陳建武 ,羅云南
(1.泰安市城市管理綜合服務(wù)中心 ,山東 泰安 271000;2.泰安市岱岳區(qū)商務(wù)局,山東 泰安 271000)
最近出現(xiàn)有關(guān)生態(tài)文明建設(shè)的兩條重要信息。第一,根據(jù)財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作中心2021.8.18發(fā)布公告,今年上半年P(guān)PP項(xiàng)目穩(wěn)中有増,新入庫污染防治與綠色低碳項(xiàng)目182個(gè)、投資額1810億元,約占PPP項(xiàng)目三成。第二,4月26日國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立健全生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制的意見》,要求加大對(duì)生態(tài)產(chǎn)品經(jīng)營開發(fā)主體中長期貸款支持力度。這兩則消息說明綠色生態(tài)PPP項(xiàng)目量在增加,但缺乏中長期資金。如果允許有生態(tài)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造及運(yùn)營能力的公司成立生態(tài)基金公司,發(fā)行生態(tài)基金,推行基金+PPP模式,則不僅能解決生態(tài)建設(shè)資金問題,更有利于促進(jìn)生態(tài)建設(shè)的發(fā)展。
國家層面撥給生態(tài)資金額度為:2016—2020年,中央財(cái)政安排重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金3524億元,主要用于青海三江源、南水北調(diào)中線工程水源地,同時(shí)用于“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)、京津冀地區(qū)、長江經(jīng)濟(jì)帶等重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū);2021年財(cái)政資金分配給藍(lán)天、碧水、凈土資金分別為275億元、217億元、44億元[1],其余大量生態(tài)資金用于大型流域生態(tài)修復(fù)。可見,中央財(cái)政撥給地方生態(tài)文明建設(shè)資金非常少。
PPP模式最大優(yōu)點(diǎn)是有助于增加項(xiàng)目的資金來源,可以減輕地方政府的債務(wù)壓力。但參與生態(tài)建設(shè)的專業(yè)公司也缺乏流動(dòng)資金,它們往往抵押貸款獲得資金,不僅融資成本高而且難度大。這就是文件《關(guān)于建立健全生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制的意見》要求加強(qiáng)中長期貸款的背景。
許多PPP項(xiàng)目中代表技術(shù)的設(shè)計(jì)方與代表資本的運(yùn)營方來自不同企業(yè)。資本方關(guān)注投資成本回收,即運(yùn)營績效費(fèi)與運(yùn)營費(fèi)的差值,并不過分關(guān)注建設(shè)與運(yùn)營費(fèi)高低。代表技術(shù)的設(shè)計(jì)方關(guān)注的是能否達(dá)到環(huán)保要求,以及能拿到多少設(shè)計(jì)費(fèi),并不過分關(guān)注運(yùn)營費(fèi)的高低。沒有哪一方關(guān)注設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營整體費(fèi)用的高低。
在設(shè)備招投標(biāo)時(shí),相關(guān)人員沒有運(yùn)營經(jīng)驗(yàn),通常選擇低價(jià)格設(shè)備,很少從性價(jià)比的角度選擇,造成運(yùn)營費(fèi)用高。
一個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展離不開技術(shù)進(jìn)步、政策支持和社會(huì)習(xí)慣的改變。生態(tài)建設(shè)的發(fā)展也是如此。國家政策在極力支持生態(tài)文明建設(shè),政府也在積極宣傳好的保護(hù)環(huán)境習(xí)慣。但目前PPP模式阻礙技術(shù)創(chuàng)新從而阻礙生態(tài)建設(shè)發(fā)展。其原因?yàn)椋汗こ淘O(shè)計(jì)費(fèi)與工程建設(shè)費(fèi)成正比例,工程設(shè)計(jì)費(fèi)與運(yùn)營費(fèi)無關(guān)聯(lián)。
設(shè)計(jì)費(fèi)與建設(shè)費(fèi)成正比,導(dǎo)致設(shè)計(jì)方想盡一切辦法提高建設(shè)成本。設(shè)計(jì)與運(yùn)營分開導(dǎo)致設(shè)計(jì)方不過分關(guān)注運(yùn)營費(fèi)高低。即使工藝創(chuàng)新可實(shí)現(xiàn)建設(shè)費(fèi)降低及生態(tài)效益提高,但沒人會(huì)這樣做。因?yàn)槭芤娴氖沁\(yùn)營方,而且建設(shè)費(fèi)降低意味著工程設(shè)計(jì)費(fèi)降低,也就是創(chuàng)新人員收入降低,誰會(huì)費(fèi)力工作而降薪?因此,必須打破設(shè)計(jì)費(fèi)與工程建設(shè)費(fèi)成比例的關(guān)系。
