施素帆

（陜西北元化工集團(tuán)股份有限公司，陜西 神木 719309）

面對市場競爭不斷加劇的新形勢，企業(yè)要想立于不敗之地，必須切實(shí)推進(jìn)精細(xì)管理，全面提升企業(yè)管理水平。在此基礎(chǔ)上，要通過優(yōu)化、挖潛增效提高企業(yè)競爭能力，增加經(jīng)濟(jì)效益。本文結(jié)合陜西北元化工集團(tuán)股份有限公司具體做法，論述了當(dāng)前氯堿化工企業(yè)采取的一些優(yōu)化及挖潛增效措施。

1 開展增收節(jié)支創(chuàng)效的意義

面對行業(yè)競爭日趨激烈和國內(nèi)外嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢，受國際原油價(jià)格影響，主要產(chǎn)品價(jià)格下滑，采購價(jià)格處高位，成本上升，為強(qiáng)化全面經(jīng)營責(zé)任管控，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，挖掘降本增效空間，提升企業(yè)競爭力[1]，陜西北元化工集團(tuán)股份有限公司力推增收節(jié)支創(chuàng)效工作。

2 增收節(jié)支的主要做法

2.1 理清思路，整章建制

公司增收節(jié)支創(chuàng)效工作思路以“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、做精主業(yè)、項(xiàng)目落地、轉(zhuǎn)型發(fā)展”為主線，以“安穩(wěn)環(huán)長滿優(yōu)”運(yùn)行為目標(biāo)，緊盯“采購關(guān)、生產(chǎn)關(guān)、銷售關(guān)”管控，向改革要效益、向?qū)?biāo)要效益、向管理要效益，多層次、全方位實(shí)施開展。經(jīng)前期大量調(diào)研、反復(fù)討論，制定下發(fā)相關(guān)通知，從質(zhì)量成本、運(yùn)行成本、消耗成本、采購成本、營銷成本、人力資源成本、資金成本、嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出等下達(dá)責(zé)任目標(biāo)，挖潛增效，全員、全方位、全過程、全要素參與，為深入開展增收節(jié)支創(chuàng)效工作，成立以董事長、總經(jīng)理為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、分公司負(fù)責(zé)人為成員的增收節(jié)支創(chuàng)效工作領(lǐng)導(dǎo)小組，形成分管領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門和參與單位責(zé)任體制，層層分解落實(shí)每項(xiàng)創(chuàng)效措施。

2.2 抓住關(guān)鍵核心，樹立結(jié)果導(dǎo)向

（1）領(lǐng)導(dǎo)重視，宏觀引領(lǐng)。董事長、總經(jīng)理親自部署、安排落實(shí)“低成本戰(zhàn)略”，牢固樹立長期過緊日子的思想，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)建立橫向到邊、縱向到底、覆蓋全層級(jí)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，各分公司進(jìn)行內(nèi)部分工，實(shí)現(xiàn)公司追趕超越目標(biāo)。（2）思路統(tǒng)一，達(dá)成共識(shí)。集團(tuán)層面從生產(chǎn)、職能方面形成了27項(xiàng)導(dǎo)向性措施，提煉了管理部門創(chuàng)效指標(biāo)10項(xiàng)、運(yùn)營部門創(chuàng)效指標(biāo)12項(xiàng)、生產(chǎn)單位創(chuàng)效指標(biāo)11項(xiàng)，挖掘創(chuàng)效點(diǎn)35項(xiàng)，各單位形成了各具特色的具體創(chuàng)效方案。（3）扎實(shí)開展，全面創(chuàng)效。各單位在集團(tuán)制定的導(dǎo)向性措施的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合實(shí)際，有重點(diǎn)、有針對性地將目標(biāo)任務(wù)再次進(jìn)行分解、細(xì)化。優(yōu)化過程管控，抓好采購、營銷關(guān)口，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，把增收節(jié)支創(chuàng)效工作作為實(shí)現(xiàn)公司做強(qiáng)做大目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓，做到認(rèn)識(shí)到位、領(lǐng)導(dǎo)到位、責(zé)任到位、措施到位。（4）安全環(huán)保兩手抓、兩手硬。緊抓安全環(huán)保，確保穩(wěn)定生產(chǎn)。堅(jiān)持將“基于風(fēng)險(xiǎn)的安全管理”思想貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過“勤檢查、強(qiáng)執(zhí)行、嚴(yán)監(jiān)管、重考核”，打造“零傷害、零事故、零污染”的本質(zhì)安全型企業(yè)。

