文 江蘇寧滬高速公路股份有限公司紀(jì)委書記 卞傳山
合規(guī)是企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的推動(dòng)力,合規(guī)管理是企業(yè)增強(qiáng)自身競爭力的重要方面。近日,國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》,對法治央企建設(shè)邁入實(shí)質(zhì)性合規(guī)、全面性合規(guī)提供了方向指引和實(shí)踐指南,自今年10月1日起施行。因此,全面準(zhǔn)確理解《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》是合規(guī)建設(shè)從紙面規(guī)定走向企業(yè)文化的基本前提。
近日,《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)公布并于2022年10月1日開始實(shí)施,這是繼《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》之后,首次由政府特設(shè)部門頒布的部門規(guī)章,是企業(yè)合規(guī)在立法進(jìn)程中的里程碑事件。相較于指引,《辦法》的立法目的更明確、效力等級更高、體系更完備、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)更清晰,尤其在將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入企業(yè)合規(guī)治理、科學(xué)定位組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)、著重運(yùn)行機(jī)制的建立健全、強(qiáng)化違規(guī)舉報(bào)與問責(zé)四個(gè)方面亮點(diǎn)突出。
《辦法》第1條提出了立法目的就是為落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署,深化法治央企建設(shè),推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理,切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn),有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展,其政治屬性在開篇就得到了彰顯。
相較于公開征求意見稿,《辦法》雖未把“黨內(nèi)法規(guī)”明確列入合規(guī)淵源,但這并不意味著中央企業(yè)在合規(guī)管理時(shí)就不考慮黨內(nèi)法規(guī)?!掇k法》在第5條中說明,把“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)”作為中央企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循的第一原則;第7條規(guī)定,中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度,企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)下,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé),推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。對中央企業(yè)來說,在開展合規(guī)管理工作時(shí),應(yīng)堅(jiān)持大合規(guī)理念,企業(yè)內(nèi)法律合規(guī)與黨的紀(jì)檢監(jiān)督雙線共存,合力實(shí)現(xiàn)從人員到業(yè)務(wù)的全面合規(guī)管理。
《辦法》第7條明確規(guī)定,中央企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用,推動(dòng)合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實(shí),不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。由此看出,堅(jiān)持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo),不僅是深化國有企業(yè)改革必須堅(jiān)守的政治方向、政治原則,還是對國有企業(yè)政治領(lǐng)導(dǎo)、思想領(lǐng)導(dǎo)、組織領(lǐng)導(dǎo)的有機(jī)統(tǒng)一。
把方向、管大局、促落實(shí)則是發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用的本質(zhì)和內(nèi)涵。其中,“管大局”作為治理主體的核心,堅(jiān)持總攬全局,協(xié)調(diào)各方原則,議大事、抓重點(diǎn),加強(qiáng)集體領(lǐng)導(dǎo)、推進(jìn)科學(xué)決策。過程中,既要對企業(yè)重大決策前置把關(guān),又要協(xié)調(diào)董事會(huì)和經(jīng)理層之間的關(guān)系,保障各治理主體高效協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn),形成合力。因此,必須準(zhǔn)確把握企業(yè)黨組織在企業(yè)合規(guī)管理中的重要作用。
此外,《辦法》第29條規(guī)定,中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委(黨組)法治專題學(xué)習(xí),推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)化合規(guī)意識,帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動(dòng)。在國有企業(yè)雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制下,建立黨委(黨組)定期專題學(xué)法制度,由黨委(黨組)親自帶頭學(xué)習(xí)合規(guī)管理相關(guān)知識,有利于自上而下樹立合規(guī)價(jià)值觀,推動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)管理長遠(yuǎn)發(fā)展,充分體現(xiàn)了“把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)”的要求,進(jìn)一步提高了自身政治站位。
《辦法》沒有對監(jiān)事會(huì)在合規(guī)管理中的職責(zé)作出規(guī)定,呼應(yīng)了2018年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革后,將國資委國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)等職責(zé)劃入審計(jì)署的做法。為順應(yīng)國企改革需求,2021年《中華人民共和國公司法(修訂草案)》中作出允許企業(yè)有條件地不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的相關(guān)規(guī)定;根據(jù)2022年4月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》,《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》已于2022年5月廢止。當(dāng)前,中央企業(yè)黨委通過建立健全監(jiān)督檢查制度,由專責(zé)履行監(jiān)督職責(zé)的紀(jì)委發(fā)揮好“再監(jiān)督、剛執(zhí)紀(jì)、嚴(yán)問責(zé)”的作用,對本企業(yè)重大決策部署實(shí)行評估和專項(xiàng)檢查,在一定程度上保障了重大決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家的方針政策。