項(xiàng)目運(yùn)營時(shí),設(shè)計(jì)方不知道也不關(guān)注項(xiàng)目運(yùn)營后出現(xiàn)的問題。因?yàn)橹灰h(huán)保驗(yàn)收達(dá)標(biāo)并取得設(shè)計(jì)費(fèi)后,其他事情與他們沒有關(guān)系。如此,項(xiàng)目設(shè)計(jì)的成敗經(jīng)驗(yàn)不能反饋到設(shè)計(jì)方。這不利于行業(yè)技術(shù)進(jìn)步。
當(dāng)投資方實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、建造及運(yùn)營有效統(tǒng)一時(shí),在投資方統(tǒng)一管理下,可實(shí)現(xiàn)最小投資、最佳工藝和最好生態(tài)效益的統(tǒng)一。
目前新發(fā)基金仍處于快速上升階段,截至8月28日,今年以來已成立新基金1178只,成立規(guī)模合計(jì)近2.1萬億元[2]。而上半年生態(tài)環(huán)境建設(shè)入庫項(xiàng)目不過1810億元。從資金規(guī)模上看,完全有發(fā)行生態(tài)基金的空間。從利潤收益率方面看,在上半年股票市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性行情條件下,靈活配置型和最低股票倉位在80%的普通股票型基金年內(nèi)收益分別達(dá)9.51%和9.44%;股票倉位在六成以上的偏混合型平均收益為7.4%,平衡混合型基金平均收益為2.54%[3]。如果政策面降低生態(tài)基金公司融資費(fèi)用,穩(wěn)定PPP項(xiàng)目收益率在8%左右,讓投資者有利可圖,則完全能夠在證券市場(chǎng)籌集到資金。
2.2.1 從業(yè)人員調(diào)整
生態(tài)基金公司與一般基金公司不同,其從業(yè)人員不必具有證券從業(yè)資格,應(yīng)有環(huán)保執(zhí)業(yè)資格,且有運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。例如注冊(cè)給排水工程師,注冊(cè)環(huán)保工程師等?;鸾?jīng)理等少數(shù)高管除有環(huán)保執(zhí)業(yè)資格外,還應(yīng)通過證券從業(yè)知識(shí)考試。根據(jù)目前證券從業(yè)資格考試科目設(shè)置,建議必須通過入門資格考試科目和管理資質(zhì)測(cè)試科目。
2.2.2 調(diào)整公司人員收入來源
一般公募基金,公司管理人員只收取一定比例基金管理費(fèi)不收績效費(fèi),這不利于生態(tài)技術(shù)進(jìn)步。應(yīng)大幅降低基金管理費(fèi),增加基金投資績效費(fèi)提成比例。通過績效費(fèi)提成來激勵(lì)生態(tài)基金人員在技術(shù)和管理上的創(chuàng)新。
2.2.3 申請(qǐng)成立生態(tài)基金的公司條件
生態(tài)文明建設(shè)基金公司可由同時(shí)具有生態(tài)建設(shè)設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的公司向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)成立。參照一般基金公司業(yè)績考察期規(guī)定,生態(tài)基金公司業(yè)績考察期應(yīng)為最近3年運(yùn)營項(xiàng)目,以及最近5年的設(shè)計(jì)項(xiàng)目,其他條件與一般申請(qǐng)公募基金公司的條件一樣。
生態(tài)基金公司通過發(fā)行基金來籌集資金,與上市公司直接在證券市場(chǎng)融資有根本區(qū)別。公司通過上市融資,資金使用范圍廣泛。特別是第一次上市募集的資金,很可能用于與原公司不相關(guān)的業(yè)務(wù),例如很多環(huán)保公司從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)?;鹜ǔS惺褂梅秶拗疲?,股票基金只買股票;生態(tài)基金只為生態(tài)文明建設(shè)項(xiàng)目提供資金。
3.2.1 有利于促進(jìn)建造與運(yùn)營費(fèi)之和最低的技術(shù)發(fā)展
在基金+PPP模式中,基金公司人員收益與項(xiàng)目投資綜合績效相關(guān)。在環(huán)保達(dá)標(biāo)的條件下,投資小但綜合收益高意味著員工收入高。這一方面打破了設(shè)計(jì)費(fèi)與工程建造費(fèi)的正比例關(guān)系,使設(shè)計(jì)方案盡可能降低建造費(fèi)。另一方面加強(qiáng)了設(shè)計(jì)與運(yùn)營聯(lián)系,在設(shè)計(jì)時(shí)要深入考慮降低運(yùn)營費(fèi)用。當(dāng)建造費(fèi)與運(yùn)營費(fèi)矛盾時(shí),會(huì)從整體考慮方案取舍。這一切離開技術(shù)創(chuàng)新不可能實(shí)現(xiàn)。
