● 上海市閔行區(qū)人民檢察院課題組/文

合規(guī)是企業(yè)發(fā)展的重要基石，合規(guī)意識(shí)不足、合規(guī)制度薄弱和合規(guī)措施不力將會(huì)制約企業(yè)發(fā)展。我國(guó)企業(yè)在刑事合規(guī)制度建設(shè)方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)尚不豐富，檢察機(jī)關(guān)可在履職過(guò)程中對(duì)企業(yè)關(guān)注刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、完善制度管理作出提示指引，也可在辦案中結(jié)合企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃的實(shí)施對(duì)企業(yè)相關(guān)涉案人員進(jìn)行適宜的司法處理。從檢察視野對(duì)企業(yè)合規(guī)的實(shí)踐情況和制度構(gòu)建進(jìn)行考察研究，具有十分重要的理論和實(shí)踐意義。

一、合規(guī)、刑事合規(guī)的概念界定和適用范圍

（一）合規(guī)、刑事合規(guī)的概念界定

我國(guó)法學(xué)理論界與實(shí)務(wù)界對(duì)合規(guī)、刑事合規(guī)的概念有不同理解。北京大學(xué)法學(xué)院陳瑞華教授認(rèn)為，合規(guī)本質(zhì)上是公司為防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所采取的治理結(jié)構(gòu)和治理體系；刑事合規(guī)是國(guó)家以刑法為工具，為企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理建立的督促機(jī)制、約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。最高人民檢察院檢察理論研究所謝鵬程所長(zhǎng)認(rèn)為，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為要符合國(guó)家法律、行政法規(guī)、國(guó)際條約、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)道德以及企業(yè)內(nèi)部的管理制度；刑事合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的一個(gè)組成部分，主要是指企業(yè)內(nèi)部防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)則和機(jī)制。［1］參見(jiàn)孫風(fēng)娟等：《為什么要建立企業(yè)合規(guī)制度？“三人談”打開(kāi)問(wèn)號(hào)》，最高人民檢察院官方百家號(hào)https://baijiahao.baidu.com/s?id=1693045344486828659&wfr=spider&for=pc，最后訪問(wèn)日期：2022年3月26日。

我們認(rèn)為，企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)及其員工的業(yè)務(wù)工作及管理行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、道德規(guī)范和組織依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。企業(yè)刑事合規(guī)是指所有客觀上事前或事后被刑法認(rèn)可的規(guī)范性、制度性以及技術(shù)性的適用于企業(yè)的措施，這些措施旨在降低企業(yè)或其員工實(shí)施與企業(yè)有關(guān)的犯罪行為的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)作為出罪事由或減免刑事責(zé)任事由對(duì)犯罪構(gòu)成或刑事處罰產(chǎn)生影響，實(shí)現(xiàn)提高企業(yè)價(jià)值的目標(biāo)。

（二）合規(guī)、刑事合規(guī)的適用范圍

從適用范圍來(lái)看，刑事合規(guī)最早運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，主要適用于企業(yè)內(nèi)部控制和犯罪預(yù)防。刑事合規(guī)應(yīng)當(dāng)避免“與企業(yè)有關(guān)”的經(jīng)濟(jì)犯罪；犯罪行為一方面可以是企業(yè)本身所為，而有利于企業(yè)的行為，另一方面也可以是企業(yè)員工所為，而危害企業(yè)利益的行為。［2］參見(jiàn)Vgl.Dennis Bock，Criminal Compliance，1.Auf.，Verlag Nomos 2011，S.23，轉(zhuǎn)引自李本燦：《公共機(jī)構(gòu)腐敗治理合規(guī)路徑的構(gòu)建——以〈刑法〉 第 397 條的解釋為中心》，《中國(guó)刑事法雜志》2019年第2期。