根據(jù)《辦法》規(guī)定,黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用;董事會(huì)充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用;經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用;企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)的第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé);合規(guī)委員會(huì)履行合規(guī)管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職責(zé);首席合規(guī)官對主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作,指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理。
相對于公開征求意見稿,《辦法》雖然刪除了業(yè)務(wù)部門、合規(guī)牽頭管理部門及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門關(guān)于三道防線劃分的描述,但明確了業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理的主體責(zé)任,即合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)的合規(guī)管理工作,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門履行監(jiān)督、調(diào)查、追責(zé)等職能,進(jìn)一步厘清了各部門合規(guī)職責(zé)的范圍,增強(qiáng)了部門間的協(xié)同和制衡。
《辦法》第26條規(guī)定“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制,加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),避免交叉重復(fù),提高管理效能”,這也響應(yīng)了國資委會(huì)議提出的“積極探索深化法治框架下法律、合規(guī)、風(fēng)控協(xié)同運(yùn)作的有效路徑”的要求?!掇k法》還將合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的職務(wù)名稱確定為首席合規(guī)官,明確首席合規(guī)官由總法律顧問兼任,對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作,指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理。
《辦法》第四章用了9項(xiàng)條文,對合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制作了規(guī)定。企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制通常包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估預(yù)警機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制、違規(guī)整改機(jī)制、違規(guī)舉報(bào)機(jī)制、違規(guī)問責(zé)機(jī)制、合規(guī)管理與法務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制、合規(guī)管理體系有效性評價(jià)機(jī)制以及合規(guī)考核機(jī)制,其目的在于把合規(guī)管理制度和業(yè)務(wù)合規(guī)指引舉措落到實(shí)處,將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)、預(yù)防、控制等責(zé)任落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人,并建立事前、事中、事后多層級的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在實(shí)踐中,可以按事前、事中、事后三個(gè)階段來規(guī)劃和設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制,事前機(jī)制可包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估預(yù)警機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制等;事中機(jī)制可包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對報(bào)告機(jī)制、違規(guī)問題整改機(jī)制、違規(guī)舉報(bào)機(jī)制、違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制、協(xié)同運(yùn)作機(jī)制合等;事后機(jī)制可包括合規(guī)管理體系有效性評價(jià)機(jī)制以及合規(guī)管理考核機(jī)制。
在總結(jié)吸收了《指引》實(shí)施以來企業(yè)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,《辦法》第22條在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估預(yù)警機(jī)制中新增了建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的工作要求,并規(guī)定定期更新,對分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等,對典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警?!掇k法》將合規(guī)審查作為經(jīng)營管理的前置審查,其具體規(guī)定是,將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程,重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)由首席合規(guī)官簽字,對決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。
此外,《辦法》對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及報(bào)告作了更加詳細(xì)的規(guī)定,提出建立違規(guī)問題整改機(jī)制,通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等,堵塞管理漏洞,提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。
《辦法》增設(shè)了違規(guī)舉報(bào)機(jī)制,暢通了違規(guī)舉報(bào)通道,延續(xù)和呼應(yīng)了《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中對于黨中央決策部署遵循性的要求,加大了對違規(guī)經(jīng)營投資問題線索的查辦力度,對貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署存在問題,違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果等,依法依規(guī)嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。
