◎馮文麗 蘇曉鵬

一、緒言

十幾年間，一些學(xué)者對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制問(wèn)題進(jìn)行了研究。王德寶（2011）提出，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系需要綜合運(yùn)用再保險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)融資機(jī)制等多種風(fēng)險(xiǎn)分散工具和手段。趙晨（2012）對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的概念進(jìn)行了界定，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司無(wú)法承受過(guò)高賠付率的風(fēng)險(xiǎn)。庹國(guó)柱等（2013）提出，解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題需要的是一套制度安排或“應(yīng)對(duì)預(yù)案”，可以是多元化的融資授權(quán)。庹國(guó)柱（2013）認(rèn)為，我國(guó)可以從省和中央兩級(jí)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系，省一級(jí)政府層面選擇市場(chǎng)化融資手段，如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特種債券或政策性金融機(jī)構(gòu)借款；中央一級(jí)可以設(shè)立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。何小偉、王克（2013）認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的財(cái)政支持方式有補(bǔ)貼性支持方式（保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等）、直接投入性支持方式（政府出資建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或資助購(gòu)買再保險(xiǎn)）和擔(dān)保性支持方式（政府利用財(cái)政收入提供擔(dān)保幫助保險(xiǎn)公司獲得融資）三種。呂曉英等（2014）則提出，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系應(yīng)該包括四個(gè)層面：第一個(gè)層面是農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，第二個(gè)層面是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)購(gòu)買再保險(xiǎn)，第三個(gè)層面是中央和地方政府的大災(zāi)準(zhǔn)備金，第四個(gè)層面是貸款及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)債券等融資方式。呂曉英等（2016）認(rèn)為，我國(guó)構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系有“財(cái)政兜底”和“融資預(yù)案”兩種方式，“財(cái)政兜底”方式操作簡(jiǎn)單快捷，“融資預(yù)案”方式則有利于提高資金運(yùn)用效率，是更優(yōu)模式。呂曉英、倪海（2017）繼續(xù)提出構(gòu)建以“融資預(yù)案”為主的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系的思路：對(duì)于大多數(shù)省級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的虧損，在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)總公司申請(qǐng)、中央財(cái)政擔(dān)保的前提下，通過(guò)融資方式獲得缺口資金，并由全國(guó)大災(zāi)付息準(zhǔn)備金支付融資利息；對(duì)于少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，可由地方政府承擔(dān)或通過(guò)購(gòu)買再保險(xiǎn)的方式，為經(jīng)營(yíng)本地農(nóng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)提供大災(zāi)損失賠償缺口資金。鄭偉等（2019）將農(nóng)險(xiǎn)大災(zāi)分散體系經(jīng)營(yíng)主體實(shí)體化，整合地方政府建設(shè)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)分散體系和公司層面大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的職能，形成一套簡(jiǎn)單但涵蓋全國(guó)的農(nóng)險(xiǎn)大災(zāi)分散體系。

綜上所述，上述學(xué)者的共性觀點(diǎn)是建立分層式、融資式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，目前的共識(shí)是，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系應(yīng)包括保險(xiǎn)公司的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、再保險(xiǎn)、中央和地方政府的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金或融資等四個(gè)層面，這些成果是本文研究的重要基礎(chǔ)。

本文的邊際貢獻(xiàn)為，提出我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制主要由保險(xiǎn)公司層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、再保險(xiǎn)和中央政府層面的國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金構(gòu)成，不主張省級(jí)政府層面成立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金或?qū)?guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金出資，在此基礎(chǔ)上，對(duì)國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的提取、使用、規(guī)模和管理等問(wèn)題進(jìn)行具體分析。

二、建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的原因

（一）大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)的重要元素

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很多時(shí)候都是系統(tǒng)性的，這削弱了保險(xiǎn)公司在農(nóng)戶之間、作物之間、地區(qū)之間分散風(fēng)險(xiǎn)的能力，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有“三高”特點(diǎn)，即“高風(fēng)險(xiǎn)性、高集中度、高賠付率”。Miranda & Glauber（1997）的研究表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人的賠付率的變異系數(shù)大概是一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人的十倍，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大約為一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人的十倍左右。