根據(jù)最高人民檢察院下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》，我國(guó)檢察機(jī)關(guān)開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，是指檢察機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企刑事案件，在依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪，實(shí)現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。［3］參見(jiàn)張瀟祎：《最高檢啟動(dòng)第二期企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作 試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至北京、浙江等十省市》，央廣網(wǎng)https://baijiahao.baidu.com/s?id=1696465118032633321&wfr=spider&for=pc，最后訪問(wèn)日期：2022年3月26日。適用的企業(yè)范圍包括各類(lèi)市場(chǎng)主體，主要是指涉案企業(yè)以及與涉案企業(yè)相關(guān)聯(lián)企業(yè)。國(guó)企民企、內(nèi)資外資、大中小微企業(yè)均可納入適用范圍。案件類(lèi)型包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及的各種經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪。

二、企業(yè)刑事合規(guī)制度及對(duì)檢察工作的影響

（一）企業(yè)刑事合規(guī)的國(guó)內(nèi)外立法

刑事合規(guī)作為一種新型的犯罪預(yù)防的重要理念和實(shí)踐，不僅對(duì)企業(yè)完善管理具有指引作用，而且對(duì)刑事立法、司法具有深遠(yuǎn)影響。世界范圍內(nèi)刑事合規(guī)的諸多經(jīng)驗(yàn)，可以為我國(guó)加強(qiáng)企業(yè)制度構(gòu)建和完善立法、司法提供有益借鑒。

刑事合規(guī)發(fā)軔于西方國(guó)家，已在世界范圍內(nèi)蓬勃發(fā)展。合規(guī)管理發(fā)源于美國(guó)司法實(shí)踐，1977年美國(guó)頒布《反海外腐敗法》確立企業(yè)的合規(guī)管理責(zé)任，1991年頒布聯(lián)邦《組織量刑指南》規(guī)定企業(yè)的刑事合規(guī)規(guī)則。在英國(guó)，2007年出臺(tái)的《企業(yè)過(guò)失殺人與企業(yè)殺人法》和2010年《賄賂法案》體現(xiàn)了鮮明的企業(yè)刑事合規(guī)特點(diǎn)。刑事合規(guī)不僅在很多國(guó)家的法律中予以體現(xiàn)，一些國(guó)際及地區(qū)公約亦明確規(guī)定了企業(yè)違法防控及刑事合規(guī)的指引。例如，我國(guó)2005年加入的《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》；2014年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布《ISO：19600-2014合規(guī)管理體系指南》確立合規(guī)管理體系的要素，將合規(guī)義務(wù)概括為禁止性義務(wù)和自愿承諾義務(wù)。2018年歐盟實(shí)施的《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR）是一部關(guān)于個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)的重要法律。［4］參見(jiàn)陳瑞華：《論企業(yè)合規(guī)的中國(guó)化問(wèn)題》，《法律科學(xué)》2020年第3期。

近年來(lái)，我國(guó)日益重視合規(guī)管理問(wèn)題，2018年出臺(tái)了多個(gè)相關(guān)文件，主要包括:國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《合規(guī)管理體系指南》；國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，對(duì)中央企業(yè)規(guī)范合規(guī)經(jīng)營(yíng)、完善合規(guī)體系進(jìn)行指導(dǎo)；國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)會(huì)同其他六部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，對(duì)中國(guó)企業(yè)在境外經(jīng)營(yíng)加強(qiáng)合規(guī)管理給予指引。［5］同前注［3］。

（二）企業(yè)刑事合規(guī)制度對(duì)檢察工作的影響

刑事合規(guī)制度對(duì)于檢察官審查起訴涉案企業(yè)具有非常重要的作用。例如，根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦《組織量刑指南》，是否具有有效的合規(guī)計(jì)劃既是檢察官對(duì)涉案企業(yè)審查起訴的重要依據(jù)，也是法官對(duì)犯罪企業(yè)進(jìn)行量刑的參考因素。該指南列明了有效合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，包括建立合規(guī)政策，制定監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，向員工培訓(xùn)合規(guī)政策，建立有效的合規(guī)措施，建立懲戒機(jī)制等。美國(guó)聯(lián)邦檢察官除了將合規(guī)作為是否公訴的考量因素，還可以與企業(yè)達(dá)成不起訴或暫緩起訴的協(xié)議，要求涉案企業(yè)或涉案員工繳納罰金，并在一定期限內(nèi)完善合規(guī)計(jì)劃和措施。

