□ 福建莆田 謝文林

一、農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制的理論基礎

1.農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制的基本特征。農(nóng)村商業(yè)銀行小額用戶貸款的風險控制而言，基本特征之一是容易受到經(jīng)濟發(fā)展周期的影響。因為小微企業(yè)貸款通常是將小微企業(yè)或者是個體農(nóng)戶作為服務對象，這些人因受生產(chǎn)規(guī)模、技術等方面的影響，直接拉低了整體的抗風險能力，并且在生產(chǎn)的過程中很容易受到外部市場環(huán)境的變化，從而出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，出現(xiàn)貸款無法償還的現(xiàn)象。

2.小微企業(yè)貸款風險產(chǎn)生機理。對于農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風險發(fā)生而言，其內(nèi)部的控制制度是否建立與風險發(fā)生有著緊密的關聯(lián)，具體包含了組織架構、決策體系、財務管理制度和風險監(jiān)測制度等。而從外部體系看來，我國有關小微企業(yè)貸款相關法律法規(guī)體系的正確與否，就會直接影響到農(nóng)戶在貸款過程中的主動還款意愿。此外，對于監(jiān)管主體而言，如果在監(jiān)管的過程中出現(xiàn)了監(jiān)管主體的模糊或職責不統(tǒng)一的問題，便會帶來小微企業(yè)貸款監(jiān)管缺位的現(xiàn)象，直接影響到農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展以及農(nóng)戶的實際還款意愿。

3.小微企業(yè)貸款風險控制的影響。在農(nóng)村商業(yè)銀行針對小微企業(yè)貸款進行風險控制之后，能夠推動其信貸業(yè)務管理模式的轉(zhuǎn)變，做到從之前追求利潤化的管理模式，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險調(diào)整后收益最大化的管理模式。同時在之前的風險管理模式中是以定性分析為主，在經(jīng)過風險控制和管理之后，能夠幫助農(nóng)村商業(yè)銀行重視定性和定量分析的結(jié)合，確保幫助商業(yè)銀行全面對各類風險優(yōu)勢進行評級分類以及管理之后，推動風險和效益的平衡發(fā)展，進一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的經(jīng)濟效益。

4.小微企業(yè)貸款風險控制模型。以目前小微企業(yè)貸款的風險控制模型看來，具體可以分為如下幾類：第一，專家判斷法。這種方法是商業(yè)銀行利用具備信貸發(fā)行權的人或者是相關專家群體，對于貸款方資產(chǎn)信息生成的評價結(jié)果，來確定其是否符合貸款條件。在這種方法使用的過程中，貸款人能夠取得的信用額度完全依賴于信貸專業(yè)人員本身的定性和主觀分析，通常會使用5C、5P等方式。第二，信用評級法。這種方法是根據(jù)銀行內(nèi)部貸款的資金質(zhì)量將其分為正常類、關注類、次級類、可疑類以及損失類5個級別，然后根據(jù)已經(jīng)劃分完成的貸款類別和風險程度，提前準備相應的準備金，最后以評測結(jié)果作為出發(fā)點來核算貸款準備金數(shù)量是否足夠。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款現(xiàn)狀分析