3.2.2 有利于總結(jié)設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)
生態(tài)基金+PPP模式項(xiàng)目運(yùn)營時(shí),在環(huán)保達(dá)標(biāo)的條件下,原設(shè)計(jì)是否合理會(huì)及時(shí)反饋到設(shè)計(jì)方。因?yàn)樵O(shè)計(jì)和運(yùn)營一體化后可以實(shí)現(xiàn)信息共享。設(shè)計(jì)人員在解決運(yùn)營問題時(shí)會(huì)促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新,這種技術(shù)創(chuàng)新不僅能解決運(yùn)營中出現(xiàn)的問題,而且往往帶來效益提高。隨著效益的提高,設(shè)計(jì)人員的收益會(huì)隨著增加。這必定會(huì)促進(jìn)設(shè)計(jì)人員更加積極總結(jié)以往設(shè)計(jì)的優(yōu)劣。
從反面看,當(dāng)設(shè)計(jì)和運(yùn)營分開時(shí)不利于設(shè)計(jì)人員的技術(shù)總結(jié)。以T市污水處理技改項(xiàng)目為例。設(shè)計(jì)規(guī)模5x103m3/d,改造后工藝為二級(jí)二段工藝。改造完成試運(yùn)行時(shí)水量只有3x103m3/d。試運(yùn)行環(huán)保達(dá)標(biāo),只投加少量碳源。設(shè)計(jì)公司拿到了改造設(shè)計(jì)費(fèi)。但兩年后達(dá)到設(shè)計(jì)水量時(shí),每天需要超過1萬元外加碳源費(fèi)。此時(shí),設(shè)計(jì)公司已不再負(fù)責(zé)。后來,廠里技術(shù)人員反復(fù)研究后,減少原改造設(shè)計(jì)二級(jí)曝氣區(qū)水力停留時(shí)間,節(jié)省的水力停留時(shí)間增加到二級(jí)缺氧區(qū);同時(shí)提高一級(jí)缺氧池有效水深0.8 m,提高一級(jí)好氧段和二級(jí)缺氧、好氧段有效水深0.3m(一級(jí)好氧、二級(jí)缺氧和好氧由原生化池重新劃分功能區(qū)而成)。改變后不僅能達(dá)標(biāo)而且碳源投加量大幅減少。由于T市污水廠與改造設(shè)計(jì)方不是同一單位,也沒有利益關(guān)系,導(dǎo)致原改造設(shè)計(jì)人員不知道這一切。他們?cè)诮窈蟮脑O(shè)計(jì)中仍會(huì)犯同樣錯(cuò)誤,不利于總結(jié)以往設(shè)計(jì)技術(shù)的得失。
3.2.3 有利于產(chǎn)生最優(yōu)設(shè)計(jì)方案
在PPP項(xiàng)目立項(xiàng)階段,僅有設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)人員設(shè)計(jì)出來的方案與有設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)人員設(shè)計(jì)出來的方案,有著先天的優(yōu)劣。而在生態(tài)基金+PPP模式中,是同時(shí)具有設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的人員從項(xiàng)目論證階段就相互競(jìng)爭(zhēng)。不同基金公司在項(xiàng)目論證階段公平競(jìng)爭(zhēng),有利于產(chǎn)生最優(yōu)設(shè)計(jì)論證方案。這打破了僅邀請(qǐng)一家只具有設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的公司做前期論證的弊端。通過具有設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的人競(jìng)爭(zhēng)性論證,使項(xiàng)目從論證階段就可以提出更合理方案。這種競(jìng)爭(zhēng)一定會(huì)促進(jìn)基金公司技術(shù)能力提高,有利于生態(tài)產(chǎn)業(yè)設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營技術(shù)的發(fā)展。
3.2.4 有利于新技術(shù)從理論向?qū)嶋H工藝轉(zhuǎn)換