隨著刑事合規(guī)制度在全球不斷深入發(fā)展，英國(guó)、法國(guó)和意大利反腐敗立法中借鑒了美國(guó)的合規(guī)制度，賦予企業(yè)合規(guī)影響訴訟與量刑的法律意義。國(guó)際層面，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織制定的《內(nèi)控、道德與合規(guī)的操作指引》、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織制定的《反賄賂合規(guī)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO37001》等文件對(duì)企業(yè)合規(guī)做了全面系統(tǒng)的規(guī)定。

我國(guó)《合規(guī)管理體系指南》等相關(guān)合規(guī)管理文件，有利于倡導(dǎo)建立一個(gè)以合規(guī)義務(wù)為中心、基于風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)預(yù)防、持續(xù)改進(jìn)的管理體系。檢察機(jī)關(guān)在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作中，可按照我國(guó)合規(guī)管理文件所要求的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，引導(dǎo)企業(yè)積極履行合規(guī)義務(wù)、識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

三、檢察視野下企業(yè)合規(guī)的現(xiàn)狀考察和制度不足

（一）檢察機(jī)關(guān)開(kāi)展企業(yè)合規(guī)工作的基本情況

我國(guó)開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作是助力實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)的重要舉措，對(duì)于促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。2020年3月起，最高人民檢察院試點(diǎn)開(kāi)展“企業(yè)犯罪相對(duì)不訴適用機(jī)制改革”。2021年3月，試點(diǎn)范圍擴(kuò)大，北京、遼寧、上海等10個(gè)省份開(kāi)展為期1年的第二期試點(diǎn)。經(jīng)過(guò)兩期改革試點(diǎn)，10個(gè)試點(diǎn)省份檢察機(jī)關(guān)共辦理涉企業(yè)合規(guī)案件766件。2022年4月2日，最高人民檢察院會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)專(zhuān)門(mén)召開(kāi)部署會(huì)，宣布涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)在全國(guó)檢察機(jī)關(guān)全面推開(kāi)。［6］參見(jiàn)徐日丹：《涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)全面推開(kāi)！這次部署會(huì)釋放哪些重要信號(hào)？》，最高人民檢察院網(wǎng)https://www.spp.gov.cn/zdgz/202204/t20220402_553256.shtml，最后訪問(wèn)日期：2022年4月3日。

自2020年開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)以來(lái)，全國(guó)各地檢察機(jī)關(guān)積極推進(jìn)工作，積累了各方面實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。例如，江蘇省張家港市檢察院制定《合規(guī)工作指引》《合規(guī)監(jiān)管人遴選管理辦法》等相關(guān)配套制度；牽頭建立企業(yè)合規(guī)法治護(hù)航中心，為合規(guī)監(jiān)管人、行業(yè)協(xié)會(huì)、合規(guī)試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)服務(wù)保障。［7］參見(jiàn)《張家港市檢察院打造涉企案件專(zhuān)辦部門(mén) 有力護(hù)航民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展》，《企業(yè)合規(guī)改革動(dòng)態(tài)》2021年第3期。上海市金山區(qū)人民檢察院依托上海市大數(shù)據(jù)中心及“信用上?！睌?shù)據(jù)平臺(tái)完善企業(yè)合規(guī)社會(huì)調(diào)查體系；根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求等，設(shè)置繁簡(jiǎn)程度不同的合規(guī)程序。［8］參見(jiàn)《上海市金山區(qū)院堅(jiān)持“三化指引” 推動(dòng)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)走深走實(shí)》，《企業(yè)合規(guī)改革動(dòng)態(tài)》2021年第7期。廣東省深圳市人民檢察院構(gòu)建覆蓋事前、事中、事后全鏈條的企業(yè)合規(guī)機(jī)制：事前，對(duì)全市企業(yè)開(kāi)展合規(guī)宣講培訓(xùn)；事中，對(duì)進(jìn)入訴訟的涉案企業(yè)提供精準(zhǔn)合規(guī)指引；事后，對(duì)案件已辦結(jié)且有合規(guī)必要的企業(yè)，督促其開(kāi)展合規(guī)建設(shè)。［9］參見(jiàn)童小晉等：《探索企業(yè)合規(guī)深圳模式 深圳市人民檢察院企業(yè)合規(guī)辦公室今日揭牌》，深圳新聞網(wǎng)http://www.sznews.com/news/content/mb/2021-07/29/content_24436509.htm，最后訪問(wèn)日期：2022年3月26日。