如果沒(méi)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，遇到農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人要么陷入償付能力不足甚至破產(chǎn)的境地，要么通過(guò)壓低賠付以保證持續(xù)經(jīng)營(yíng)，但這種違反保險(xiǎn)合同約定的做法，會(huì)使農(nóng)民的損失難以得到充分補(bǔ)償， 也影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)惠農(nóng)政策的效果和聲譽(yù)。

為了防止保險(xiǎn)公司因農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失陷入破產(chǎn)境地、保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性，很多國(guó)家都建立了完備的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，一般至少包括三個(gè)層次：第一層次是直接保險(xiǎn)人的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度；第二層次是政府支持的再保險(xiǎn)制度；第三層次是再保險(xiǎn)之后的超賠責(zé)任安排。例如，美國(guó)是由聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司和私人再保險(xiǎn)公司構(gòu)成再保險(xiǎn)體系分散大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司出現(xiàn)“賠不起”問(wèn)題時(shí)，還可以向“商品信貸公司”融資或使用專項(xiàng)票據(jù)、債券融資支付巨災(zāi)損失賠款；西班牙是由國(guó)有農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司為直保公司提供再保險(xiǎn)支持；加拿大聯(lián)邦政府和省政府都向直保公司提供再保險(xiǎn)支持，如果直保公司再保險(xiǎn)攤賠及歷年盈余積累仍不足以賠付時(shí)，聯(lián)邦和省兩級(jí)財(cái)政部門(mén)都向直保公司提供無(wú)息貸款幫助其履行賠償責(zé)任；日本農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系由兩層組成，第一層次由合作性質(zhì)的都道府縣農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)提供，第二層次由中央政府的農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別賬戶提供。

2019年10月，財(cái)政部等四部委發(fā)布的《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，進(jìn)一步明確了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性屬性，提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，具有推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興、改進(jìn)農(nóng)村社會(huì)治理、保障農(nóng)民收益等重要作用。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不同于普通的商業(yè)性保險(xiǎn)，它是我國(guó)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)政策的重要組成部分，保險(xiǎn)公司隨時(shí)退出經(jīng)營(yíng)會(huì)影響支農(nóng)政策的穩(wěn)定性，因此必須要有完備的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制保證其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)性。

（二）全球氣候變化對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生更大風(fēng)險(xiǎn)壓力

中國(guó)是全球氣候變化的敏感區(qū)和影響顯著區(qū)，極端高溫、極端強(qiáng)降水和極端天氣事件呈增多趨勢(shì)。1951-2019年中國(guó)年平均氣溫升溫速率明顯高于同期全球平均水平，近20年是20世紀(jì)初以來(lái)的最暖時(shí)期，20世紀(jì)90年代中期以來(lái)中國(guó)極端高溫事件明顯增多。2019年，云南元江等64站日最高氣溫達(dá)到或突破歷史極值。在全球氣候變暖的趨勢(shì)下，我國(guó)高溫災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)呈逐年升高趨勢(shì)，旱災(zāi)發(fā)生頻率上升、范圍擴(kuò)大，洪澇災(zāi)害高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域增加，使得農(nóng)業(yè)巨災(zāi)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較高，有必要完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。例如，2021年7月中下旬，河南省遭遇歷史罕見(jiàn)特大暴雨，發(fā)生嚴(yán)重洪澇災(zāi)害，造成全省1515萬(wàn)畝秋糧受災(zāi)，絕收521萬(wàn)畝1。

（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)累積的風(fēng)險(xiǎn)逐漸變大

如圖1所示，2007-2021年，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率（以下簡(jiǎn)稱賠付率）呈現(xiàn)逐步升高的趨勢(shì)，最低為46.99%（2011年），最高為78.50%（2019年），14年間平均為66.47%。