2.3 搭建考核體系，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

（1）激勵(lì)考核，正向引導(dǎo)。公司從集團(tuán)層面設(shè)定生產(chǎn)指標(biāo)六方面、運(yùn)營部門過程考核指標(biāo)五方面進(jìn)行激勵(lì)，對管理部門從科學(xué)管控、非生產(chǎn)性支出、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行過程管控考核，采取月度過程質(zhì)量和關(guān)鍵指標(biāo)考核[2]，全方位激發(fā)員工創(chuàng)新創(chuàng)效動(dòng)力，一切從崗位出發(fā)，堅(jiān)持“崗位就是利潤源，人人都是創(chuàng)效者”的理念。公司拿出專項(xiàng)資金給予獎(jiǎng)勵(lì)，以激發(fā)員工創(chuàng)效動(dòng)力。（2）加強(qiáng)過程監(jiān)督，實(shí)行月度通報(bào)制度。按月通報(bào)增收節(jié)支創(chuàng)效情況，通報(bào)創(chuàng)效工作亮點(diǎn)、存在問題和督辦情況，形成目標(biāo)-措施-任務(wù)-考核-問題-整改的閉環(huán)管理，找準(zhǔn)發(fā)力點(diǎn)，持續(xù)發(fā)力，多角度、全方位推行低成本戰(zhàn)略。生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部及企業(yè)管理部深入生產(chǎn)一線、業(yè)務(wù)部門督辦各項(xiàng)任務(wù)完成情況，調(diào)研創(chuàng)效工作開展情況。（3）打造濃厚氛圍，營造積極干事環(huán)境。公司通過編印稿件、制作節(jié)支創(chuàng)效工作簡報(bào)、小視頻、組織開展創(chuàng)效經(jīng)驗(yàn)分享交流會(huì)、創(chuàng)效演講比賽、創(chuàng)效知識(shí)競賽、創(chuàng)效典型案例征集等方式，大力營造增收節(jié)支創(chuàng)效輿論氛圍，形成了比學(xué)追趕超的爭先氣氛。（4）改變思路，創(chuàng)新考核方式。激勵(lì)全員參與節(jié)支創(chuàng)效，由原來的在月度績效中加分兌現(xiàn)改為下發(fā)創(chuàng)效工作通報(bào)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)金額，在月度過程質(zhì)量指標(biāo)考核等基礎(chǔ)上，新增月度專項(xiàng)考核、年度考核，重點(diǎn)向創(chuàng)效實(shí)踐者傾斜。對達(dá)到歷史最優(yōu)值的產(chǎn)量、消耗及其他特殊項(xiàng)目進(jìn)行月度專項(xiàng)考核，對“兩金”占比、物資盤活、人力資源進(jìn)行年度專項(xiàng)考核。全面激發(fā)員工創(chuàng)新創(chuàng)效動(dòng)力，要求創(chuàng)效獎(jiǎng)勵(lì)重點(diǎn)向創(chuàng)效實(shí)踐者傾斜，突出收入與創(chuàng)效掛鉤，直接在職工工資中兌現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的良性互動(dòng)。

3 增收節(jié)支的工作思考

3.1 始終堅(jiān)持安全質(zhì)量基礎(chǔ)不動(dòng)搖

（1）繼續(xù)做好安全環(huán)保工作，以“安穩(wěn)環(huán)長滿優(yōu)”為目標(biāo)，牢記“安全是最大的效益”，嚴(yán)守安全紅線和底線，堅(jiān)決完成“四零”安全目標(biāo)。積極應(yīng)對新的安全環(huán)保政策，層層壓實(shí)安全管理主體責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)舉措，堅(jiān)決杜絕各類安全事故的發(fā)生。（2）確保安全質(zhì)量前提下，合理安排檢修進(jìn)度，節(jié)約檢修時(shí)間；提高裝置檢修計(jì)劃性，降低非計(jì)劃停車次數(shù)；定期切換備用設(shè)備，加強(qiáng)設(shè)備日常檢修維護(hù)等方法，提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)效率及負(fù)荷率；深挖系統(tǒng)潛能，優(yōu)化生產(chǎn)過程控制，提高生產(chǎn)過程質(zhì)量，提升生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)水平。