《辦法》第24條規(guī)定,中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺,公布舉報(bào)電話、郵箱或信箱,相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報(bào),并就舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查和處理,對造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的,移交責(zé)任追究部門;對涉嫌違紀(jì)違法的,按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu);對舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密,對舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì);任何單位和個(gè)人不得以任何形式對舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù)。
違規(guī)舉報(bào)是舉報(bào)人以書信、電子郵件、電話、當(dāng)面投訴等形式,向合規(guī)管理部門反映提出意見、建議,或舉報(bào)違反合規(guī)義務(wù)事項(xiàng)的行為。作為合規(guī)管理中的一項(xiàng)特別制度或機(jī)制,中央企業(yè)為保障合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行,應(yīng)建立完善的違規(guī)舉報(bào)機(jī)制。為了保持違規(guī)舉報(bào)渠道的暢通,中央企業(yè)應(yīng)提供必要的舉報(bào)設(shè)施和手段,并采取相應(yīng)技術(shù)措施,建立可令員工安全放心的舉報(bào)渠道和舉報(bào)環(huán)境,這是保證違規(guī)舉報(bào)體系有效運(yùn)行的必要前提。
違規(guī)舉報(bào)可采取實(shí)名或匿名方式,企業(yè)應(yīng)設(shè)置舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱,鼓勵(lì)員工和利益相關(guān)方舉報(bào),同時(shí)要保護(hù)舉報(bào)人。合規(guī)管理部門接到舉報(bào)之后,應(yīng)積極調(diào)查、核實(shí)舉報(bào)信息,并把核實(shí)結(jié)果及處理結(jié)果向?qū)嵜e報(bào)人適當(dāng)反饋。對舉報(bào)信息應(yīng)進(jìn)行保密管理,建立有效的違規(guī)舉報(bào)制度;需要系統(tǒng)謀劃、久久為功,先行開展試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn)、完善配套制度;注重激 發(fā)企業(yè)、行業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部治理和合規(guī)管理體系,鼓勵(lì)內(nèi)部舉報(bào)處置先行,減少道德風(fēng)險(xiǎn)和倫理困境。
違規(guī)問責(zé)是指對企業(yè)高管和員工的違法、違規(guī)、違紀(jì)行為進(jìn)行責(zé)任追究的活動(dòng)?!掇k法》第15條指出,中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定,在職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)監(jiān)督合規(guī)要求落實(shí)情況、調(diào)查違規(guī)行為,按照規(guī)定開展責(zé)任追究。企業(yè)違規(guī)問責(zé)機(jī)制關(guān)系到企業(yè)對違規(guī)行為的態(tài)度,進(jìn)而關(guān)系到企業(yè)合規(guī)管理體系能否健康運(yùn)轉(zhuǎn),因此,建立健全一套企業(yè)違規(guī)問責(zé)機(jī)制,是企業(yè)合規(guī)管理體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障。過程中,須堅(jiān)持實(shí)事求是、有錯(cuò)必究、問責(zé)與整改相結(jié)合等原則,如涉及違反刑法或其他國家層面法律法規(guī)的,應(yīng)按規(guī)定將相關(guān)人員移交司法部門或相關(guān)政府部門;違規(guī)問責(zé)的信息來源一般是合規(guī)檢查或監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)的問題,或是收到的舉報(bào)、內(nèi)部控告與申訴等。在實(shí)踐中,要特別注意違規(guī)問責(zé)措施的合法性和合規(guī)性,問責(zé)程序要有相關(guān)的法律和內(nèi)部制度做支撐。
《辦法》第38條規(guī)定,中央企業(yè)應(yīng)對在履職過程中因故意或重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題,或發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為,給企業(yè)造成損失或不良影響的單位和人員開展責(zé)任追究。國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》也指出,應(yīng)持續(xù)完善合規(guī)管理工作機(jī)制,加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè),開展合規(guī)審查與考核,保障體系有效運(yùn)行,著力健全合規(guī)管理體系。只有完整的合規(guī)管理組織體系方可實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作閉環(huán),而合規(guī)管理工作也應(yīng)以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,建立預(yù)防、檢查和應(yīng)對的閉環(huán)管理體系,從而達(dá)到合規(guī)管理的目的。
因此,中央企業(yè)合規(guī)管理主要是圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、檢查和應(yīng)對展開,并根據(jù)檢查環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題,由合規(guī)管理部門按照企業(yè)合規(guī)治理與合規(guī)管理的要求,對分散的企業(yè)合規(guī)管理制度進(jìn)行修訂、刪減或增加,從而使得企業(yè)合規(guī)管理制度在流程、內(nèi)容上合規(guī),缺少問責(zé)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理不是合規(guī)管理的本質(zhì)需求,有效運(yùn)行的合規(guī)管理體系也不能缺少對違規(guī)人員的問責(zé)處理,否則不能形成真正意義上的合規(guī)管理閉環(huán)。
合規(guī)管理是企業(yè)切實(shí)有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵制度性措施,是新形勢下持續(xù)健全企業(yè)治理,確保企業(yè)良性循環(huán)、穩(wěn)健發(fā)展的迫切需要,是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。相信通過扎實(shí)工作,中央企業(yè)、國有企業(yè)的合規(guī)管理必將邁上新臺階,為高質(zhì)量發(fā)展提供更有力的保障。