資料來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。

如圖2所示，2021年，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率為73.81%，在36個(gè)省、市、自治區(qū)中，賠付率最高的為西藏自治區(qū)，達(dá)到152.62%，最低為深圳市，為16.39%。2021年12月底財(cái)政部發(fā)布的《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》規(guī)定，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)的綜合費(fèi)用率不高于20%，這就意味著政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧平衡賠付率為80%左右，即賠付率如果超過(guò)80%，保險(xiǎn)公司就會(huì)虧損。如圖2所示，在36個(gè)省、市、自治區(qū)中，有16個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率高于80%。

資料來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。

而且，這十幾年來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展主要表現(xiàn)為數(shù)量擴(kuò)張，理賠的精準(zhǔn)性不高，存在協(xié)議賠付、封頂賠付等不規(guī)范做法，導(dǎo)致實(shí)際賠款比合同要求的要低。如果嚴(yán)格按照保險(xiǎn)合同精準(zhǔn)賠償，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率應(yīng)該比現(xiàn)在的數(shù)據(jù)更高，無(wú)論是各省還是保險(xiǎn)公司，虧損的年份會(huì)更多。

另外，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的大背景下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)正如很多文件提到的要實(shí)現(xiàn)“擴(kuò)面、增品、提標(biāo)”、“擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面”、“提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障程度”、由保成本到保產(chǎn)量、保價(jià)格、保收入轉(zhuǎn)變，這些發(fā)展趨勢(shì)都會(huì)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總金額即風(fēng)險(xiǎn)敞口大幅增加。

總之，通過(guò)觀察15年來(lái)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率的縱向變化、2021年各省份賠付率的橫向比較、實(shí)際賠付率可能更高以及不斷變大的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口，都凸顯了加快建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的必要性。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制建設(shè)現(xiàn)狀

（一）國(guó)家對(duì)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制高度重視

2006年以來(lái)，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》和很多中央文件都明確提出，國(guó)家建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。2006年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》指出，要“完善多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制，探索建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系”。2007年至2022年的16個(gè)中央“一號(hào)文件”中，有9個(gè)提到要建立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的問(wèn)題。2013年3月1日起實(shí)施的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，第一次從法規(guī)角度對(duì)我國(guó)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度提出了要求。2013年7月國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出“建立完善財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”。2013年底，財(cái)政部出臺(tái)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》，建立了保險(xiǎn)公司層面的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，標(biāo)志著我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的建立邁出了重要步伐。2014年8月發(fā)布的《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》，明確提出“完善對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼政策，建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”。2019年2月，人民銀行等五部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出“落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，組建中國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，完善農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系”。2019年10月，財(cái)政部等四部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出：“完善大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。加快建立財(cái)政支持的多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。”

（二）建立公司層面的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

2013年底，財(cái)政部出臺(tái)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》，規(guī)定經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要建立“大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”。該準(zhǔn)備金由“保費(fèi)準(zhǔn)備金”和“利潤(rùn)準(zhǔn)備金”構(gòu)成，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分別按照農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入和超額承保利潤(rùn)的一定比例計(jì)提大災(zāi)準(zhǔn)備金并逐年滾存，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失，可在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)各大類險(xiǎn)種之間統(tǒng)籌使用，以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大類險(xiǎn)種的綜合賠付率作為使用大災(zāi)準(zhǔn)備金的觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。

近年來(lái)，大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)償中的重要作用和意義已經(jīng)顯現(xiàn)。例如，2014至2019年，陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司提取大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)準(zhǔn)備金9.61億元、利潤(rùn)準(zhǔn)備金3.88億元。至2018年末，公司累計(jì)動(dòng)用大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)準(zhǔn)備金8.82億元。2019年，公司再次遭受重大自然災(zāi)害，歷年積累的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)準(zhǔn)備金全部用于支付賠款。