3.2 始終深化細(xì)節(jié)管理不松懈

3.2.1 提產(chǎn)能、提質(zhì)量、提高裝置運(yùn)行率及負(fù)荷率、降消耗

（1）科學(xué)統(tǒng)籌年度生產(chǎn)計(jì)劃，以日產(chǎn)保周產(chǎn)，以周產(chǎn)保月產(chǎn)，以月產(chǎn)保年產(chǎn)，下發(fā)產(chǎn)量奮斗目標(biāo)，制定考核激勵(lì)措施。（2）深挖系統(tǒng)潛能，優(yōu)化生產(chǎn)過程控制，提高生產(chǎn)過程質(zhì)量，提升生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)水平。（3）完善近三年主要消耗指標(biāo)庫和同行業(yè)消耗指標(biāo)庫，確定標(biāo)桿，進(jìn)行精準(zhǔn)對標(biāo)，完善各類技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以電石、電、蒸汽等主要影響成本的消耗類指標(biāo)控制為主要著手點(diǎn)，定期開展查定工作尋找損耗點(diǎn)制定改進(jìn)措施。（4）按專業(yè)組織開展系統(tǒng)優(yōu)化核查，排查和挖掘系統(tǒng)降耗潛能，通過調(diào)整設(shè)備運(yùn)行方式、工藝參數(shù)等手段降低煤耗、廠用電和水耗。（5）充分利用科學(xué)手段，通過技術(shù)創(chuàng)新、原料多元化、配方優(yōu)化、循環(huán)再利用、原料質(zhì)量控制等手段千方百計(jì)降低生產(chǎn)成本。（6）制定分類、分期評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)評(píng)估情況制定管控措施并跟蹤核銷，提高設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定性，促進(jìn)單耗降低；以裝置運(yùn)行優(yōu)化為主要手段，研究過程差異化控制損耗，制定改進(jìn)措施。（7）重點(diǎn)加強(qiáng)公用系統(tǒng)節(jié)能管控，機(jī)泵啟用臺(tái)數(shù)、機(jī)組運(yùn)行效率、水質(zhì)指標(biāo)控制、蒸汽系統(tǒng)回用等，規(guī)劃操作管理，如發(fā)生器排渣優(yōu)化、排放高沸物優(yōu)化等重點(diǎn)解決原輔材料及能源消耗高的問題，制定降低消耗應(yīng)對措施，實(shí)現(xiàn)降耗創(chuàng)效。（8）以提高裝置運(yùn)行效率為主要管控目標(biāo)，過程中加強(qiáng)對人員操作管理，開展關(guān)鍵性操作競賽等提高生產(chǎn)故障設(shè)備設(shè)施的維修效率，提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)效率，減少影響系統(tǒng)“兩率”降低的因素。

3.2.2 建立以市場為中心的測算模型，指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營，進(jìn)一步降本增效

（1）建立主產(chǎn)品日利潤測算模型。組織開展噸主產(chǎn)品日利潤測算工作，每日將產(chǎn)品盈利情況報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，隨時(shí)關(guān)注成本升降情況并及時(shí)分析匯報(bào)異常變動(dòng)，為經(jīng)營決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐。（2）完善月度滾動(dòng)預(yù)算測算模型。每月月初、月末測算公司整體盈利情況，通過對標(biāo)、調(diào)研等方式完善月度利潤測算指標(biāo)，為公司月度整體規(guī)劃、采購和銷售策略等提供依據(jù)。（3）準(zhǔn)確年度預(yù)算、分解預(yù)算，形成降本標(biāo)桿。公司以年度分解預(yù)算為標(biāo)桿，將月度實(shí)際指標(biāo)進(jìn)行對比分析，建立了內(nèi)部管控因素、市場因素影響公司利潤的分析模型。（4）強(qiáng)化經(jīng)營分析。按月召開分、子公司經(jīng)營分析會(huì)；按季度召開公司級(jí)經(jīng)營分析會(huì)，由通報(bào)模式改為現(xiàn)場點(diǎn)評(píng)會(huì)，即匯報(bào)單位從工作亮點(diǎn)、存在的問題、整改措施及下一步計(jì)劃上臺(tái)匯報(bào)，公司領(lǐng)導(dǎo)和不參與匯報(bào)的部門進(jìn)行點(diǎn)評(píng)、打分，評(píng)選突出單位，實(shí)現(xiàn)各單位追趕超越。

3.2.3 統(tǒng)籌資金管理，增創(chuàng)資金價(jià)值

深挖利潤“增長點(diǎn)”，堵住效益“出血點(diǎn)”，捂緊錢袋子，實(shí)現(xiàn)“閑置資金”等顆粒歸倉。（1）提高資金預(yù)算科學(xué)性，做活間歇資金、存量資金，尋找最優(yōu)增值產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)資金增值。（2）靈活資金回款方式比例管理，維持應(yīng)付賬款規(guī)模，加大民企清欠力度。（3）積極協(xié)調(diào)銀行降低手續(xù)費(fèi)，享受托收全免手續(xù)費(fèi)和優(yōu)惠存款利率。（4）開展銀企戰(zhàn)略合作，通過票據(jù)池置換資金、靈活辦理繳存業(yè)務(wù)等方式增收創(chuàng)效。（5）時(shí)刻關(guān)注、研判美元匯率走勢，審時(shí)結(jié)匯，實(shí)現(xiàn)匯兌收益。