1.小微企業(yè)貸款發(fā)展歷程。我國的小微企業(yè)貸款在1996年之前是屬于一種初步發(fā)展階段，并且全部的工作方式都是借鑒西方發(fā)達國家，這一階段的小額農(nóng)戶信用貸款資金主要來自于國際范圍內(nèi)的資助，政府資金并未參與到其中，且小額農(nóng)戶信用貸款的運行依賴于民間機構，整體處于一種探索階段。1996年到2000年這一階段屬于小微企業(yè)貸款的項目推廣階段，政府對于農(nóng)業(yè)發(fā)展的關注度逐漸提升，并且在十五屆三中全會上有明確提出利用信貸資金輔助扶貧，推動我國農(nóng)村金融的改革的要求。這個階段小微企業(yè)貸款的資金來源體系中，國家財政資金也加入其中，并推動了帶有政策性支持的扶貧項目落實。2000年-2005年這一階段是我國小額農(nóng)戶信用貸款的建設規(guī)范化階段，隨著我國人民銀行有關管理辦法和相關政策的出臺，使得小微企業(yè)貸款的項目逐漸流入到了正規(guī)的金融機構體系中。2005年之后，是我國小額農(nóng)戶信用貸款的多元發(fā)展階段，有關小微企業(yè)貸款的政策和金融機構主體都呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢，并且政府也在每年的一號文件以及其他政策文件中給予了政策層面的支持。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款特點。對于農(nóng)村商業(yè)銀行開辦的小微企業(yè)貸款業(yè)務而言，這類貸款所需的抵押物數(shù)量相對較少，又或者可以通過小組聯(lián)保的形式來取代物資抵押，不但能夠有效地約束小組內(nèi)部的貸款用戶，同時也能夠更好地規(guī)避小微企業(yè)貸款的各種風險。此外，申請流程較為便捷也是一個顯著特點。在貸款人完成表格填寫，由銀行專業(yè)工作人員進行簡單評估之后即可發(fā)放貸款。同時，貸款用戶完全可以根據(jù)自己的實際情況選擇定期或者是分期還款方式，時間通常為一年。

3.農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款狀況。當下，我國政府高度重視小微企業(yè)貸款的發(fā)展及其對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展支持力度的提高，且諸多金融機構紛紛開展了小微企業(yè)貸款業(yè)務，使得全社會范圍內(nèi)小微企業(yè)貸款總量呈現(xiàn)出一種快速發(fā)展的態(tài)勢。根據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，2002年末，我國境內(nèi)的涉農(nóng)貸款余額規(guī)模達到了38.95萬億元。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款方面發(fā)揮了重要作用，2020年末的小微企業(yè)貸款余額達到了10.1萬億元，為農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展給予了一定的資金支持。

4.小微企業(yè)貸款的風險控制必要性。對農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展而言，小微企業(yè)貸款業(yè)務的出現(xiàn)，是為了順應國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施，為當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展提供足夠的資金支持，但因為國際經(jīng)濟環(huán)境的變化，銀行在發(fā)展中面對的風險逐漸增加，且其競爭力也會產(chǎn)生一定的影響。農(nóng)村商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款風險控制能夠在降低銀行不良貸款率的同時，維護整體金融體系的穩(wěn)定及銀行資產(chǎn)的安全性，幫助銀行在規(guī)避各類風險的同時，強化其市場競爭力。

三、 農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制的主要原因

1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然條件較差，農(nóng)民收入不穩(wěn)定，抵御市場風險能力弱。就目前農(nóng)業(yè)的發(fā)展狀況看來，我國幅員遼闊，各個地區(qū)的氣候環(huán)境存在著較大的差異，尤其是對于中西部地區(qū)而言，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然環(huán)境相對較差，再加之農(nóng)業(yè)基礎設施建設水平相對較低，使得農(nóng)民群體的經(jīng)濟收入相對不夠穩(wěn)定，無法有效抵御來自市場環(huán)境變化的各種風險。如此一來，在農(nóng)戶申請小額貸款之后，通常會因為各種市場環(huán)境的突然變化，以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件不夠完善，而導致其經(jīng)濟收入水平有所降低，直接影響到農(nóng)戶本身的貸款償還能力，很容易引發(fā)貸款償還風險。

2.金融監(jiān)管體系不完善和市場化程度不高。對于我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系而言，對于小微企業(yè)貸款這一方面并沒有給予高度的重視，而在監(jiān)管體系方面未從組織結(jié)構、規(guī)章制度等層面對小微企業(yè)貸款的風險管理給出明確的規(guī)定。監(jiān)管主體也出現(xiàn)了工作職責模糊發(fā)展的情況，使得小微企業(yè)貸款業(yè)務在發(fā)展的過程中未能得到有效的監(jiān)管，無形中加大了貸款風險的發(fā)生概率。我國農(nóng)村商業(yè)銀行由于市場化水平相對較低，存在著行政化管理體制的影子，因為上層領導個人主觀意愿而產(chǎn)生相應的貸款風險。