（二）檢察機(jī)關(guān)辦理企業(yè)刑事合規(guī)案件中發(fā)現(xiàn)的實(shí)踐問(wèn)題

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理刑事合規(guī)問(wèn)題。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理刑事合規(guī)問(wèn)題涉及公司治理、人力資源管理、合同簽訂履行及財(cái)稅資本等環(huán)節(jié)，具體包括合同項(xiàng)目審核和責(zé)任管理、內(nèi)部管理制度落實(shí)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、財(cái)務(wù)結(jié)算審批管理、業(yè)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)項(xiàng)目審核等方面。例如，檢察機(jī)關(guān)在辦理合同詐騙案時(shí)，發(fā)現(xiàn)有的公司在制度設(shè)計(jì)、監(jiān)管落實(shí)、預(yù)警風(fēng)控、廉政管理等環(huán)節(jié)存在漏洞，應(yīng)引起重視。主要問(wèn)題包括：合同簽訂前，未按照公司規(guī)定全面調(diào)查客戶(hù)資信情況并要求提供擔(dān)保，使得犯罪分子有機(jī)可乘；合同履行過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)責(zé)任心與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，內(nèi)部監(jiān)管制約不力；預(yù)警平臺(tái)流于形式，風(fēng)險(xiǎn)線索上報(bào)不及時(shí)，導(dǎo)致?lián)p失進(jìn)一步擴(kuò)大。

2.企業(yè)行業(yè)特性刑事合規(guī)問(wèn)題。為向各行業(yè)企業(yè)提供精準(zhǔn)性、針對(duì)性的法律建議指引，檢察機(jī)關(guān)深入分析金融、保險(xiǎn)業(yè)，交通運(yùn)輸、郵政業(yè)，信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，住宿、餐飲業(yè)，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)服務(wù)業(yè)，制造業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，文化、體育、娛樂(lè)業(yè)等行業(yè)存在的企業(yè)刑事合規(guī)問(wèn)題。例如，檢察機(jī)關(guān)在辦理一家不銹鋼設(shè)備制造有限公司涉嫌污染環(huán)境罪監(jiān)督案件中發(fā)現(xiàn)，該公司北側(cè)河道雨水總排口等七處鎳濃度和總鉻濃度均超過(guò)了排放限值。涉案公司環(huán)保方面制度缺失；相關(guān)工作人員責(zé)任意識(shí)缺失；環(huán)保自查整改存在不足。

（三）我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)的制度不足

1.我國(guó)缺乏典型的刑事合規(guī)訴訟規(guī)則。我國(guó)單位犯罪的罪名范圍日益擴(kuò)大，刑法共有187個(gè)單位犯罪罪名，在我國(guó)刑法罪名總數(shù)中占比超過(guò)40%。但我國(guó)法律關(guān)于刑事合規(guī)制度的規(guī)定尚不健全，難以通過(guò)刑事責(zé)任的減免規(guī)則對(duì)單位犯罪作出預(yù)防控制。

2.我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)配套制度尚待完善。關(guān)于企業(yè)刑事合規(guī)的概念內(nèi)涵、適用范圍，法學(xué)理論界與實(shí)務(wù)界仍存在不同觀點(diǎn)，社會(huì)公眾、企業(yè)更是對(duì)這一社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題不甚了解。最高人民檢察院等九部門(mén)出臺(tái)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》對(duì)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的內(nèi)涵、管委會(huì)的組成、機(jī)制的啟動(dòng)運(yùn)行等核心內(nèi)容進(jìn)行了原則性指引，但仍存在合規(guī)考察如何實(shí)施評(píng)估、經(jīng)費(fèi)如何保障等難點(diǎn)問(wèn)題。