3.2.4 以市場為導(dǎo)向，開源節(jié)流

（1）完善上下游行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，緊盯市場行情和客戶需求，靈活調(diào)整產(chǎn)品型號(hào)轉(zhuǎn)產(chǎn)，擴(kuò)大附加值高、市場需求好的產(chǎn)品銷售規(guī)模，深化產(chǎn)品差異化、定制化營銷策略。（2）豐富產(chǎn)品序列，加大特種牌號(hào)樹脂、環(huán)保樹脂的銷售力度，提高產(chǎn)品盈利能力。（3）緊盯國際市場，探索出口銷售模式，增加出口貿(mào)易。（4）深化物流多式聯(lián)運(yùn)模式，積極爭取鐵路優(yōu)惠政策，搶抓高速公路免收車輛通行費(fèi)窗口期，加大“鐵轉(zhuǎn)公”力度，提高鐵路專用線發(fā)運(yùn)規(guī)模，降低物流和倉儲(chǔ)費(fèi)用。

3.2.5 以價(jià)格為基礎(chǔ)，優(yōu)質(zhì)采購，服務(wù)生產(chǎn)

（1）全面梳理各類原輔料采購價(jià)格，優(yōu)化采購模式，調(diào)整寄售和年度供貨物資調(diào)價(jià)模式，與供應(yīng)商簽訂庫存云共享協(xié)議。（2）利用信息化手段加大采購計(jì)劃平衡力度，形成月度庫存占用反饋機(jī)制，及時(shí)反饋物資庫齡及資金占用情況。（3）加大與主要原料企業(yè)戰(zhàn)略合作，優(yōu)化主要原料供應(yīng)格局，深挖市場供應(yīng)潛力。（4）加強(qiáng)原料采購質(zhì)量源頭管理，優(yōu)化原料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整部分原料結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)。

3.2.6 處置閑置、積壓物資

組織庫存物資鑒定，建立積壓、閑置物資信息發(fā)布、查詢、調(diào)劑平臺(tái)，優(yōu)先領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥，對喪失功能的物資進(jìn)行競拍變賣，技改項(xiàng)目物資采購計(jì)劃上報(bào)前，與庫房、分、子公司各工段核對庫存、退庫及閑置廢舊物資，將規(guī)格、材質(zhì)符合條件的物資使用到項(xiàng)目，盤活庫存積壓物資。

3.2.7 加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理，強(qiáng)化過程管控

技改項(xiàng)目科學(xué)管理，嚴(yán)格管控。從項(xiàng)目的論證到方案的確定，從細(xì)節(jié)上研究它的可行性、必要性和經(jīng)濟(jì)性，從設(shè)備選型發(fā)貨到施工過程要嚴(yán)把工程質(zhì)量，施工完畢認(rèn)真做好工程后評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)工程的質(zhì)量。嚴(yán)格修理費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)、內(nèi)容和預(yù)算管理，控制外委維修項(xiàng)目的立項(xiàng)審核，技改項(xiàng)目優(yōu)先利用原裝置拆除的鋼材和閑置的儲(chǔ)罐及儀表等設(shè)備材料；嚴(yán)控現(xiàn)場施工質(zhì)量和工程量的核實(shí)，加強(qiáng)維修簽證的管理，杜絕維修項(xiàng)目工程量隨意增加、降低維修質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收等現(xiàn)象。