（三）不斷完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)機(jī)制

2014年11月，由中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)有限責(zé)任公司和中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司發(fā)起成立的由24家（后來(lái)發(fā)展到34家）成員公司參與的中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)共同體（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)共體”），為我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作出了重要貢獻(xiàn):第一，“農(nóng)共體”發(fā)揮農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)市場(chǎng)主渠道的作用。“農(nóng)共體”成立后，扭轉(zhuǎn)了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)國(guó)際再保市場(chǎng)高度依賴的局面，大幅提升了國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的定價(jià)權(quán)和話語(yǔ)權(quán)。2015-2019年，“農(nóng)共體”共承接266.53億元分保費(fèi)，共支付292.38億元賠款，保費(fèi)和賠款均占全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)市場(chǎng)50%左右的份額，發(fā)揮了市場(chǎng)主渠道的作用。第二，“農(nóng)共體”有力支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的創(chuàng)新發(fā)展?！稗r(nóng)共體”為國(guó)家推進(jìn)農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)、完全成本保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)、特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)獎(jiǎng)補(bǔ)試點(diǎn)及地方各類價(jià)格保險(xiǎn)、氣象指數(shù)保險(xiǎn)、優(yōu)勢(shì)特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)等創(chuàng)新產(chǎn)品提供再保險(xiǎn)支持，有力支持了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的創(chuàng)新發(fā)展。第三，“農(nóng)共體”為中國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中農(nóng)再”）奠定了初步的技術(shù)和市場(chǎng)運(yùn)作基礎(chǔ)。“農(nóng)共體”經(jīng)過(guò)五年發(fā)展，為“中農(nóng)再”積累了很多經(jīng)營(yíng)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)建立財(cái)政支持的多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制奠定了運(yùn)作基礎(chǔ)。

2020年12月，“中農(nóng)再”獲批開(kāi)業(yè)?！爸修r(nóng)再”是經(jīng)國(guó)務(wù)院批復(fù)、由中央財(cái)政和八家金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立，由銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的中央金融企業(yè)，是我國(guó)唯一的專業(yè)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司?！爸修r(nóng)再”定位于財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，基本功能是分散農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)建立并統(tǒng)籌管理國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息共享，承接國(guó)家相關(guān)支農(nóng)惠農(nóng)政策?！爸修r(nóng)再”成立后，接手了“農(nóng)共體”的業(yè)務(wù)和職責(zé)，與35家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)公司簽訂了再保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)保障約1萬(wàn)億元（庹國(guó)柱，2020）。

（四）地方政府探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)探索的這十幾年，一些省、直轄市建立了地方政府參與的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制（簡(jiǎn)稱地方政府分擔(dān)機(jī)制）。地方政府分擔(dān)機(jī)制主要有兩種方式：一是直接分擔(dān)方式，即地方政府通過(guò)財(cái)政托底、建立和使用大災(zāi)準(zhǔn)備金等方式，承擔(dān)一部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)超賠責(zé)任；二是再保險(xiǎn)介入方式，由地方政府出資購(gòu)買再保險(xiǎn)或?yàn)橹北９咎峁┍ＹM(fèi)補(bǔ)貼購(gòu)買再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁部分超賠責(zé)任。

地方政府分擔(dān)機(jī)制中，上海模式相對(duì)簡(jiǎn)單，至今還在發(fā)揮作用。2006年，上海率先制定出臺(tái)了《上海市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特大災(zāi)害補(bǔ)償試行方案》，2014年建立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。目前實(shí)施的辦法是2019年8月發(fā)布的《上海市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制實(shí)施辦法》，該辦法規(guī)定：政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年賠付率90%以下的賠償責(zé)任，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)；90%-150%的賠償責(zé)任，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)購(gòu)買再保險(xiǎn)、使用公司大災(zāi)準(zhǔn)備金等方式承擔(dān)，政府提供60%的再保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼總額最高不超過(guò)800萬(wàn)元；賠付率150%以上的損失，使用公司大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金仍不能彌補(bǔ)的，可向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委、市財(cái)政局申請(qǐng)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助資金。