3.信貸管理體系不完善。以農(nóng)村商業(yè)銀行目前的信貸管理體系看來，聯(lián)保貸款是最為主要的方式，同樣存在著一定的問題，主要體現(xiàn)在聯(lián)保責任落實不力。因為部分農(nóng)戶對于聯(lián)保貸款的制度了解程度不足，未能全面掌握自身需要承擔的職責，一旦出現(xiàn)了貸款問題，卻不愿意履行連帶責任進行貸款的代為償還，很容易出現(xiàn)不良貸款的問題。除此之外，聯(lián)保的用戶通常為了獲取更大的貸款資金，會使用多戶貸一戶用以及家庭成員互保的行為。這種欺騙性行為的存在，也進一步加大貸款風險出現(xiàn)的機率。

四、促進農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制的對策與建議

1.完善農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款制度。為了進一步控制農(nóng)村商業(yè)銀行小額農(nóng)戶的貸款風險，農(nóng)村商業(yè)銀行需要在完善相關貸款制度的過程中，對于貸款利率、還款期限等進行合理的規(guī)定，并且需要針對聯(lián)保貸款方式的具體操作流程給出明確規(guī)定，確保貸款人員能夠在了解小微企業(yè)貸款產(chǎn)品以及具體流程的前提下，合理選擇產(chǎn)品和服務。除此之外，也需要對決策審批機制做出進一步的完善，針對銀行內(nèi)部的各部分主要負責人職責合理細分，強化與風險控制部門的合作，確保在全面核實貸款人真實情況之后給予貸款的發(fā)放。

2.完善農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險控制機制。為了有效地化解銀行內(nèi)部所出現(xiàn)的小微企業(yè)貸款風險，需要建立政策性的農(nóng)業(yè)保險機構，進一步強化貸款當事人的風險抵抗能力，并逐步分散信貸風險和降低金融機構的貸款損失。除此之外，各級政府也可以通過建立風險投資基金，提高那些還款能力較差農(nóng)戶的償還水平，降低農(nóng)村商業(yè)銀行資金損失風險出現(xiàn)的概率。

3.完善農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制法律法規(guī)。從我國目前有關貸款的法律法規(guī)體系來看，與小微企業(yè)貸款相關的規(guī)章制度數(shù)量相對較少，呈現(xiàn)出一種分散在其他部門規(guī)章條例中的現(xiàn)象，這與我國快速穩(wěn)定發(fā)展的小微企業(yè)貸款業(yè)務相比，存在著一定的脫節(jié)現(xiàn)象。在今后法律法規(guī)體系完善的過程中，可以從現(xiàn)有的分散式法律條文出發(fā)，借鑒國外在這一方面的發(fā)展經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際發(fā)展狀況做出針對性的彌補和完善，并且需要在今后的立法過程中將之作為貸款法規(guī)中獨立的一章，或者是獨立的法律體系，為農(nóng)商銀行小微企業(yè)貸款的風險控制提供更為完善的法律支持。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險控制保障。隨著我國信息化技術與各社會生產(chǎn)生活領域的緊密結(jié)合，農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風險的控制，也需要建立完善的貸款管理信息系統(tǒng)。農(nóng)業(yè)銀行可以將已有的貸款管理信息系統(tǒng)作為基礎，在其中開辟專門的小額貸款信息收集和管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身小微企業(yè)貸款風險的發(fā)生概率以及控制的具體要求，與當?shù)鼗蛘呤菄鴥?nèi)知名的軟件企業(yè)進行合作開發(fā)專屬的小額貸款信息管理和風險控制系統(tǒng)，幫助商業(yè)銀行在及時收集貸款用戶主動信息的前提下，對其貸款償還能力等方面做出合理評價，并決定是否對其發(fā)放貸款。