3.2.8 管控修理費(fèi)，自主維修，修舊利廢

（1）開展設(shè)備計(jì)劃性維保工作，降低設(shè)備故障率。根據(jù)年度設(shè)備維保計(jì)劃，結(jié)合設(shè)備點(diǎn)檢系統(tǒng)，做好設(shè)備故障分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并列入設(shè)備維保計(jì)劃中，明確責(zé)任人使維保計(jì)劃有效執(zhí)行，降低設(shè)備故障率，減少維修成本，將設(shè)備“四懂三會(huì)”內(nèi)容分類分級(jí)的傳輸給員工，讓員工正確使用、維護(hù)、操作設(shè)備，減少因“不懂”造成設(shè)備故障。（2）提高檢修質(zhì)量，降低設(shè)備停機(jī)率。通過日常點(diǎn)巡檢及故障的積累，對設(shè)備/裝置形成檢修清單，當(dāng)設(shè)備故障停機(jī)后，按照“清單制”對設(shè)備/裝置進(jìn)行全面維修、保養(yǎng)，減少設(shè)備停機(jī)率，提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)率。（3）立足自主檢修，降低維修成本。按照機(jī)組年度檢修計(jì)劃，提前編制機(jī)組檢修方案，根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，檢修人員的技術(shù)水平等綜合考慮，發(fā)揮檢修人員的主觀能動(dòng)性，減少外委檢修項(xiàng)目。（4）對生產(chǎn)現(xiàn)場更換下的備件、設(shè)備由技術(shù)員以上人員進(jìn)行鑒定能否修復(fù)，對于有利用價(jià)值的材料、備件堅(jiān)決回收利用，并入修舊利廢庫房，共享使用。（5）大力組織開展修舊利廢。制定年度修舊利廢目標(biāo)，將修舊利廢納入檢修班組績效考核，充分調(diào)動(dòng)人員積極加入修舊利廢活動(dòng)中。

3.2.9 嚴(yán)把材料計(jì)劃關(guān)，降低物資庫存占比

（1）材料計(jì)劃上報(bào)前必須對公司物資庫、生產(chǎn)物資庫、生計(jì)部退管庫進(jìn)行核實(shí)，杜絕出現(xiàn)庫房存在積壓，依舊上報(bào)計(jì)劃的現(xiàn)象。（2）材料類計(jì)劃上報(bào)必須有相應(yīng)的檢修項(xiàng)目，建立材料管理責(zé)任制，明確材料計(jì)劃、驗(yàn)收、領(lǐng)用責(zé)任人。（3）全員利用NC一張表，實(shí)現(xiàn)對材料的計(jì)劃上報(bào)、到貨、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用過程進(jìn)行全方位跟蹤。

3.2.10 嚴(yán)格“八項(xiàng)規(guī)定”，嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出

（1）健全完善各項(xiàng)管理制度，推行精細(xì)化管理，對可控費(fèi)用使用支出預(yù)算管理，節(jié)約管理成本，壓縮各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。（2）規(guī)范公務(wù)接待，嚴(yán)控差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)支出，嚴(yán)格辦公費(fèi)支出，降低公共能耗，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，合理安排各類專版、宣傳、贊助費(fèi)用，大力控制壓縮會(huì)議、學(xué)會(huì)及協(xié)會(huì)費(fèi)。（3）采購辦公用品突破線下采購模式。（4）加強(qiáng)車輛維修計(jì)劃審批，指定專人對維修過程進(jìn)行現(xiàn)場督查。（5）緊盯公司資金管理，多措并舉降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3.2.11 研讀政策、應(yīng)享盡享

緊盯國家出臺(tái)的各項(xiàng)政策，認(rèn)真研讀，實(shí)現(xiàn)各類政府補(bǔ)助應(yīng)享盡享。

3.3 始終對標(biāo)先進(jìn)標(biāo)桿找差距

打破常規(guī)思路和認(rèn)識(shí)，建立“差異化”對標(biāo)體系，樹標(biāo)桿、補(bǔ)短板、拉長板。對標(biāo)行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)，從生產(chǎn)系統(tǒng)的操作、工藝優(yōu)化、設(shè)備選型、單耗控制等方面進(jìn)行深入對比，找到突破瓶頸全力攻克，制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。重點(diǎn)解決生產(chǎn)特別事項(xiàng)，比如聚氯乙烯和燒堿工業(yè)水消耗與行業(yè)先進(jìn)水平比仍有一定差距。加強(qiáng)重視，統(tǒng)一思想，按照全年“目標(biāo)不變、任務(wù)不減、標(biāo)準(zhǔn)不降、干勁不松”的要求，想辦法、搶時(shí)間、補(bǔ)進(jìn)度、減損失，鞏固好來之不易的創(chuàng)效成果。在狠抓落實(shí)的同時(shí)，打開新思路，搶抓新機(jī)遇，內(nèi)外部對標(biāo)聯(lián)動(dòng)，深度挖潛，尋求新的創(chuàng)效增長點(diǎn)，集中精力做好增收節(jié)支創(chuàng)效工作，實(shí)現(xiàn)公司高質(zhì)量發(fā)展。

4 結(jié)語

隨著企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)更加復(fù)雜，各類成本費(fèi)用會(huì)隨著經(jīng)營規(guī)模、市場變化等原因不斷增長，增收節(jié)支是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的永恒主題。企業(yè)要積極開展增收節(jié)支創(chuàng)效宣傳，營造輿論氛圍，細(xì)化并壓實(shí)工作責(zé)任，最終推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。