四、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制存在的問(wèn)題

（一）缺乏系統(tǒng)性頂層設(shè)計(jì)

目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制還缺乏系統(tǒng)性的頂層設(shè)計(jì)，主要表現(xiàn)為：保險(xiǎn)公司層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度還不完善；政府支持的再保險(xiǎn)供給能力還很有限，經(jīng)營(yíng)比較粗放；只有少數(shù)地方政府建立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，但建立的模式各不相同，和以后將要建立的全國(guó)性分擔(dān)機(jī)制很難接軌；中央政府層面財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制如何建立尚無(wú)明確思路，等等。在大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制不健全的情況下，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)敞口很大（馮文麗、蘇曉鵬，2019），如農(nóng)業(yè)大省黑龍江省的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口就非常大，2019年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率為144.29%，但沒(méi)有建立地方政府支持或參與的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

（二）公司層面大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度存在不足

公司層面大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度存在的不足有：第一，大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)準(zhǔn)備金計(jì)提比例上限規(guī)定過(guò)死。《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》分省對(duì)種植險(xiǎn)、養(yǎng)殖險(xiǎn)、林木保費(fèi)的保費(fèi)準(zhǔn)備金計(jì)提比例作了規(guī)定，種植保險(xiǎn)最高8%、養(yǎng)殖保險(xiǎn)最高4%、林木保險(xiǎn)最高10%，但其實(shí)這種比例是沒(méi)有必要規(guī)定的。第二，稅收優(yōu)惠政策不到位?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知》允許稅前扣除的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金要扣減上年度已在稅前扣除的大災(zāi)準(zhǔn)備金結(jié)存余額，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司按當(dāng)年保費(fèi)收入提取的大災(zāi)保費(fèi)準(zhǔn)備金無(wú)法全額進(jìn)行稅前扣除，甚至還可能調(diào)增所得稅，導(dǎo)致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能最大限度地積累大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)準(zhǔn)備金。第三，沒(méi)有明確規(guī)定非公司制的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)組織如何提取大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（三）地方政府層面的分擔(dān)機(jī)制復(fù)雜多樣不完善

在已建立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)地方政府分擔(dān)機(jī)制中，各省、市對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)基本概念的定義標(biāo)準(zhǔn)都不一樣，大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制更是各不相同，對(duì)政府部門(mén)是否出資、如何出資也沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，復(fù)雜多樣、不統(tǒng)一的地方政府分擔(dān)機(jī)制，和將來(lái)可能成立的中央政府層面的分擔(dān)機(jī)制很難有效銜接。另外，這些地方政府分擔(dān)機(jī)制也都有不完善的方面。例如，北京市政府出資為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一購(gòu)買再保險(xiǎn)的方式，再保險(xiǎn)費(fèi)用較高，對(duì)農(nóng)業(yè)體量較大、財(cái)政實(shí)力不強(qiáng)的省份不具有可復(fù)制性；上海市對(duì)賠付率超過(guò)150%的損失由財(cái)政臨時(shí)安排大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助資金，這容易造成政府資金壓力過(guò)大；江蘇模式中各級(jí)政府大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源安排及巨災(zāi)損失分?jǐn)偠急容^復(fù)雜，管理成本較高，等等。

（四）中央政府層面的分擔(dān)機(jī)制如何建立尚無(wú)明確思路

目前，學(xué)界和業(yè)界對(duì)于我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的框架基本有了共識(shí)，即構(gòu)建“公司層面大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金——政府支持的再保險(xiǎn)——省級(jí)政府層面的分擔(dān)機(jī)制——中央政府層面的分擔(dān)機(jī)制”四層分擔(dān)體系。公司層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度已經(jīng)建立但不完善，再保險(xiǎn)機(jī)制也在積極探索并不斷完善，但對(duì)于中央政府層面的分擔(dān)機(jī)制如何建立，目前還沒(méi)有明確思路。