生態(tài)領(lǐng)域工藝發(fā)展最大的障礙是:由理論到成熟工藝需要大量資金。理論研究者往往缺乏資金進(jìn)行工藝化研究,導(dǎo)致很多理論研究只停留在論文階段。以剩余污泥轉(zhuǎn)為碳源為例:從2010年曹艷曉[4]提出用剩余污泥轉(zhuǎn)為碳源以來,有許多研究者做了相關(guān)研究并取得積極進(jìn)展。但在工藝研究階段需修建構(gòu)筑物和購買大型設(shè)備及藥品,導(dǎo)致目前仍停留在理論研究階段。但污水廠急需這樣的工藝。因?yàn)樵趪遗欧艠?biāo)準(zhǔn)提高的條件下,許多污水處理廠為實(shí)現(xiàn)總氮達(dá)標(biāo)而大量投加碳源。當(dāng)設(shè)計(jì)運(yùn)營一體化后,設(shè)計(jì)人員完全可以改進(jìn)自己運(yùn)營的污水處理廠構(gòu)筑物進(jìn)行試驗(yàn)。這只需十萬投資甚至不用投資,采用污水廠備用設(shè)備即可完成全部或者部分工藝化研究。
4.1.1 生態(tài)基金賬戶設(shè)置及監(jiān)管概述
為保障公募基金資金安全,一般基金公司設(shè)置基金經(jīng)理賬戶和基金賬戶?;鹳~戶用來買產(chǎn)品,基金經(jīng)理賬戶負(fù)責(zé)公司支付工資及日常支出,由基金賬戶轉(zhuǎn)向基金經(jīng)理賬戶需證監(jiān)會(huì)審核。生態(tài)基金同樣分設(shè)基金經(jīng)理賬戶和基金賬戶。
生態(tài)基金公司通過證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)取得資金,而且證監(jiān)會(huì)有管理基金的經(jīng)驗(yàn),因此由證監(jiān)會(huì)監(jiān)管生態(tài)基金公司總體支出是合理的。證監(jiān)會(huì)側(cè)重資金監(jiān)管以及從業(yè)人員資格監(jiān)管,確保資金安全和公司正規(guī)運(yùn)營。對(duì)單個(gè)生態(tài)項(xiàng)目,證監(jiān)會(huì)審核其總體費(fèi)用是否合理后,將費(fèi)用由基金公司賬戶轉(zhuǎn)移到地方財(cái)政監(jiān)管賬戶,地方財(cái)政根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度向銀行發(fā)出轉(zhuǎn)賬通知,銀行將費(fèi)用轉(zhuǎn)到基金經(jīng)理賬戶。另外,根據(jù)財(cái)政部《政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引》規(guī)定,地方財(cái)政進(jìn)行運(yùn)營績效考核并支付運(yùn)營費(fèi)用。當(dāng)然,地方財(cái)政的考核報(bào)告可用作證監(jiān)會(huì)對(duì)基金公司考評(píng)監(jiān)督的參考。
4.1.2 生態(tài)項(xiàng)目建設(shè)中資金監(jiān)管
地方財(cái)政對(duì)資金發(fā)放采用第三方監(jiān)管方式,不走財(cái)政資金監(jiān)管方式。項(xiàng)目招標(biāo)完成后,由地方財(cái)政和基金公司共同向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)項(xiàng)目所需資金。經(jīng)證監(jiān)會(huì)核實(shí)后,證監(jiān)會(huì)與基金公司共同向銀行提供一份協(xié)議,該協(xié)議同意證監(jiān)會(huì)先將資金轉(zhuǎn)到地方財(cái)政設(shè)立的監(jiān)管賬戶,地方財(cái)政發(fā)出轉(zhuǎn)賬通知后,再將資金轉(zhuǎn)賬到基金經(jīng)理賬戶。地方財(cái)政監(jiān)管賬戶由地方財(cái)政申請(qǐng)但不屬于地方財(cái)政所有,屬銀行所有。地方財(cái)政只有向銀行發(fā)出由監(jiān)管賬戶轉(zhuǎn)賬到基金經(jīng)理賬戶通知的權(quán)利,沒有將資金轉(zhuǎn)到其他賬戶的權(quán)利。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,地方財(cái)政向銀行發(fā)出轉(zhuǎn)賬通知后,銀行將資金由監(jiān)管賬戶轉(zhuǎn)賬到基金經(jīng)理賬戶。
證監(jiān)會(huì)需要審核單個(gè)生態(tài)項(xiàng)目總體費(fèi)用,是為了防止幾個(gè)基金公司串通提高生態(tài)項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用,以維護(hù)投資者利益。生態(tài)項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)不直接由基金賬戶轉(zhuǎn)向基金經(jīng)理賬戶,只能由基金賬戶轉(zhuǎn)向地方財(cái)政監(jiān)管賬戶。其原因?yàn)椋旱谝唬乐够鸾?jīng)理卷款逃跑,確保基金資金安全。第二,項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用不確定。因?yàn)橐话慊鹳I的是金融產(chǎn)品,其價(jià)格及數(shù)量透明,資金由基金賬戶流向出售金融產(chǎn)品的賬戶是可行的。