨時監(jiān)控資產的增減變動情況。

2.4 設備購置經費動態(tài)監(jiān)控平臺的設計與應用

要對學校大型儀器設備資產、經費和預算進行統(tǒng)籌管理，首先要了解學校設備資產、購置經費的實際情況。然而資產、經費的狀況是時時變化的，因此必須對大型儀器設備資產、經費的實際情況進行動態(tài)監(jiān)控。

(1) 開發(fā)設備購置經費動態(tài)監(jiān)控平臺。該平臺是學校財務系統(tǒng)與資產系統(tǒng)的結合體，業(yè)務需求是實時監(jiān)控資產的存量和壽命、購置經費預算和使用情況，使用對象主要是學校大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理部門。

(2) 平臺管理目標。通過本平臺的使用，確保預算經費在撥付、支出、結算等環(huán)節(jié)，能按照學校關于預算管理規(guī)定嚴格執(zhí)行，防止預算經費被擠占、挪用等事件發(fā)生，并通過會計核算自動記錄預算經費各時點增減變化，方便管理部門對經費使用全過程監(jiān)控。

(3) 應用效果分析。實現與財務、資產系統(tǒng)實時對接，將設備經費調控權集中到學校層面，支持大型設備采購的“無預算不申報，無計劃不采購”和“統(tǒng)一計劃、集中使用”戰(zhàn)略，運用大數據、大平臺等信息化技術，實現設備購置經費使用效益與設備使用率、共享率和成果產出率相掛勾，提高購置經費的使用效益。

2.5 設備購置經費統(tǒng)籌管理平臺考評體系建設

高校大型儀器設備經費的投入，是高校建設的一件大事，它直接關系到學校的發(fā)展和人才培養(yǎng)。執(zhí)行中不但要認真做好設備投資計劃，而且更要注重大型儀器設備后期管理，避免出現重購置、輕管理現象。

學校就設備購置經費統(tǒng)籌管理平臺的準入、運行和退出機制展開研究，并通過獎懲機制進一步提高學校大型儀器設備在教學和科研中的作用，激發(fā)教職工的積極性、能動性和創(chuàng)造性，增強學校核心競爭力。

(1) 加強實驗技術隊伍建設。明確實驗技術崗位總量、職責和要求，合理配置，嚴把進人關；完善職稱晉升體系，強化職稱條件的導向性；通過組織實驗技能培訓和競賽、對外交流等方式，建立一套完善的實驗技術隊伍培養(yǎng)體系。

(2) 成立校級分析測試中心。統(tǒng)籌整合學校資源，將新購大型儀器設備納入分析測試中心統(tǒng)一管理，同時依托學院或學科資源建設二級單位測試中心，提高儀器使用機時；構建大型儀器設備使用機時、共享機時和產出成果的信息化評價體系；將大型儀器設備共享單位考核和個人考核納入學?？冃Ыy(tǒng)一考核。

(3) 打通各業(yè)務子系統(tǒng)之間的信息孤島。完善大型儀器設備全生命周期信息管理，在相關環(huán)節(jié)自動給有關人員信息提示，精準、快捷地為每個教職工服務，提高教職員工工作的時效性、主動性和規(guī)范性，確保項目用款進度按計劃進行。

3 大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理成效

3.1 多部門參與，降低大型儀器設備管理的內控風險

通過經費統(tǒng)籌管理，實現大型儀器設備購置論證與招標環(huán)節(jié)分開，招標環(huán)節(jié)由采購與招投標中心負責，論證環(huán)節(jié)由實驗室建設與設備管理處負責，權責分明。同時，引入論證環(huán)節(jié)的專家審查制度，由來自不同學院、不同學科的專家從技術層面和專業(yè)角度指導大型設備論證，并對擬購置的大型儀器設備進行排序。這兩項措施將大型儀器設備管理的內控風險防控分解到不同部門、不同學院，能極大地降低學校層面的大型儀器設備購置管理的內控風險。

3.2 實現資源共享，提高大型設備的利用率

組建專家委員會，從學科發(fā)展角度公開、公平、公正地論證擬購置大型儀器設備的采購，起到支持較弱學院和較弱團隊的重要作用。經過幾年的發(fā)展壯大后，各學院已完成常規(guī)設備的配齊工作，即可集中財力購置具有戰(zhàn)略性、能引領學科發(fā)展、提升學?？蒲泻诵母偁幜Φ拇笮涂蒲写笮蛢x器設備，為高?！半p一流”建設和學科交叉融合提供條件支撐。

3.3 優(yōu)化資源配置，提高購置經費的使用效益

通過大型儀器設備購置經費統(tǒng)籌管理改革，將設備經費調控權集中到學校，做到批量采購經費的科學安排和編制，做好精細化管理，突出各年度采購重點，投入及時，同時將設備購置經費使用效益與設備使用率、共享率和成果產出率相掛勾，顯著提高購置經費的使用效益。

4 結 論

一流大學建設，實驗室大型儀器設備至關重要。大型儀器設備購置經費的統(tǒng)籌管理，能夠加強規(guī)范化管理，確保大型儀器設備規(guī)劃購置“公平、公開、公正”的實施；做好精細化管理，避免大型儀器設備的重復購置和低效率運行，優(yōu)化學校大型儀器設備資源配置；達到統(tǒng)籌化管理，顯著提高大型儀器設備的使用率、共享率和成果產出率，從而為推進學校“雙一流”建設、助推學校強校升位提供強有力的基礎條件支撐。