五、完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的建議

（一）構(gòu)建財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出“建立財(cái)政支持的多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”的基本框架，也提出了如何建立的具體思路：落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力；增加農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)供給，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)承保能力，完善再保險(xiǎn)體系和分保機(jī)制；合理界定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位，明確劃分中央和地方各自承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)。

這些基本框架需要以法律的形式進(jìn)行規(guī)范。建議頒布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》或修訂《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，通過(guò)法律程序構(gòu)建由直保公司、再保險(xiǎn)公司、地方政府和中央政府等主體組成的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，明確直保公司、再保險(xiǎn)公司和國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的賠償責(zé)任及分工，讓所有參與者對(duì)運(yùn)行機(jī)制具有穩(wěn)定的預(yù)期，并有章可循、有法可依、合規(guī)運(yùn)行，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的順利運(yùn)行。

（二）完善公司層面大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

一是對(duì)保費(fèi)準(zhǔn)備金提取比例不再進(jìn)行規(guī)定，由保險(xiǎn)公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略自行提取，只要滾存余額不超過(guò)文件所規(guī)定的當(dāng)年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自留保費(fèi)即可；二是加大稅收優(yōu)惠政策，將大災(zāi)保費(fèi)準(zhǔn)備金稅前差額扣除調(diào)整為全額扣除，鼓勵(lì)直保公司落實(shí)大災(zāi)準(zhǔn)備金制度，提升抵抗大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力；三是加快出臺(tái)相互制保險(xiǎn)組織大災(zāi)準(zhǔn)備金管理辦法，擴(kuò)大大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法的適用主體范圍。

（三）完善再保險(xiǎn)體系和分保機(jī)制

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)體系是大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制中承上啟下的重要環(huán)節(jié)，承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中層風(fēng)險(xiǎn)，與直保公司大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金對(duì)接。在完善再保險(xiǎn)體系和分保機(jī)制過(guò)程中，應(yīng)充分發(fā)揮“中農(nóng)再”的核心作用。一是“中農(nóng)再”應(yīng)擔(dān)任中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上最重要再保險(xiǎn)接受人的角色，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議規(guī)范與直保公司政策性農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分保關(guān)系，既要有一定的機(jī)制保證直保公司向其分保，也要賦予直保公司較大的自由選擇權(quán)；二是允許其他商業(yè)再保公司參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)，以增加市場(chǎng)適度競(jìng)爭(zhēng)，增加再保險(xiǎn)供給，擴(kuò)大再保險(xiǎn)承保能力；三是優(yōu)化再保險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算機(jī)制，降低直保公司的再保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)；四是“中農(nóng)再”應(yīng)充分利用再保險(xiǎn)人的身份和有利條件，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)信息的整合、積累和共享，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的信息管理水平，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)率分區(qū)、大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等問(wèn)題的深入研究，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的科學(xué)高效發(fā)展，也為政府的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（四）建立財(cái)政支持的國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度

呂曉英等（2014）提出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，除了公司層面的大災(zāi)準(zhǔn)備金制度和公司購(gòu)買再保險(xiǎn)以外，還需要建立省級(jí)政府和中央政府層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。但本文并不主張建立省級(jí)政府層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金或由省級(jí)財(cái)政對(duì)國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金出資，建議我國(guó)建立中央財(cái)政支持的、結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單的、容易操作的國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。具體思路如下：

1.僅建立中央財(cái)政支持的國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。這樣做的好處有：一是大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的層級(jí)較少，結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，籌資較快，便于操作；二是可以在全國(guó)范圍內(nèi)更廣泛地分散風(fēng)險(xiǎn)；三是如果建立省級(jí)財(cái)政支持的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金或由省級(jí)財(cái)政對(duì)國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金出資，一般都是按照各省的農(nóng)業(yè)產(chǎn)值或農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模籌資，無(wú)論選取哪個(gè)指標(biāo)進(jìn)行出資，都會(huì)導(dǎo)致農(nóng)業(yè)大省的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼財(cái)政負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加重；四是省級(jí)財(cái)政目前及未來(lái)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)已經(jīng)很重，需要對(duì)中央財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼品種進(jìn)行配套補(bǔ)貼，還要對(duì)地方特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供大部分保費(fèi)補(bǔ)貼，一些農(nóng)業(yè)大省目前承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼都很吃力，再讓出資建立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金難度很大，也沒(méi)有必要。