四、推動(dòng)完善我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)的路徑

（一）完善我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)的制度

1.完善企業(yè)犯罪的刑事訴訟規(guī)則。可在刑事訴訟法中規(guī)定企業(yè)犯罪的審前分流程序，包括絕對(duì)不起訴、相對(duì)不起訴、存疑不起訴和附條件不起訴。對(duì)企業(yè)刑事犯罪增設(shè)附條件不起訴制度，給予企業(yè)合規(guī)整改的機(jī)會(huì)，可以更好地服務(wù)保障國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.進(jìn)一步明晰企業(yè)刑事合規(guī)的概念內(nèi)涵、適用范圍。通過(guò)加強(qiáng)理論研討與實(shí)踐交流，深入研究企業(yè)刑事合規(guī)的國(guó)內(nèi)外規(guī)定，并結(jié)合檢察機(jī)關(guān)開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以具有國(guó)家效力的法律文件形式將企業(yè)刑事合規(guī)制度的基本內(nèi)容、體系框架予以明確。

3.健全實(shí)施企業(yè)刑事合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。進(jìn)一步完善第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)的聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，科學(xué)選任第三方機(jī)制專(zhuān)業(yè)人員，通過(guò)審核考察、社會(huì)公示等途徑確定專(zhuān)業(yè)人員名錄庫(kù)入庫(kù)人選。關(guān)于合規(guī)考察的實(shí)施評(píng)估程序，需要明確第三方組織進(jìn)行合規(guī)考察的具體要求、涉案企業(yè)提交合規(guī)計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行書(shū)面報(bào)告的具體規(guī)定等。關(guān)于企業(yè)刑事合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估的經(jīng)費(fèi)保障，可由各地第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)研商經(jīng)費(fèi)來(lái)源及使用管理細(xì)則，在積累一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，形成全國(guó)適用的經(jīng)費(fèi)保障辦法。

（二）促進(jìn)我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)制度落實(shí)的檢察方案

1.推動(dòng)企業(yè)建立實(shí)施刑事合規(guī)制度方案。第一，仔細(xì)查找企業(yè)犯罪的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，包括市場(chǎng)交易領(lǐng)域、安全環(huán)保領(lǐng)域、產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)域、勞動(dòng)用工領(lǐng)域、財(cái)務(wù)稅收領(lǐng)域、知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域、合同簽訂履行領(lǐng)域等。還要關(guān)注合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，包括制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)等。第二，及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估分析。對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別和定性定量分析，梳理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、可能造成的后果等。第三，全面審慎制定企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃。刑事合規(guī)計(jì)劃可包括完善企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度、劃分配置不同崗位職責(zé)權(quán)限、加強(qiáng)員工合規(guī)培訓(xùn)等。第四，認(rèn)真執(zhí)行和評(píng)估刑事合規(guī)計(jì)劃及措施。刑事合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行是動(dòng)態(tài)的，需要管理層隨時(shí)密切關(guān)注，同時(shí)需要專(zhuān)業(yè)法律團(tuán)隊(duì)的參與，還要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展、出現(xiàn)的問(wèn)題適時(shí)對(duì)刑事合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行修改完善。

2.檢察辦案中貫徹刑事合規(guī)理念，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。一方面，檢察官在審查辦理案件進(jìn)行刑法適用時(shí)，需結(jié)合不同行業(yè)的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)是否依法經(jīng)營(yíng)作出判斷評(píng)價(jià)。例如，金融行業(yè)的創(chuàng)新做法、創(chuàng)新產(chǎn)品很多，要深入研究涉案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否符合規(guī)定。另一方面，刑事合規(guī)涉及的程序法問(wèn)題包括刑事管轄權(quán)、刑事司法協(xié)助，這類(lèi)問(wèn)題在企業(yè)走出國(guó)門(mén)、海外經(jīng)營(yíng)時(shí)尤為凸顯。刑事合規(guī)措施可作為企業(yè)單位犯罪從寬處罰的依據(jù)，這就需要檢察官在審查案件中對(duì)企業(yè)的刑事合規(guī)情況進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。