而生態(tài)基金買的產(chǎn)品是實(shí)業(yè),因產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量以及質(zhì)量具有不確定性,如果資金直接由基金賬戶流向基金經(jīng)理賬戶,資金量缺乏監(jiān)管。第三,便于地方財(cái)政監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及質(zhì)量。將生態(tài)建設(shè)資金轉(zhuǎn)到地方財(cái)政監(jiān)管賬戶的理由為:生態(tài)產(chǎn)品是地方政府招標(biāo)的,且產(chǎn)品效果由地方政府考核并支付運(yùn)營費(fèi)用,因此產(chǎn)品建設(shè)費(fèi)用由地方政府轉(zhuǎn)付是合理的。從借貸關(guān)系看,這相當(dāng)于地方財(cái)政向基金公司借錢建設(shè)項(xiàng)目,基金公司建設(shè)好項(xiàng)目后,從地方財(cái)政取得建設(shè)費(fèi)。
4.1.3 生態(tài)項(xiàng)目運(yùn)營時(shí)運(yùn)營效果考核和資金流向
項(xiàng)目建設(shè)完成后,地方財(cái)政根據(jù)運(yùn)營績效付給相應(yīng)費(fèi)用。在扣除運(yùn)營、維護(hù)成本后,地方財(cái)政將項(xiàng)目盈利按基金持股比例轉(zhuǎn)移到基金賬戶。這相當(dāng)于基金公司派出勞務(wù)到生態(tài)項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)運(yùn)營,項(xiàng)目公司直接發(fā)放勞務(wù)費(fèi),生態(tài)公司盈利按持股多少分配,監(jiān)管人是地方財(cái)政。
綜合基金公司所有生態(tài)項(xiàng)目的盈利,證監(jiān)會(huì)按照一定比例,將基金公司應(yīng)得資金支付到基金經(jīng)理賬戶。基金從業(yè)人員從基金經(jīng)理賬戶領(lǐng)取報(bào)酬。投資者根據(jù)基金公司整體盈利率(基金總體項(xiàng)目盈利/基金總值)從基金賬戶取得投資報(bào)酬。
社會(huì)習(xí)慣改變會(huì)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。政府應(yīng)積極宣揚(yáng)“綠水青山就是金山銀山”理念,充分激發(fā)全社會(huì)生態(tài)文明建設(shè)的主體意識(shí),引領(lǐng)廣大群眾社會(huì)習(xí)慣改變。在這方面,杭州市余杭區(qū)黃湖鎮(zhèn)做出了有益的探索[5]。
生態(tài)建設(shè)論證階段,政府應(yīng)引導(dǎo)基金公司把生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)和碳達(dá)峰碳中和結(jié)合起來。明確通過競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商等公開競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資本方。項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營期,政府應(yīng)統(tǒng)籌推進(jìn)生態(tài)產(chǎn)品產(chǎn)值化利用、價(jià)值化補(bǔ)償、市場(chǎng)化交易等服務(wù),從而保證項(xiàng)目的正常運(yùn)營。為了方便證監(jiān)會(huì)監(jiān)管,地方財(cái)政應(yīng)將生態(tài)項(xiàng)目建造費(fèi)、年度運(yùn)營和維護(hù)費(fèi)以及運(yùn)營效果上報(bào)證監(jiān)會(huì)。
基金公司通過前期參與競(jìng)爭(zhēng)性論證,對(duì)項(xiàng)目有一個(gè)全面了解,有助于項(xiàng)目的推進(jìn)。后期的建設(shè)、運(yùn)營及維護(hù)中,基金公司可充分利用專業(yè)性,參與生態(tài)文明建設(shè)每一個(gè)階段,并根據(jù)績效考核等級(jí)取得相應(yīng)的報(bào)酬。
實(shí)踐證明在PPP模式中從項(xiàng)目開始就引進(jìn)專業(yè)化公司競(jìng)爭(zhēng),可促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)進(jìn)展順利并效果良好。以浙江省溫州市洞頭區(qū)為例[6],從立項(xiàng)到建設(shè)短短3年時(shí)間,洞頭生態(tài)廊道已呈現(xiàn)“海上廊道”美景,昔日臟亂的洞頭東岙沙灘成了游客們爭(zhēng)相拍照的“網(wǎng)紅”之地。
當(dāng)前社會(huì)資本充裕,有足夠發(fā)行基金的條件,生態(tài)文明建設(shè)急需資金。生態(tài)基金和PPP模式結(jié)合可促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。