2.如何使用大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。以某公司在某省的種植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)的賠付率作為申請(qǐng)使用大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。之所以將種植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)的賠付率分開(kāi)測(cè)算，是因?yàn)閮烧叩娘L(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失各不相同，混在一起測(cè)算觸發(fā)的概率顯著降低，大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金保障的精準(zhǔn)性和效果也受到影響。但也不能以單一險(xiǎn)種的賠付率作為觸發(fā)機(jī)制，有些保費(fèi)規(guī)模比較小的創(chuàng)新險(xiǎn)種或者特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，試點(diǎn)初期賠付率超過(guò)200%的概率非常大，頻繁啟動(dòng)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，會(huì)使大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金失去了“救急”的意義。具體來(lái)說(shuō)，某公司在某省的種植業(yè)保險(xiǎn)或養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)賠付率200%以下的超賠責(zé)任由直保公司購(gòu)買再保險(xiǎn)和公司層面的大災(zāi)準(zhǔn)備金承擔(dān)；賠付率在200%-300%之間超賠責(zé)任的90%，可向國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金提出使用申請(qǐng)；剩余10%及其他超賠責(zé)任，則由保險(xiǎn)公司利用其他方式自行解決，這主要是為了防止保險(xiǎn)公司過(guò)度依賴國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.如何提取國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。中央財(cái)政每年按照上一年度全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的一定比例列出預(yù)算，往國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金中注入資金，單獨(dú)列賬，逐年滾存累積，單獨(dú)使用，當(dāng)積累到一定規(guī)模沒(méi)有使用的話，就不再注入資金。使用之后，可以繼續(xù)注入資金，直到達(dá)到預(yù)定規(guī)模時(shí)中止。例如，2021年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)為965億元，假如按照2%的比例出資，則需要中央財(cái)政往國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金中注入19.3億元。

4.大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金規(guī)模的確定。國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金承擔(dān)賠付率在200%-300%之間超賠責(zé)任的90%，即承擔(dān)90%賠付率的超賠責(zé)任，理論上基金規(guī)模的最高上限為當(dāng)年全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入的90%，但實(shí)際上根本不需要這么多，因?yàn)槿珖?guó)所有省份、所有公司在同一年度賠付率都達(dá)到300%的可能性幾乎沒(méi)有?；鸬淖罴岩?guī)模到底應(yīng)為多少，還需要利用這十幾年各省、各公司的賠付數(shù)據(jù)詳細(xì)測(cè)算。

5.國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的管理與使用。國(guó)家大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金可以由“中農(nóng)再”管理，負(fù)責(zé)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的規(guī)模測(cè)算、資金申請(qǐng)、撥付、收回及保值增值等工作。保險(xiǎn)公司不能無(wú)償使用大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，可以低息或者無(wú)息，但是本金需要在使用后的一定時(shí)期內(nèi)逐步歸還。在特殊情況下，例如連續(xù)遇到大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失，可以延長(zhǎng)還本時(shí)間。這樣設(shè)計(jì)，主要是為了防止保險(xiǎn)公司的道德風(fēng)險(xiǎn)，也有利于資金的有效使用。

注釋：

12021年河南發(fā)生重大洪澇災(zāi)害，秋糧受災(zāi)嚴(yán)重，但河南省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率并不是特別高，這主要因?yàn)楫?dāng)時(shí)河南省取消了玉米政策性保險(xiǎn)、而秋糧作物中70%都是玉米所致。2022年，河南省政策性玉米保險(xiǎn)已經(jīng)恢復(fù)。